Nếu bạn đã tham gia vào bất kỳ loại giao dịch tiền điện tử nào trong năm qua, rất có thể bạn sẽ phải báo cáo điều đó trong tờ khai thuế của mình. Các giao dịch bao gồm, nhưng không giới hạn, mua, bán, giao dịch, khai thác, đặt cược, cho và / hoặc nhận tiền điện tử và điều này áp dụng cho dù giao dịch xảy ra ở Úc, Mỹ hay một số thiên đường thuế vô danh ở giữa Thái Bình Dương. Về cơ bản, nếu bạn đã sử dụng tiền điện tử, Văn phòng Thuế Úc (ATO) muốn biết về nó.

Nhưng trên thực tế, việc tính thuế tiền điện tử của bạn có thể khó khăn và có rất nhiều khía cạnh khác nhau mà bạn cần xem xét khi chuẩn bị tờ khai thuế. Tuy nhiên, với việc ATO giữ cho các nhà đầu tư tiền điện tử của Úc luôn chú ý đến họ, điều quan trọng hơn bao giờ hết là bạn phải biết mình đang làm gì và làm thế nào để báo cáo nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác.

Để giúp bạn trên con đường của mình, chúng tôi đã biên soạn một hướng dẫn toàn diện về các quy tắc hiện hành về tiền điện tử và thuế ở Úc. Mặc dù hướng dẫn này dựa trên thông tin mới nhất từ ​​ATO (kể từ ngày 7 tháng 2020 năm XNUMX), thông tin trong bài viết này chỉ dành cho thông tin chung. Chúng tôi không phải là cố vấn tài chính hoặc pháp lý và thông tin bạn tìm thấy bên dưới sẽ không được coi là tư vấn tài chính hoặc pháp lý. Nếu bạn cần hướng dẫn cụ thể hơn, bạn nên cân nhắc tìm kiếm tư vấn tài chính hoặc pháp lý độc lập.

Tôi là nhà đầu tư hay thương nhân?

Điều đầu tiên bạn cần làm là tìm hiểu xem bạn được ATO phân loại là nhà đầu tư hay nhà giao dịch.

Nhà đầu tư

Nhà đầu tư là người chủ yếu mua và bán tiền điện tử như một công cụ đầu tư cá nhân. Trong trường hợp này, thu nhập của bạn sẽ chủ yếu đến từ thu nhập vốn dài hạn, cũng như đặt cược, fork và airdrop.

Phần lớn những người tham gia vào tiền điện tử sẽ được coi là nhà đầu tư và các giao dịch tiền điện tử của họ sẽ phải chịu Thuế lãi vốn (CGT).

thương gia

Nhà giao dịch là người đang tiến hành hoạt động kinh doanh với mục đích chính là kiếm thu nhập từ việc mua và bán tiền điện tử. Thay vì đánh giá mỗi giao dịch như một sự kiện lãi vốn, thay vào đó, các nhà giao dịch coi lợi nhuận của họ là thu nhập kinh doanh.

Trở thành một nhà giao dịch không chỉ đơn giản là một câu hỏi về tần suất hoặc khối lượng giao dịch: nó yêu cầu các hành động thay mặt bạn đề xuất bạn, rõ ràng hoặc ẩn ý, ​​xem giao dịch của bạn như một doanh nghiệp, cũng như đánh giá từ ATO để có hiệu quả tương tự. Bạn có thể tìm thêm thông tin về các yêu cầu và hậu quả của việc trở thành nhà giao dịch tiền điện tử tại đây.

Thuế Lợi tức Vốn (CGT)

Thuế Lợi tức Vốn (CGT)

ATO phân loại tiền kỹ thuật số như một loại tài sản, giống như cổ phần trong một công ty hoặc một ngôi nhà, có nghĩa là bạn cần phải đánh giá lợi nhuận vốn của mình mỗi khi bạn bán, giao dịch hoặc cho đi tiền điện tử của mình. Chúng tôi đi vào tất cả các loại sự kiện tăng vốn khác nhau một cách chi tiết hơn phía dưới.

Lưu ý rằng sự kiện tăng vốn chỉ xảy ra khi bạn thực sự làm điều gì đó với tiền điện tử của mình. Nếu bạn chỉ mua và HODL, thì bạn không cần phải trả thuế cho tiền điện tử của mình, ngay cả khi giá trị danh mục đầu tư của bạn tăng (hoặc giảm) đáng kể.

Lợi nhuận

Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ một giao dịch, thì bạn sẽ cần phải trả thuế cho khoản lãi vốn của mình. Ví dụ, nếu bạn mua 1 bitcoin ở mức 7,000 đô la (đây được gọi là “cơ sở chi phí” của bạn) và bán nó sáu tháng sau với giá 10,000 đô la thì bạn đã thu được lợi nhuận là 3,000 đô la và sẽ cần phải trả thuế cho số tiền đó.

Giảm giá CGT dài hạn

Chính phủ Úc sẽ thích nó hơn nếu chúng ta không giao dịch cả ngày trên thị trường cổ phiếu / tiền điện tử và do đó đã triển khai cái được gọi là chiết khấu CGT dài hạn. Về cơ bản, điều này có nghĩa là nếu bạn nắm giữ một tài sản trong thời gian dài hơn 12 tháng thì bạn chỉ phải trả thuế trên% dưới% của bất kỳ khoản lãi vốn nào bạn kiếm được từ tài sản đó sau khi trừ đi bất kỳ khoản lỗ vốn nào.

• 50% cho cá nhân cư trú (kể cả thành viên hợp danh)
• 33.33% cho các quỹ hưu bổng tuân thủ và các công ty bảo hiểm nhân thọ đủ điều kiện
• Loại bỏ hoặc giảm khoản chiết khấu 50% đối với các khoản tăng vốn thực hiện sau ngày 8 tháng 2012 năm XNUMX đối với cá nhân cư trú nước ngoài

Quay trở lại ví dụ trên, nếu bạn là cư dân Úc, đã mua 1 bitcoin với giá 7,000 đô la và bán nó trong một năm rưỡi sau đó với giá 10,000 đô la, thì khoản thu nhập từ vốn của bạn sẽ chỉ được coi là 1,500 đô la chứ không phải 3,000 đô la, cho rằng bạn đã không không có bất kỳ khoản lỗ vốn nào. Nếu bạn bị lỗ vốn 1000 đô la thì số vốn thu được của bạn sẽ là 1,000 đô la chứ không phải là 2,000 đô la. Điều này, có lẽ không cần phải nói, có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho hóa đơn thuế của bạn.

