Air Canada hôm nay đã báo cáo kết quả tài chính quý 2023 và cả năm XNUMX.
“Air Canada đã đạt được kết quả rất tốt trong quý 2023 và cả năm XNUMX, hoàn thành các mục tiêu tài chính quan trọng và các ưu tiên chiến lược của mình.
Trong cả năm, chúng tôi đạt doanh thu hoạt động kỷ lục là 21.8 tỷ USD, tăng 32% so với năm 2022 do nhu cầu đi lại bằng đường hàng không vẫn ở mức cao. Thu nhập hoạt động hàng năm là 2.3 tỷ USD; cải thiện 2.5 tỷ USD so với năm trước.
EBITDA điều chỉnh của chúng tôi là gần 4 tỷ USD; hơn gấp đôi so với cả năm 2022. Những kết quả này xuất phát từ cách quản lý hiệu quả, làm việc chăm chỉ và cách tiếp cận lấy khách hàng làm trung tâm của mọi người tại Air Canada. Tôi cảm ơn toàn thể đội ngũ vì sự cống hiến của họ khi chúng tôi vận chuyển an toàn hơn 46 triệu hành khách vào năm 2023. Việc tập trung vào cải tiến hoạt động là điều hiển nhiên, ngay cả khi lưu lượng giao thông tăng trưởng và những thách thức đang diễn ra trong chuỗi cung ứng, các chỉ số hoạt động chính và sự hài lòng của khách hàng của chúng tôi vẫn được cải thiện trong năm trong năm qua,” Michael Rousseau, Chủ tịch và Giám đốc điều hành của Air Canada cho biết.
“Chúng tôi cũng đã thực hiện các bước quan trọng trong năm để có thể tiếp tục hoạt động ổn định khi chúng tôi vẫn cam kết chắc chắn với kế hoạch của mình và nâng cao mức độ dịch vụ khách hàng, cải thiện độ tin cậy hoạt động, bổ sung một cách chiến lược vào các trung tâm và mạng lưới quan trọng của chúng tôi cũng như tăng trưởng lợi nhuận. Chúng tôi đã củng cố bảng cân đối kế toán, giảm nợ và mặc dù áp lực chi phí cơ cấu và kinh tế vĩ mô vẫn tiếp tục đối với ngành của chúng tôi, chi phí đơn vị của chúng tôi vẫn nằm trong hướng dẫn CASM đã điều chỉnh của chúng tôi. Ngoài ra, chúng tôi sẽ tiếp tục mở rộng Aeroplan, động lực chính cho lòng trung thành của khách hàng đã tăng gấp đôi số thành viên lên tám triệu thành viên trong 5 năm qua.
“Hãng hàng không của chúng tôi vẫn có khả năng thích ứng với những điều kiện kinh doanh thay đổi và sẵn sàng tận dụng các cơ hội, mang lại cho chúng tôi niềm tin trong năm tới. Khi nhìn về tương lai, chúng tôi đặt mục tiêu phát triển, đạt được các mục tiêu tài chính và tạo ra giá trị lâu dài cho tất cả các bên liên quan.”
| * CASM đã điều chỉnh, EBITDA đã điều chỉnh (thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao), biên EBITDA đã điều chỉnh, tỷ lệ đòn bẩy (còn được gọi là nợ ròng trên tỷ lệ EBITDA điều chỉnh trong 12 tháng), nợ ròng, thu nhập trước thuế đã điều chỉnh (lỗ), thu nhập ròng đã điều chỉnh (lỗ), thu nhập (lỗ) đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu và dòng tiền tự do được đề cập trong bản tin này. Các biện pháp đó là các biện pháp tài chính phi GAAP, tỷ lệ không phải GAAP hoặc các biện pháp tài chính bổ sung, không phải là biện pháp được công nhận để trình bày báo cáo tài chính theo GAAP, không có ý nghĩa chuẩn hóa, có thể không thể so sánh với các biện pháp tương tự do các đơn vị khác đưa ra và không nên được coi là sự thay thế hoặc vượt trội hơn so với kết quả GAAP. Tham khảo phần “Các biện pháp tài chính phi GAAP” của bản tin này để biết mô tả về các biện pháp này và để đối chiếu các biện pháp phi GAAP của Air Canada được sử dụng trong bản tin này với biện pháp tài chính GAAP có thể so sánh nhất. |
Thứ tư Kết quả tài chính quý 2023
Sau đây là tổng quan về kết quả hoạt động và tình hình tài chính của Air Canada trong quý 2023 năm 2022 so với quý XNUMX năm XNUMX.
- Doanh thu hoạt động 5.175 tỷ USD đã tăng 495 triệu USD hay 11% nhờ công suất hoạt động tăng trưởng hơn 9% so với cùng kỳ năm trước, gần với hướng dẫn được đưa ra trong bản tin của Air Canada ngày 30 tháng 2023 năm XNUMX.
- Chi phí hoạt động là 5.096 tỷ USD tăng 388 triệu USD hay 8%. Sự gia tăng này là do chi phí cao hơn ở hầu hết các hạng mục phản ánh năng lực vận hành và lưu lượng truy cập cao hơn qua từng năm, bao gồm tiền lương, tiền lương và phúc lợi cao hơn. Sự gia tăng này được bù đắp một phần do chi phí nhiên liệu máy bay giảm do giá nhiên liệu máy bay giảm.
