Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chính xác và cập nhật là điều cần thiết cho cả doanh nghiệp lớn và nhỏ. Tin tốt là bạn không cần phải là một chuyên gia kế toán để nắm được các nguyên tắc cơ bản của nguyên tắc tài chính này.

Hãy đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cách chúng được chuẩn bị và tại sao chúng lại quan trọng. Chúng tôi cũng sẽ chia sẻ một ví dụ về báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đưa khái niệm này vào cuộc sống và cung cấp một số mẹo cho các doanh nghiệp SaaS đang tìm cách đơn giản hóa và hợp lý hóa các hoạt động báo cáo lưu chuyển tiền tệ của họ.

Sau đó, chúng ta sẽ khám phá cách Đo lường'giải pháp giám sát và phân tích số liệu kinh doanh có thể giúp các doanh nghiệp SaaS theo dõi doanh thu đăng ký của họ một cách chính xác và ngay lập tức, cho phép quản lý dòng tiền dễ dàng và không bị căng thẳng.

Đăng ký cho các Baremetrics dùng thử miễn phí hôm nay.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho bạn biết lượng tiền mặt vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn trong một khoảng thời gian nhất định. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bổ sung cho các báo cáo tài chính khác, bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập.

Các thành phần chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ đo lường mức độ hiệu quả của một công ty tạo ra và quản lý tiền mặt của mình để đảm bảo công ty có thể trả các khoản nợ và tài trợ cho tất cả các chi phí hoạt động của mình. Nó cũng cho các nhà đầu tư biết được hoạt động của một doanh nghiệp đang diễn ra suôn sẻ như thế nào, nguồn thu nhập và cách chi tiêu tiền.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoạt động như thế nào với báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán?

Bạn có thể tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ bằng cách lấy thông tin từ báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán của mình.

Báo cáo thu nhập cung cấp bảng phân tích tất cả các khoản tiền đã nhập và rời khỏi doanh nghiệp của bạn.

Bảng cân đối kế toán cho thấy tác động của các giao dịch đó đối với các tài khoản kinh doanh khác nhau, chẳng hạn như các khoản phải trả, phải thu và hàng tồn kho.

Hãy nhớ rằng báo cáo lưu chuyển tiền tệ khác với báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán bởi vì chúng không bao gồm chi tiết về bất kỳ khoản tiền đến và đi nào trong tương lai đã được ghi nhận trên tín dụng. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ hiển thị chi tiết tiền mặt thực sự được nhận hoặc gửi đi.

Vì vậy, về mặt tài chính, “tiền mặt” không giống như thu nhập ròng hoặc thu nhập ròng, là giá trị của doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán; chi phí bán hàng, quản lý và hoạt động; khấu hao; lãi và thuế; và bất kỳ chi phí nào khác.

Ví dụ về báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hãy xem ví dụ dưới đây: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2016 của Amazon.

Các khu vực được đánh dấu màu cam cho thấy tổng thay đổi của công ty và tình hình tiền mặt cuối kỳ.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho bạn biết điều gì về hoạt động kinh doanh của bạn?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp bạn xác định sức mạnh tổng thể, khả năng sinh lời và khả năng tồn tại lâu dài của doanh nghiệp.

Nó giúp bạn đánh giá mức độ thanh khoản của mình, hay nói cách khác, liệu bạn có đủ tiền mặt để thanh toán chi phí của mình hay không. Các cổ đông và nhà đầu tư xem xét kỹ báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty và sử dụng chúng để xác định tình trạng tài chính tổng thể của tổ chức.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng cung cấp một phương tiện để dự đoán dòng tiền trong tương lai của bạn, điều này rất hữu ích cho việc lập ngân sách. Ngoài ra, nếu bạn đặt mục tiêu đăng ký một khoản vay hoặc hạn mức tín dụng, bạn sẽ cần cung cấp báo cáo tài chính cập nhật cho người cho vay của mình.

Bạn có thể nghĩ rằng càng có nhiều tiền mặt thì càng tốt. Tuy nhiên, đôi khi một dòng tiền âm có thể là kết quả của một giai đoạn tăng trưởng hoặc mở rộng - các hoạt động có thể dẫn đến nhiều doanh thu và lợi nhuận hơn trong dài hạn.

Cách tính dòng tiền

Để xác định chính xác dòng tiền của công ty, bạn có thể thực hiện theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp. Mặc dù cả hai tùy chọn đều được cho phép bởi các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP), nhiều doanh nghiệp nhỏ nhận thấy phương pháp gián tiếp thích hợp hơn. Chúng tôi sẽ giải thích lý do tại sao sau trong phần này.

1. Tính toán dòng tiền theo phương pháp trực tiếp

Nếu bạn sử dụng phương pháp trực tiếp, bạn sẽ cần phải lưu giữ hồ sơ của tất cả tiền mặt khi nó đi vào và rời khỏi doanh nghiệp của bạn. Khoản tiền này sẽ bao gồm tiền mặt trả cho nhà cung cấp và nhân viên dưới dạng tiền lương và tiền mặt nhận được từ khách hàng. Vào cuối tháng, bạn sẽ sử dụng thông tin này để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Cách tiếp cận này tốn nhiều thời gian hơn so với phương pháp gián tiếp vì bạn sẽ cần phải siêng năng ghi lại và theo dõi mọi giao dịch trên cơ sở liên tục và giữ lại tất cả các khoản thu tiền mặt của bạn.