Lỗ vốn

Mặt khác, nếu tiền điện tử của bạn có giá trị thấp hơn khi bạn bán nó so với khi bạn mua nó, thì bạn đã lỗ vốn. Vì vậy, nếu bạn mua 1 bitcoin với giá 7,000 đô la và sau đó bán nó sáu tháng sau với giá 4,000 đô la, bạn đã lỗ vốn 3,000 đô la.

Lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn trong cùng năm tài chính hoặc trong các năm tài chính tiếp theo. Giả sử bạn kiếm được 5,000 đô la vốn từ một giao dịch và lỗ 3,000 đô la trong một giao dịch khác. Trong trường hợp này, tổng lợi nhuận vốn của bạn là 2,000 đô la, vì khoản lỗ của bạn bù đắp một phần khoản lãi.

Không có giới hạn thời gian về thời gian bạn có thể chuyển lỗ vốn, nhưng chúng phải được sử dụng nếu bạn thu được lợi nhuận vốn trong một năm tiếp theo. Khoản lỗ vốn không thể được sử dụng để bù đắp thu nhập của bạn từ công việc.

Tính toán lãi vốn ròng của bạn

Khi nói đến việc tính toán lợi nhuận vốn ròng của bạn, ATO không phân biệt giữa các loại tài sản khác nhau, vì vậy lợi nhuận bạn kiếm được từ việc bán tiền điện tử, cổ phiếu, tài sản hoặc bất kỳ tài sản nào khác đều được gộp lại với nhau.

Công thức rất đơn giản:

(Tổng thu nhập vốn

–

Tổng lỗ vốn (bao gồm các năm trước))

*

Chiết khấu lãi vốn (đối với tài sản thanh lý được giữ trên 12 tháng)

=

Lãi vốn ròng

Khi bạn đã tính toán lợi nhuận vốn ròng của mình trong năm, số tiền đó sẽ được cộng vào tiền lương trước thuế của bạn để tính thu nhập chịu thuế tổng thể.

Ví dụ về lãi vốn ròng

Sarah đầu tư 5000 đô la vào Ethereum với giá 150 đô la và 5000 đô la vào Mã thông báo chú ý cơ bản (BAT) với giá 25 xu. Ba tháng sau, cô ấy bán một nửa số Ethereum của mình khi giá đạt 200 đô la và nhận được 3,333 đô la. Thu nhập vốn của cô ấy trong giao dịch là:

$ 3333 - $ 2500 = $ 833

Khi thị trường tăng sáu tháng sau, Sarah bán phần còn lại của Ethereum với giá 120 đô la với giá 2000 đô la. Đồng thời, cô ấy cũng bán một nửa BAT của mình với giá 18 xu, nhận được 1800 đô la.

$ 2000 - $ 2500 = - $ 500

$ 1800 - $ 2500 = - $ 700

Điều này có nghĩa là vào cuối năm tài chính, Sarah có lãi vốn 833 đô la và lỗ vốn 1,200 đô la.

$ 833 - $ 1200 = - $ 367

Sarah đã lỗ vốn ròng là 367 đô la và sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào. Tuy nhiên, năm sau thị trường tăng vọt và đồng BAT của Sarah đột nhiên trị giá 75 xu mỗi chiếc. Cô quyết định bán phần còn lại của mình với giá 7500 đô la.

$ 7500 - $ 2500 = $ 5000

Vì Sarah đã nắm giữ các khoản BAT này lâu hơn 12 tháng nên cô ấy đủ điều kiện để được chiết khấu 50% CGT dài hạn sau khi trừ đi bất kỳ khoản lỗ vốn nào. Khi tính toán lãi vốn ròng của mình trong năm, cô ấy cũng tuyên bố khoản lỗ của mình từ năm trước trước khi áp dụng chiết khấu CGT dài hạn 50%.

($ 5000 - $ 367) * 50% = $ 2316.5

Do đó, thu nhập vốn ròng của Sarah là $ 2136.50. Số tiền này được thêm vào thu nhập trước thuế của cô ấy trong năm tài chính.

Ngoại lệ về lãi vốn

Sử dụng cá nhân

Nếu bạn đang nắm giữ dưới 10,000 đô la tiền điện tử và sử dụng nó chủ yếu để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, thì nó được coi là tài sản sử dụng cá nhân và sẽ không phải tuân theo CGT.

Việc sử dụng cá nhân được đánh giá trên cơ sở từng giao dịch và sẽ không áp dụng nếu: bạn giữ tiền điện tử được đề cập như một khoản đầu tư; bạn đã nắm giữ tiền điện tử trong một thời gian dài; hoặc bạn có được tiền điện tử như một phần của doanh nghiệp.

Tuy nhiên, mục đích sử dụng cá nhân có thể được áp dụng nếu bạn nhận được tiền điện tử với ý định sử dụng nó như tiền, nhưng sau đó phải chuyển đổi nó sang tiền tệ fiat để mua hàng.

Bạn có thể tìm thêm chi tiết và ví dụ trên Trang web của ATO.

Đóng góp

Nếu bạn quyên góp tiền điện tử của mình cho tổ chức từ thiện đã đăng ký, thì nó không được coi là một sự kiện tăng vốn và bạn có thể yêu cầu số tiền (được tính là giá hợp lý cho tiền điện tử tại thời điểm nó được tặng) như một khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn.

Đồng tiền bị mất / bị đánh cắp

Nếu bạn mất quyền truy cập vào tiền xu của mình - ví dụ: do mất khóa cá nhân - hoặc chúng bị đánh cắp bằng cách nào đó, bạn có thể yêu cầu giá trị của đồng tiền vào ngày chúng bị mất hoặc bị đánh cắp như một khoản lỗ vốn . Để làm như vậy, bạn sẽ cần cung cấp bằng chứng chi tiết chứng minh rằng bạn sở hữu đồng tiền, bao gồm các giao dịch được liên kết danh tính đến và đi từ ví được đề cập và bằng chứng sử dụng và sở hữu khác.

Hãy tự hỏi bản thân: liệu việc vượt qua này có hợp tác với một công ty bảo hiểm không? Nếu câu trả lời là không, thì có khả năng ATO cũng sẽ không ấn tượng.

Thuế suất của tôi là bao nhiêu?

Nếu bạn là một nhà đầu tư tiền điện tử, thuế suất của bạn sẽ được xác định theo nơi thu nhập có thể đánh giá tổng thể của bạn nằm trên thang trượt giá của Úc thuế suất cá nhân. Thu nhập chịu thuế được tính bằng:

Thu nhập + Lãi vốn - Các khoản giảm trừ = Thu nhập chịu thuế

Nếu bạn là một nhà kinh doanh tiền điện tử thì thuế suất của bạn được tính theo cùng một quy mô, nhưng công thức hơi khác một chút:

Thu nhập +/- Giao dịch Lãi / Lỗ - Các khoản giảm trừ = Thu nhập chịu thuế

Nếu bạn đang tham gia vào một hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền điện tử không phải là thương nhân duy nhất (tức là bạn đã chính thức đã đăng ký làm công ty với ASIC), thì thuế suất của bạn sẽ giống như các công ty khác: 27.5% trên tất cả các khoản thu nhập liên quan đến kinh doanh, sau khi đã khấu trừ.

Hướng dẫn của nhà đầu tư về giao dịch tiền điện tử

Mua tiền điện tử

Mua tiền điện tử bằng tiền tệ thông thường (tức là đô la Úc) không phải là một sự kiện tăng vốn và không phải báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.

Bán / giao dịch tiền điện tử

Mỗi khi bạn bán, giao dịch hoặc chuyển đổi tiền điện tử - cho dù bạn đang chuyển từ tiền điện tử này sang tiền điện tử khác, hay bạn đang bán tiền điện tử của mình để lấy tiền tệ fiat - bạn sẽ kích hoạt một sự kiện tăng vốn. Lãi hoặc lỗ vốn được xác định bằng cách tính ra giá trị bằng đô la Úc của tiền điện tử mới và so sánh với giá trị của tiền điện tử cũ khi bạn mua nó lần đầu tiên.

Ví dụ

Dom mua 1 bitcoin với giá 12,000 đô la. Sáu tháng sau, anh ta sử dụng số bitcoin đó để mua 40 ETH khi giá trị của chúng tính bằng đô la Úc mỗi đồng là 500 đô la. Điều này có nghĩa là giá trị hiệu quả của bitcoin tại thời điểm giao dịch là 20,000 đô la.

$ 20,000 - $ 12,000 = $ 8,000

Thu nhập vốn của Dom cho giao dịch là 8,000 đô la và số tiền này sẽ được cộng vào lãi vốn ròng của anh ta trong năm.

Lưu ý rằng CGT dài hạn giảm giá làm áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử sang tiền điện tử. Tuy nhiên, bằng cách tương tự, thời gian nắm giữ 12 tháng được đặt lại mỗi khi bạn bán, giao dịch hoặc chuyển đổi tiền điện tử của mình.

Có thể hiểu rằng tất cả điều này có thể trở nên khá phức tạp nhanh chóng, đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng một phần mềm kế toán tiền điện tử như CoinTracker, Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử or Vô dụng để lưu giữ hồ sơ chính xác và thực hiện các phép tính này cho bạn.

Stablecoins

ATO đối xử với các stablecoin như USDC giống hệt như mọi loại tiền điện tử khác, vì vậy việc chuyển đổi bitcoin của bạn sang USDC và ngược lại sẽ được coi là một sự kiện tăng vốn và bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào sẽ cần được thêm vào lãi vốn ròng của bạn.

Quà tặng

Tặng tiền điện tử của bạn cho người khác như một món quà is một sự kiện tăng vốn. Tặng quà được coi giống như bán tiền điện tử của bạn theo tỷ giá thị trường và bạn phải bao gồm mọi khoản lãi hoặc lỗ vốn trong tính toán cuối năm của mình.

Nếu bạn là người nhận quà tặng, bạn chỉ phải trả lãi vốn khi bạn xử lý tiền điện tử được tặng. Trong trường hợp này, hãy sử dụng giá trị thị trường của món quà vào ngày bạn nhận được nó khi tính toán bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ vốn nào.

Dĩa cứng

Hard fork xảy ra khi một blockchain chuyển đổi từ giao thức này sang giao thức khác. Thông thường điều này xảy ra mà không có bất kỳ ảnh hưởng nào đến bản thân tiền tệ, nhưng trong một số trường hợp nhất định, nó sẽ dẫn đến việc tạo ra hai chuỗi song song với hai loại tiền tệ riêng biệt. Ví dụ: khi Bitcoin Cash (BCH) được tách ra từ chính bitcoin vào tháng 2017 năm XNUMX, nó đã cung cấp cho mọi người nắm giữ bitcoin tại thời điểm phân tách một số lượng BCH tương đương.

Trong những trường hợp như thế này, ATO coi các đồng tiền mới có cơ sở tiền mặt bằng XNUMX. Điều này có nghĩa là nếu bạn bán các đồng tiền đã chia nhỏ của mình, số tiền thu được sẽ là tổng số tiền bạn đã bán chúng.

Ví dụ: nếu bạn nắm giữ 1 bitcoin vào thời điểm BCH fork, bạn sẽ tự động nhận được 1 BCH. Nếu bạn bán BCH đó với giá 300 đô la, thì khoản thu nhập vốn của bạn cho giao dịch sẽ là 300 đô la.