Hơn nữa, ngay cả khi bạn sử dụng phương pháp trực tiếp, bạn vẫn sẽ phải sử dụng phương pháp gián tiếp để đối chiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ với báo cáo thu nhập, điều này dẫn đến gánh nặng hành chính bổ sung.

2. Tính toán dòng tiền theo phương pháp gián tiếp 

Với phương pháp này, bạn tính toán dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh bằng cách khấu trừ thu nhập ròng từ báo cáo thu nhập của công ty trước tiên. Bởi vì báo cáo thu nhập của doanh nghiệp được lập trên cơ sở dồn tích, doanh thu chỉ được ghi nhận khi thu được, thay vì khi nhận được.

Khi sử dụng phương pháp trực tiếp để tính toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn cũng cần phải xem xét tất cả các giao dịch đã được ghi nhận trên báo cáo thu nhập và sau đó đảo ngược các giao dịch nhất định để xác định vốn lưu động của mình. Vì vậy, bạn đang loại bỏ hiệu quả bất kỳ giao dịch nào không liên quan đến sự di chuyển của tiền mặt.

Những loại mặt hàng nào sẽ không được bao gồm? Một ví dụ điển hình là khấu hao. Nó không thực sự là một khoản chi bằng tiền mặt mà là một khoản được khấu trừ từ tổng giá trị được ghi nhận trước đó của một tài sản.

Cách tiếp cận này rõ ràng là đơn giản hơn nhiều so với phương pháp trực tiếp, đó là lý do tại sao nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ chọn đi theo con đường này.

3. Lợi ích của việc lập kế hoạch dòng tiền cho các doanh nghiệp SaaS

Lập kế hoạch dòng tiền tốt là vô giá đối với bất kỳ công ty nào và các doanh nghiệp dựa trên đăng ký cũng không phải là ngoại lệ. Dưới đây là một số lợi ích cụ thể cho hoạt động kinh doanh SaaS của bạn:

• Nếu bạn có thể hình dung và theo dõi chính xác các khoản chi của mình, bạn sẽ có thể nhanh chóng xác định bất kỳ điểm mâu thuẫn nào và loại bỏ các chi phí không cần thiết, cuối cùng là tăng lợi nhuận của bạn.

• Có một tầm nhìn rõ ràng về các thông số thanh khoản của bạn cung cấp cho bạn thông tin bạn cần để tối ưu hóa các dòng tiền đi và đến của mình.

• Nó cũng mở đường cho các quyết định kinh doanh sáng suốt hơn dựa trên thực tế thay vì suy đoán và cho phép bạn lập kế hoạch chi tiêu tốt hơn cho những tháng sắp tới.

Các vấn đề về dòng tiền cụ thể của SaaS

Có một số vấn đề dai dẳng liên quan đến dòng tiền mà hầu hết các chủ doanh nghiệp SaaS phải đối mặt theo thời gian. Hãy xem xét một số trong số họ.

1. Cân đối chi phí tức thời với sự chậm trễ thanh toán

Tùy thuộc vào mô hình kinh doanh của bạn, thời hạn tín dụng của khách hàng có thể kéo dài đến 30 hoặc 60 ngày. Tuy nhiên, quá thường xuyên, bạn sẽ có những hóa đơn cần phải thanh toán ngay lập tức hoặc trong vòng vài tuần, điều này có thể làm đảo lộn dòng tiền của bạn. Vì lý do này, bạn nên thiết lập cấu trúc thanh toán trả trước cho khách hàng bất cứ khi nào có thể.

2. Nhiều con nợ và thanh toán chậm

Vấn đề khách hàng không trả tiền cho bạn đúng hạn tạo ra vấn đề ở hai cấp độ. Bạn không chỉ không nhận được doanh thu do mình mà còn phải chịu chi phí trong việc cung cấp dịch vụ của mình. Đó là lý do tại sao bạn nên thiết lập cơ chế thanh toán tự động để đảm bảo khách hàng thanh toán cho bạn đúng hạn.

Tự động nhắc nhở khách hàng để thông báo cho họ về chu kỳ thanh toán sắp tới cũng hữu ích trong việc giảm nguy cơ thanh toán không thành công. Nếu các khoản thanh toán của khách hàng không được thực hiện (do thẻ tín dụng hết hạn, không đủ tiền hoặc các vấn đề ngân hàng khác), bạn có thể ngay lập tức hạn chế quyền truy cập của họ vào phần mềm của bạn cho đến khi khoản thanh toán được khôi phục.

3. Khách hàng churn

Vì các doanh nghiệp SaaS vốn dĩ hoạt động dựa trên đăng ký, nên khi khách hàng ngừng sử dụng phần mềm của bạn hoặc không gia hạn đăng ký của họ, điều đó sẽ tác động tiêu cực đến dòng tiền và tính thanh khoản của bạn.