Airdrops

Airdrop là hoạt động phân phối tiền xu hoặc mã thông báo miễn phí thông thường được gửi trực tiếp vào ví của bạn. Airdrop thường được các tổ chức phát hành ICO sử dụng để nâng cao nhận thức về một dự án hoặc bởi các dự án đã thành lập để thưởng cho người nắm giữ hoặc tăng nguồn cung cấp mã thông báo. Airdrop đặc biệt ở chỗ chúng có thể xảy ra mà bạn không biết hoặc không có sự đồng ý của bạn - nhưng chúng vẫn có tác động về thuế.

Airdrop có hai tác động thuế riêng biệt. Đầu tiên, giá trị tiền tệ của các đồng tiền hoặc mã thông báo được airdrop được coi là thu nhập có thể đánh giá tại thời điểm airdrop. Vì vậy, nếu bạn được gửi mã thông báo Tron trị giá 200 đô la trong một đợt airdrop, bạn cần phải báo cáo đó là thu nhập chịu thuế.

Thứ hai, nếu bạn bán, giao dịch hoặc chuyển đổi các mã thông báo được airdrop của mình, thì đó được coi là một sự kiện tăng vốn bình thường, với cơ sở chi phí là giá trị của các mã thông báo khi bạn nhận được chúng lần đầu tiên. Điều này có nghĩa là nếu sau này bạn bán các mã thông báo Tron đó với giá 300 đô la, bạn cần phải báo cáo mức tăng vốn là 100 đô la.

Cố định

Một số lượng ngày càng lớn các loại tiền điện tử cung cấp cho người nắm giữ những gì được gọi là phần thưởng đặt cược. Những phần thưởng này là kết quả của 'cơ chế đồng thuận Proof-of-Stake', trong đó những người nắm giữ các loại tiền điện tử này xác thực các giao dịch và tạo các khối mới bằng cách đặt tiền điện tử của họ. Nếu việc nắm giữ của bạn được chọn để xác thực một khối, bạn sẽ nhận được phần thưởng đặt cược ở dạng mã thông báo mới.

Các quy tắc về thuế đối với phần thưởng đặt cược cũng giống như đối với airdrop. Bạn cần phải báo cáo cả giá trị của đồng tiền tại thời điểm chúng được trao (dưới dạng thu nhập trực tiếp), cũng như bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ vốn nào được thực hiện khi chúng được bán, giao dịch hoặc chuyển đổi sau đó.

(Các quy tắc tương tự cũng áp dụng cho các cơ chế thưởng ít phổ biến hơn, nhưng tương tự, chẳng hạn như cơ chế Proof-of-Authority hoặc Proof-of-Credit bởi trình xác thực, nút đại lý, nút giám hộ, người tạo phí bảo hiểm và proxy, v.v.)

Các khoản cho vay

Các khoản cho vay tiền điện tử là một cách ngày càng phổ biến để mọi người kiếm thu nhập thụ động từ tài sản tiền điện tử của họ. Bất kỳ đồng xu hoặc mã thông báo nào nhận được từ khoản vay của bạn sẽ được coi là tài sản mới với cơ sở chi phí bằng XNUMX. Điều này có nghĩa là chúng không được coi là thu nhập, nhưng nếu bạn bán hoặc giao dịch chúng, bạn sẽ phải chịu một khoản lãi vốn bằng tổng số tiền nhận được (tính bằng đô la Úc).

Giả sử bạn đặt 5,000 USD Coin (USDC) vào một chương trình cho vay với lợi tức hàng năm là 8%. Vào cuối 12 tháng, bạn sẽ nhận được 400 USDC. Nếu sau đó bạn bán 400 USDC đó với giá tương đương 600 đô la, bạn đã thu được 600 đô la vốn.

Sử dụng tiền điện tử làm tài sản thế chấp khoản vay

Việc vay tiền tệ fiat chống lại tiền điện tử hiện không được coi là thu nhập chịu thuế của ATO. Tuy nhiên, nếu tài sản thế chấp của bạn bị nền tảng cho vay hóa giải sau khi giảm xuống dưới một giá trị nhất định, thì đó sẽ được coi là một sự kiện tăng vốn và sẽ bị đánh thuế tương ứng.

Khai thác mỏ

Nếu bạn đang khai thác tiền như một sở thích (trái ngược với kinh doanh), thì các quy tắc tương tự như thu nhập có được từ các khoản cho vay: bất kỳ đồng tiền nào bạn nhận được do quá trình khai thác của bạn sẽ được coi là tài sản mới với cơ sở chi phí bằng XNUMX. Điều này có nghĩa là nếu bạn bán hoặc giao dịch chúng, bạn sẽ phải trả một khoản vốn bằng tổng số tiền nhận được (tính bằng đô la Úc).

ICO / IEO

Cung cấp tiền xu ban đầu (ICO) và Cung cấp trao đổi ban đầu (IEO) cho phép các cá nhân mua mã thông báo hoặc tiền xu cho một loại tiền điện tử chưa tồn tại, bằng cách gửi tiền điện tử hiện có như bitcoin hoặc Ethereum.

Dưới con mắt của ATO, điều này tương đương với một giao dịch tiền điện tử, với sự kiện chịu thuế xảy ra vào ngày nhận được mã thông báo / đồng tiền mới. Khi bạn bán các mã thông báo mới, cơ sở chi phí cho giao dịch sẽ là giá trị của tiền điện tử mà bạn đã trả ban đầu cho nó.

Ví dụ

Giả sử bạn mua Ethereum trị giá 3000 đô la. Sáu tháng sau, bạn sử dụng Ethereum đó, hiện có giá trị 4000 đô la, để tham gia vào một ICO cho một dự án mới có tên là Hammercoin (HMC). Chín tháng sau đó, Hammercoin cuối cùng cũng ra mắt và bạn nhận được 1 triệu mã thông báo HMC, với giá trị 0.4 xu mỗi mã. Tiền vốn của bạn thu được từ giao dịch là $ 1000 - ngay cả khi giá Ethereum đã thay đổi giữa thời điểm gửi tiền ban đầu của bạn và bây giờ. Tuy nhiên, vì sự kiện chịu thuế xảy ra vào ngày nhận được tiền, bạn vẫn có thể yêu cầu 50% tiền thưởng CGT dài hạn. Do đó, lợi nhuận vốn của bạn trong giao dịch là $ 500.

Một vài tháng sau, bạn bán mã thông báo HMC của mình với giá 2500 đô la, bị lỗ 1500 đô la và dẫn đến khoản lỗ vốn tổng thể là 1000 đô la.

Di chuyển tiền điện tử giữa các ví

Di chuyển tiền điện tử giữa các ví bạn sở hữu - tư nhân hoặc với tư cách là chủ tài khoản trên sàn giao dịch - không phải là một sự kiện tăng vốn. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải theo dõi những chuyển động này vì phần mềm thuế tiền điện tử tự động như CoinTracker, Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử or Vô dụng cần có hồ sơ đầy đủ về lịch sử chuyển tiền điện tử của bạn để tạo báo cáo thuế chính xác.

Ví dụ: giả sử bạn đã gửi một bitcoin từ ví CoinJar của mình đến ví cá nhân và sau đó chuyển đến ví giao dịch trên Binance. Nếu CoinTracker, CryptoTaxCalculator hoặc Koinly không thể giải trình chuyển khoản vào ví cá nhân của bạn, nó sẽ đánh giá việc chuyển cả và từ ví là một sự kiện chịu thuế, có khả năng dẫn đến hóa đơn thuế lớn hơn nhiều.

Thuế hoạt động như thế nào đối với các nhà kinh doanh và kinh doanh tiền điện tử?

Như đã đề cập ở trên, phần lớn những người tham gia vào tiền điện tử sẽ được ATO coi là nhà đầu tư. Tuy nhiên, nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp theo định hướng tiền điện tử rõ ràng, chẳng hạn như một trang trại khai thác hoặc đang hoạt động với tư cách là một nhà kinh doanh thay vì một nhà đầu tư, thì các quy tắc sẽ khác.

Tôi có phải là thương nhân không?

Câu hỏi này khó trả lời hơn nó có thể xuất hiện lần đầu. Số lượng giao dịch đơn giản không đủ để khiến bạn trở thành nhà giao dịch trong mắt ATO - bạn cũng phải hoạt động theo “cách thức kinh doanh”. Mặc dù không có định nghĩa tuyệt đối về những gì cấu thành hoạt động giống như kinh doanh, nhưng một số điều cần tìm là:

• Vốn đầu tư đáng kể.
• Tập trung vào việc tạo ra lợi nhuận ngắn hạn, trái ngược với đầu tư dài hạn.
• Các giao dịch có khối lượng lớn, lặp đi lặp lại và thường xuyên diễn ra hàng ngày hoặc hàng tuần.
• Hành vi mua và bán gợi ý một chiến lược giao dịch tích cực.
• Trên thực tế hoạt động theo cách thức kinh doanh tức là đăng ký kinh doanh, tài liệu chiến lược, không gian văn phòng, lập kế hoạch kinh doanh, lập ngân sách, lựa chọn tài sản nhất quán và lưu trữ hồ sơ giống như doanh nghiệp.

Nếu bạn đáp ứng hầu hết hoặc tất cả những điều trên, thì có khả năng bạn đang hoạt động như một nhà giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn không chắc mình có đang hoạt động với tư cách là một nhà giao dịch hay không, chúng tôi thực sự khuyên bạn nên đảm bảo các dịch vụ của chuyên gia thuế tiền điện tử để giúp giải quyết vấn đề này.

Tôi có thể vừa là nhà kinh doanh vừa là nhà đầu tư không?

Câu trả lời ngắn gọn: có. Tuy nhiên, nếu bạn muốn giữ cả tài khoản giao dịch và đầu tư, điều quan trọng là phải đảm bảo rằng chúng tồn tại trong các ví riêng biệt và ít bị nhiễm chéo, tức là không tiếp tục gửi tiền qua lại giữa chúng.

Điều này cũng có nghĩa là bạn có thể trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử và một nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán và ngược lại.

Trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử có nghĩa là gì?

Về cơ bản, nếu bạn đang hoạt động với tư cách là một nhà giao dịch tiền điện tử, điều đó có nghĩa là bạn sẽ bị đánh thuế với tư cách là một nhà giao dịch duy nhất. Thay vì đánh giá mỗi giao dịch như một sự kiện thu nhập vốn, bán được coi là thu nhập giao dịch, trong khi mua được coi là giao dịch mua. Vì vậy, giống như một công việc kinh doanh thông thường, đó là tất cả về thu nhập và chi phí.

Vào cuối năm, bạn sẽ kiểm đếm thu nhập và chi phí của mình - bao gồm cả sự chênh lệch giữa giá trị danh mục đầu tư của bạn vào đầu và cuối năm - và lợi nhuận sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế tổng thể của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn thua lỗ, bạn có thể khấu trừ khoản đó vào thu nhập khác của mình trong năm.

Lưu ý rằng nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử chính thức - nghĩa là bạn đã tự đăng ký làm công ty với ASIC cho mục đích giao dịch, khai thác hoặc bất kỳ hoạt động nào khác liên quan đến tiền điện tử - thì bạn sẽ phải trả thuế suất công ty Úc thay vào đó là 27.5%. Tuy nhiên, tỷ lệ đó chỉ áp dụng cho lợi nhuận mà công ty đã thực hiện. Bất kỳ khoản tiền nào bạn trả dưới dạng tiền lương cho bản thân hoặc nhân viên của bạn sẽ được khấu trừ vào lợi nhuận của công ty và thay vào đó sẽ bị đánh thuế là thu nhập cá nhân.