Bạn nên chủ động nhất có thể về việc tránh hoặc giảm bớt sự rời bỏ của khách hàng. Tìm đến các giải pháp phân tích nâng cao, chẳng hạn như giải pháp được cung cấp bởiĐo lường, để hiểu bạn đang mất khách hàng nào và tại sao, sau đó nhanh chóng thực hiện các biện pháp đối phó. Tỷ lệ giữ chân khách hàng của bạn càng cao thì dòng tiền dài hạn của bạn càng tốt.

Đăng ký cho cácBaremetrics dùng thử miễn phí và bắt đầu quản lý quyền kinh doanh đăng ký của bạn.

4. Quá ít khách hàng mới

Mặc dù việc đầu tư thời gian và năng lượng vào việc giữ chân khách hàng hiện tại là rất quan trọng, nhưng bạn nên luôn tìm kiếm những khách hàng mới. Điều này sẽ giúp bù đắp tác động của bất kỳ sự rời bỏ nào của khách hàng và duy trì dòng tiền cũng như khả năng kinh doanh tổng thể của bạn. Đây là lúc các nỗ lực bán hàng, tiếp thị và nâng cao nhận thức về thương hiệu phát huy tác dụng.

Bắt kịp chân trước với Baremetrics 

Nếu bạn vẫn đang sử dụng bảng tính và trang tổng quan cơ bản để theo dõi và quản lý dòng tiền của mình, bạn không chỉ hoạt động kém hiệu quả mà còn có thể để tiền trên bàn.

Các công cụ phân tích và báo cáo tiên tiến của Baremetrics cung cấp một phương tiện giá cả phải chăng, nhanh chóng và linh hoạt để đảm bảo bạn luôn cập nhật và tối ưu hóa dòng tiền của doanh nghiệp SaaS của mình. 

Nền tảng của chúng tôi thực hiện tất cả những công việc nặng nhọc giúp bạn, “tự động hóa” những con số vô nghĩa một cách thông minh để khám phá bức tranh chân thực, lớn hơn. MỘTbảng điều khiển trong suốt cung cấp cho bạn cái nhìn tổng thể về chi phí, lợi nhuận và dòng tiền dự báo của bạn trong các khung thời gian cụ thể. Tất cả điều này cho phép bạn nhanh chóng phát hiện ra sự mâu thuẫn, loại bỏ lãng phí không cần thiết và lập mô hình chính xác hơn cho tương lai của doanh nghiệp SaaS của bạn dựa trên nhiều tình huống.

Bạn cũng có thể truy cập thông tin chi tiết chuyên sâu về chính xáckhách hàng của bạn là ai,dự báo doanh thu trong tương lai, nhanh chóng và tự độngkhôi phục các khoản thanh toán không thành công.

Đây là một số chỉ số liên quan đến dòng tiền mà Baremetrics cho phép bạn theo dõi và xem.

Khách hàng / đăng ký đang hoạt động: Người dùng hiện đang trả tiền để sử dụng sản phẩm của bạn (không bao gồm bất kỳ ai đang sử dụng gói hoặc bản dùng thử miễn phí hoặc quá hạn).

Doanh thu định kỳ hàng tháng (MRR): Số doanh thu bạn nhận được từ khách hàng của mình hàng tháng. Theo dõi và phân tích MRR của bạn và hiểu các nguồn khác nhau của doanh thu cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng thể về tình hình kinh doanh của bạn.

Tỷ lệ chạy hàng năm (ARR): ARR là doanh thu định kỳ hàng tháng (MRR) của bạn được tính hàng năm. Nó cho bạn biết bạn có thể mong đợi mang lại bao nhiêu doanh thu trong khoảng thời gian một năm dựa trên MRR hiện tại của bạn.

Doanh thu trung bình trên mỗi người dùng (ARPU): Đây là số tiền doanh thu trung bình mà bạn nhận được từ mỗi khách hàng đang hoạt động trong khoảng thời gian một tháng.

khuấy đảo: Churn được hiểu là phần trăm khách hàng hoặc doanh thu bạn bị mất trong một khoảng thời gian nhất định.

Giá trị lâu dài của khách hàng (LTV): Ước tính về doanh thu bạn có thể kiếm được từ khách hàng bình thường trước khi họ rời bỏ. Các công ty SaaS sử dụng LTV để tính toán số tiền họ nên đầu tư hợp lý để có được một khách hàng mới.

Hệ số thanh toán nhanh: Con số này cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về mức độ hiệu quả mà doanh nghiệp của bạn đang phát triển, dựa trên doanh thu hiện tại và tỷ lệ churn.

Làm thế nào chúng ta có thể giúp đỡ?

Baremetrics là sự lựa chọn rõ ràng cho các doanh nghiệp SaaS đang tìm cách theo dõi và quản lý dòng tiền của họ tốt hơn và đưa ra các quyết định đầu tư dựa trên thực tế, sáng suốt.

Nếu bạn đang tìm kiếm một cách thông minh hơn để tiếp cận dòng tiền của doanh nghiệp SaaS của mình, hãy liên hệ hoặc đăng kýBaremetrics dùng thử miễn phí hôm nay.