Lợi ích của việc trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử

Là một nhà giao dịch tiền điện tử cho phép bạn tiếp cận với nhiều lợi ích về thuế có sẵn cho các doanh nghiệp nhỏ. Bao gồm các:

• Ưu đãi thuế doanh nghiệp nhỏ: những thay đổi này hàng năm, nhưng thường cung cấp khoản giảm thuế 1,000 đô la và giảm thuế suất cho một số hạng doanh nghiệp nhỏ nhất định.
• Quy tắc mất mát: các nhà giao dịch tiền điện tử tạo ra hơn 20,000 đô la trong các giao dịch nhưng ghi nhận khoản lỗ tổng thể thường có thể yêu cầu khoản này so với phần còn lại của thu nhập chịu thuế của họ, cho phép các nhà giao dịch yêu cầu các khoản lỗ giao dịch của họ so với mức lương thông thường của họ.
• Chi phí: tất cả các chi phí liên quan đến kinh doanh và tiền điện tử, chẳng hạn như phần cứng, phần mềm, phí giao dịch và đăng ký có thể được coi là khoản khấu trừ. Các nhà giao dịch cũng có thể truy cập vào khoản xóa bỏ tài sản tức thời trị giá 30,000 đô la của doanh nghiệp nhỏ.

Tiêu cực để trở thành một nhà giao dịch tiền điện tử

• Tăng khả năng ATO giám sát: với nhiều ưu đãi về thuế được cung cấp cho các nhà giao dịch tiền điện tử, ATO có thể sẽ quan tâm sâu sắc đến các hoạt động của bạn.
• Quản trị viên bổ sung: Là một nhà giao dịch, bạn phải tuân thủ các yêu cầu tuân thủ và lưu trữ hồ sơ phức tạp hơn, có thể tốn kém cả thời gian và tiền bạc. Điều này có thể bao gồm: hồ sơ giao dịch chi tiết; nhật ký thời gian làm việc; tài liệu chiến lược xác định rõ ràng; ghi chú nghiên cứu chi tiết; và hồ sơ kinh doanh chính xác.
• Không có chiết khấu lãi vốn dài hạn: 50% đó thực sự có thể tạo ra sự khác biệt.

Tôi có phải đăng ký ABN / GST không?

Nếu bạn được phân loại là thương nhân thì bạn sẽ phải đăng ký ABN thương nhân duy nhất nếu chưa có, nhưng bạn chỉ cần đăng ký GST nếu doanh thu GST hàng năm (thu nhập trước chi phí) của bạn trên 75 nghìn đô la. Giao dịch tiền điện tử được coi là bán hàng có thuế đầu vào, là doanh số bán hàng hóa và dịch vụ không bao gồm GST. Bạn không thể yêu cầu các khoản tín dụng GST cho 'đầu vào' của mình và doanh thu giao dịch tiền điện tử của bạn không đóng góp vào doanh thu GST hàng năm của bạn.

Mặc dù bạn không thể yêu cầu GST đối với giao dịch của mình, nhưng bạn có thể yêu cầu một số giao dịch mua bán nhất định của doanh nghiệp - những gì được gọi là giảm thu thập tín dụng - cũng như 75% thuế GST trả cho phí môi giới. Việc tuân thủ GST có thể trở nên khá phức tạp, vì vậy trừ khi doanh thu GST của bạn trên 75 nghìn đô la mỗi năm (trong trường hợp đó bạn không có lựa chọn nào khác trong vấn đề này), bạn sẽ phải quyết định xem điều đó có đáng để bạn thêm rắc rối về mặt hành chính hay không.

Khai thác tiền điện tử như một doanh nghiệp

Nếu bạn đã kiếm được thu nhập từ việc khai thác tiền điện tử, thì trước tiên bạn sẽ phải xác định xem bạn đang điều hành một doanh nghiệp hay đơn giản là khai thác như một sở thích. Giống như với chính giao dịch, không có quy tắc cứng và nhanh ở đây, nhưng nói chung nếu bạn đang tiến hành hoạt động giống như kinh doanh - tức là đăng ký công ty, tạo kế hoạch kinh doanh, theo đuổi mô hình lợi nhuận tích cực, tiến hành cùng một hoạt động thường xuyên, thời trang có kế hoạch - thì ATO có thể coi đó là một ngành kinh doanh.

Đối với hoạt động khai thác, điều này có nghĩa là tất cả tiền điện tử được khai thác phải được báo cáo là thu nhập bằng đô la Úc tại thời điểm khai thác. Bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được từ việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử cũng phải được báo cáo. Vào cuối năm, bất kỳ cổ phiếu nào bạn có trong tay sẽ được đo lường với số cổ phiếu bạn có vào đầu năm và được cộng vào tổng số.

Là một doanh nghiệp, bạn có thể yêu cầu các chi phí như khấu hao phần cứng, phần mềm và chi phí điện. Bạn cũng có thể yêu cầu xóa bỏ tài sản tức thời của doanh nghiệp nhỏ, điều này cho phép bạn yêu cầu khấu trừ lên đến 30,000 đô la chi phí thiết bị hoặc cơ sở hạ tầng. Cuối cùng, bạn có thể yêu cầu bất kỳ khoản lỗ nào so với thu nhập thường xuyên của mình, tuân theo các quy tắc về tổn thất phi thương mại.

Các khoản cho vay, DeFi, lãi suất, đặt cược và các hình thức thu nhập kinh doanh liên quan đến tiền điện tử khác

Theo quy tắc cơ bản, nếu bạn đang nhận, gửi, mua, bán hoặc cho đi tiền điện tử như một phần hoạt động kinh doanh của mình - về cơ bản là bất kỳ thu nhập hoặc chi phí nào được tính bằng tiền điện tử - thì bạn sẽ cần bao gồm số tiền thu được như một phần thu nhập thông thường của mình . Điều này có nghĩa là báo cáo số tiền tương đương với đô la Úc của giao dịch tại thời điểm nó xảy ra.

Tuy nhiên, nhiều khả năng bản chất giống như kinh doanh của từng hoạt động sẽ được đánh giá riêng biệt. Vì vậy, bạn có thể đang điều hành một doanh nghiệp khai thác tiền điện tử, nhưng nhận lãi từ các khoản vay tiền điện tử như một người có sở thích hoặc nhà đầu tư.

Hợp đồng tương lai, quyền chọn, CFD và các công cụ phái sinh khác

Với tư cách là một nhà giao dịch, bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được từ giao dịch hợp đồng tương lai, quyền chọn hoặc các công cụ phái sinh khác một cách có hệ thống đều được coi như giao dịch thông thường - lãi hoặc lỗ ròng của bạn trong năm sẽ được cộng hoặc trừ vào thu nhập tổng thể của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn đang giao dịch các công cụ phái sinh với tư cách là một người có sở thích hoặc con bạc, thì các quy tắc sẽ khác. Trong những trường hợp này, tiền lãi của bạn có thể không bị tính thuế, nhưng khoản lỗ của bạn - mà ATO giả định sẽ là trường hợp như vậy, bởi vì bạn, cờ bạc - không thể được coi là một khoản khấu trừ.

Nếu điều này nghe có vẻ như một lỗ hổng, hãy chuẩn bị để thất vọng. Có một loại nhà giao dịch phái sinh khác: nhà đầu cơ. Các nhà đầu cơ là phiên bản phái sinh của một nhà đầu tư thẳng thắn. Đôi khi họ giao dịch các công cụ phái sinh với mục đích kiếm lợi nhuận - tức là có chiến lược cho các quyết định của họ - và lợi nhuận hoặc thua lỗ của họ rất có thể sẽ được coi là lãi hoặc lỗ vốn.

Đối với giao dịch tiền điện tử rộng hơn, cho dù bạn là một nhà giao dịch, một nhà đầu cơ hay một người có sở thích đều phụ thuộc vào cả ý định và thực tiễn. Điều này có nghĩa là trả lời các câu hỏi như: bạn là người kinh doanh như thế nào trong các hoạt động của mình? Bạn giao dịch thường xuyên như thế nào? Bạn có bao nhiêu vốn để buôn bán? Có bao nhiêu chiến lược đi vào các quyết định của bạn?

Giống như bản thân các công cụ này, thuế phái sinh rất phức tạp (và rủi ro) và có những khác biệt nhỏ trong việc xử lý các phái sinh khác nhau, vì vậy chúng tôi khuyên bạn nên trao đổi với chuyên gia thuế cả trước và sau khi biến chúng thành một phần trong chiến lược giao dịch của bạn.

Trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử

Nói chung, việc trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử được đối xử giống như tiền lương hoặc tiền công bình thường. Điều này có nghĩa là bạn cần phải đáp ứng tất cả các nghĩa vụ PAYG và tiền hưu bổng thông thường cho nhân viên dựa trên giá trị đô la Úc của tiền điện tử mà bạn đang trả cho họ.

Tuy nhiên, nếu bạn có một thỏa thuận hy sinh tiền lương với nhân viên, thì khoản thanh toán bằng tiền điện tử có thể được phân loại là lợi ích bên lề và bạn cần lưu ý các quy tắc xung quanh Thuế phúc lợi.

Báo cáo thuế của bạn

Năm tính thuế của Úc kéo dài từ ngày 1 tháng 30 đến ngày XNUMX tháng XNUMX. Khi nộp tờ khai thuế, bạn cần phải bao gồm tất cả các giao dịch tiền điện tử xảy ra giữa hai ngày này.

Nếu bạn tự nộp hồ sơ khai thuế, thì phải hoàn thành trước ngày 31 tháng 31 cùng năm. Nếu bạn đang nộp hồ sơ thông qua một đại lý thuế / kế toán đã đăng ký, bạn thường phải nộp tờ khai của mình cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm sau.

Điều quan trọng là phải đáp ứng những thời hạn này, vì sự chậm trễ trong việc nộp thuế có thể dẫn đến phạt, phí và thậm chí có khả năng được ATO giám sát thêm.

Tôi cần lưu giữ những hồ sơ gì?

Cho dù bạn là nhà đầu tư hay nhà giao dịch, điều tối quan trọng là bạn phải lưu giữ hồ sơ rõ ràng, toàn diện về tất cả các giao dịch tiền điện tử của mình. Một hồ sơ thích hợp bao gồm:

• Ngày của mỗi giao dịch
• Giá trị của tiền điện tử tính bằng đô la Úc tại thời điểm giao dịch
• Mục đích của giao dịch (nghĩa là đó là một món quà, một khoản quyên góp hay cho mục đích sử dụng cá nhân?)
• Các chi tiết của bên kia có liên quan (ngay cả khi đó chỉ là địa chỉ ví tiền điện tử của họ)

Bạn cũng nên giữ bằng chứng về những điều sau:

• Biên nhận mua hoặc chuyển tiền điện tử
• Trao đổi hồ sơ
• Hóa đơn cho bất kỳ đại lý, kế toán hoặc chi phí pháp lý nào
• Hồ sơ và khóa ví kỹ thuật số
• Bất kỳ chi phí phần mềm nào liên quan đến việc quản lý các vấn đề thuế của bạn

Làm cách nào để quản lý tất cả các bản ghi giao dịch này?

Nếu bạn giao dịch với bất kỳ mức độ thường xuyên nào, việc lưu giữ những hồ sơ này có thể nhanh chóng trở nên khó khăn. Mặc dù hầu hết các sàn giao dịch uy tín hiện nay đều cung cấp cho người dùng khả năng tải xuống các bản ghi giao dịch toàn diện, nhưng việc biên dịch chúng thành một tài liệu duy nhất, thân thiện với ATO vẫn có thể đưa ra những thách thức, đặc biệt nếu bạn đang hoạt động trên một số ví và tiền điện tử.

Chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng một phần mềm kế toán tiền điện tử như CoinTracker, Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử or Vô dụng. Các chương trình này cho phép bạn theo dõi tất cả các giao dịch của mình trong thời gian thực, bất kể chúng diễn ra ở đâu và khi nào. Vào cuối năm tài chính, họ sẽ biên soạn lịch sử giao dịch của bạn thành một tài liệu duy nhất đưa ra các khoản lãi và lỗ vốn bằng đô la Úc, cho phép bạn nhanh chóng và dễ dàng đánh giá nghĩa vụ thuế đồng thời theo dõi hiệu suất danh mục đầu tư tổng thể của bạn.

Tự động hóa tờ khai thuế của bạn thông qua tích hợp CoinTracker, CryptoTaxCalculator & Koinly

CoinJar hiện cung cấp tích hợp giao dịch an toàn, đầy đủ với cả CoinTracker, CryptoTaxCalculator và Koinly. Điều này có nghĩa là bất cứ khi nào bạn mua, bán hoặc giao dịch tiền điện tử trên CoinJar, giao dịch sẽ được chuyển trực tiếp vào tài khoản CoinTracker hoặc CryptoTaxCalculator của bạn, sẵn sàng cho cuối năm tài chính.

[NB. tích hợp đầy đủ đang được hoàn thiện, nhưng trong thời gian chờ đợi, bạn vẫn có thể tận dụng CoinTracker, Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử và Vô dụng bằng cách tải lên CSV giao dịch CoinJar của bạn.]

Ưu đãi đặc biệt cho CoinTracker, CryptoTaxCalculator và Koinly

Máy Tính Thuế Tiền Điện Tử được thực hiện tại Úc và cung cấp một kế hoạch hàng năm bao gồm tất cả các năm tài chính trước đó từ 2013-2021. Vì vậy, nếu bạn cần sửa đổi tờ khai thuế của mình cho những năm tính thuế trước, chương trình đã bao gồm tất cả theo một định giá. Họ cung cấp bảo đảm hoàn tiền trong 30 ngày và bạn có thể hủy đăng ký của mình bất cứ lúc nào.

CoinJar đã hợp tác với CryptoTaxCalculator để cung cấp cho bạn các khoản chiết khấu sau:

20% off giảm giá một lần cho bất kỳ gói nào

Mã giảm giá: COINJAR_BUDDY

Chỉ cần đăng ký tại đây và nhập mã của bạn khi thanh toán https://cryptotaxcalculator.io/au

CoinTracker miễn phí cho tối đa 25 giao dịch, đủ cho những HODLERS ngoài đó. Đối với các nhà giao dịch tích cực hơn, CoinJar có thể cung cấp mã.

Nếu bạn là một nhà giao dịch tiền điện tử đang hoạt động, CoinJar đã hợp tác với CoinTracker để giảm giá $ 10. Để tận dụng ưu đãi này, vui lòng đăng ký bằng liên kết sau: https://www.cointracker.io/i/FzJnOxWT6dgx

Vô dụng giúp người Úc tính toán lợi nhuận vốn của họ từ giao dịch tiền điện tử. Bạn cũng có thể tạo báo cáo Thu nhập cho biết thu nhập của bạn từ Khai thác, Đặt cọc, Airdrop, Forks, v.v.

Đây là Mã phiếu giảm giá 20%: CJAR20

Bạn có thể nhập nó trên trang mua hàng hoặc họ có thể đăng ký qua liên kết này: https://koinly.io/?via=CJAR20

OR

Nếu bạn đã giao dịch 10 hoặc 13 BTC trên CoinJar hoặc giới thiệu thành công 10 hoặc 13 người bạn bằng cách sử dụng liên kết giới thiệu của mình, bạn có thể có đủ Điểm thưởng CoinJar để trả cho CoinTracker hoặc CryptoTaxCalculator một năm tương ứng!

Để tìm hiểu thêm, vui lòng xem Phần thưởng CoinJar.

Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử của bạn

Trong khi chúng tôi tin tưởng chắc chắn vào việc tuân thủ thuế đầy đủ - cả vì đó là điều đúng đắn cần làm và vì ATO hiện đang gửi thư cảnh báo tới 350,000 người dùng tiền điện tử - vẫn có những điều bạn có thể làm để đảm bảo bạn không trả quá nhiều. Bao gồm các:

• Hãy là một HODLer: giữ tiền điện tử của bạn trong hơn 12 tháng và bạn có thể tận dụng chiết khấu CGT dài hạn 50%.
• Làm rõ ý định của bạn: tiền điện tử bạn đang mua có mục đích đầu tư không hay bạn đang giữ nó để giao dịch hoặc sử dụng cá nhân? Giữ các ví khác nhau cho các mục đích khác nhau có thể giúp chứng minh ý định của bạn với ATO.
• Theo dõi các giao dịch của bạn: bạn càng đợi lâu để tính toán cho các giao dịch tiền điện tử của mình thì tình trạng càng lộn xộn. Bắt đầu sử dụng phần mềm kế toán tiền điện tử như CoinTracker, CryptoTaxCalculator hoặc Koinly để đảm bảo bạn đã sẵn sàng bắt đầu vào thời điểm mùa thuế bắt đầu.
• Khấu trừ: nếu bạn là một thương nhân hoặc đang điều hành một doanh nghiệp tiền điện tử, bạn có thể đủ điều kiện yêu cầu các khoản khấu trừ đáng kể trên thu nhập thường xuyên của mình.
• Tiết lộ mọi thứ: mọi người nghĩ rằng vì bitcoin ẩn danh nên các giao dịch của họ không thể được theo dõi, nhưng thực tế thì ngược lại - trên blockchain, mọi thứ đều có thể được theo dõi. Reddit đang lấp đầy những câu chuyện về những người nhận được thư từ ATO cho giao dịch một lượng nhỏ bitcoin cách đây nhiều năm, vì vậy đừng bao giờ cho rằng giao dịch của bạn là không thể theo dõi được. Nếu ATO cảm thấy bạn đang cố tình che giấu giao dịch tiền điện tử của mình, bạn có thể phải chịu các khoản phí và hình phạt nghiêm trọng.
• Nói chuyện với một chuyên gia: việc đánh thuế tiền điện tử là lãnh thổ khó hiểu và thay đổi nhanh chóng. Nếu bạn không chắc mình đang đứng ở đâu hoặc nghĩa vụ của bạn có thể là gì, hãy nói chuyện với một chuyên gia.

dự án

Nguồn: https://blog.coinjar.com/crypto-tax-everything-you-need-to-know/