- Thu nhập hoạt động là 79 triệu USD, với tỷ suất lợi nhuận hoạt động là 1.5%, đã cải thiện được 107 triệu USD.
- EBITDA điều chỉnh là 521 triệu USD, với biên EBITDA được điều chỉnh* là 10.1%, cải thiện 132 triệu USD.
- Thu nhập ròng là 184 triệu USD và thu nhập suy giảm trên mỗi cổ phiếu là 0.41 USD so với thu nhập ròng là 168 triệu USD và thu nhập suy giảm trên mỗi cổ phiếu là 0.41 USD.
- Khoản lỗ ròng đã điều chỉnh* là 44 triệu USD và khoản lỗ đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu pha loãng là 0.12 USD so với khoản lỗ ròng đã điều chỉnh là 217 triệu USD và khoản lỗ đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu pha loãng là 0.61 USD.
- CASM* đã điều chỉnh là 14.25 cent so với 13.68 cent, tăng 4.1% do lương, tiền công và chi phí phúc lợi cao hơn, chi phí bảo trì cao hơn và áp lực lạm phát chung đối với một số chi tiết đơn hàng nhất định.
- Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh là 985 triệu USD tăng 338 triệu USD.
- Dòng tiền tự do 669 triệu USD tăng 349 triệu USD.
Kết quả tài chính cả năm 2023
Sau đây là tổng quan về kết quả hoạt động và tình hình tài chính của Air Canada trong cả năm 2023 so với cả năm 2022.
- Doanh thu hoạt động là 21.833 tỷ USD tăng 5.277 tỷ USD hay 32% nhờ công suất hoạt động tăng khoảng 20%. Việc tăng công suất phù hợp với hướng dẫn được đưa ra trong bản tin của Air Canada ngày 30 tháng 2023 năm XNUMX.
- Chi phí hoạt động 19.554 tỷ USD tăng 2.811 tỷ USD hay 17%. Sự gia tăng này chủ yếu là do sự gia tăng của tất cả các hạng mục phản ánh năng lực vận hành và lưu lượng truy cập cao hơn qua từng năm, bao gồm mức lương, tiền công và phúc lợi cao hơn. Nó cũng phản ánh tác động của việc điều chỉnh chi phí bảo trì thuận lợi là 159 triệu USD được ghi nhận trong quý đầu tiên của năm 2022.
- Thu nhập hoạt động là 2.279 tỷ USD, với tỷ suất lợi nhuận hoạt động là 10.4%, đã cải thiện 2.466 tỷ USD.
- EBITDA điều chỉnh là 3.982 tỷ USD, với biên EBITDA được điều chỉnh* là 18.2%, cải thiện 2.525 tỷ USD, ở mức cao nhất trong hướng dẫn được cung cấp trong bản tin của Air Canada ngày 30 tháng 2023 năm XNUMX.
- Thu nhập ròng là 2.276 tỷ USD và thu nhập suy giảm trên mỗi cổ phiếu là 5.96 USD so với khoản lỗ ròng 1.7 tỷ USD và lỗ suy giảm trên mỗi cổ phiếu là 4.75 USD.
- Thu nhập ròng đã điều chỉnh là 1.713 tỷ USD và thu nhập đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu pha loãng là 4.56 USD so với khoản lỗ ròng đã điều chỉnh là 988 triệu USD và khoản lỗ đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu pha loãng là 2.76 USD.
- CASM đã điều chỉnh là 13.49 cent so với 13.21 cent vào năm 2022, mức tăng 2.2% do lưu lượng truy cập cao hơn và chi phí bán hàng tương ứng với doanh thu cao hơn, chi phí lao động cao hơn, mức điều chỉnh chi phí bảo trì thuận lợi được ghi nhận vào năm 2022 và áp lực lạm phát đối với một số hạng mục nhất định. Điều này nằm trong phạm vi hướng dẫn được đưa ra trong bản tin của Air Canada ngày 30 tháng 2023 năm XNUMX.
- Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh là 4.320 tỷ USD tăng 1.952 tỷ USD.
- Dòng tiền tự do 2.756 tỷ USD tăng 1.960 tỷ USD.
- Nợ ròng trên tỷ lệ EBITDA điều chỉnh* là 1.1 vào ngày 31 tháng 2023 năm 5.1, cải thiện so với 31 vào ngày 2022 tháng 2.9 năm XNUMX, do EBITDA điều chỉnh tăng và nợ ròng giảm XNUMX tỷ USD.
Outlook
Trong quý đầu tiên của năm 2024, Air Canada có kế hoạch tăng công suất ASM lên khoảng 10% so với cùng kỳ năm 2023.
Air Canada đang cung cấp hướng dẫn sau cho cả năm 2024, thay thế các mục tiêu trước đó của năm 2024:
| metric | Full Năm 2024 Hướng dẫn |
| năng lực ASM | Tăng 6 đến 8% so với năm 2023 |
| CASM được điều chỉnh | Tăng 2.5 đến 4.5% so với năm 2023 |
| Điều chỉnh EBITDA |
3.7 đến 4.2 tỷ USD |
Các giả định chính
Các giả định đã được Air Canada đưa ra trong việc chuẩn bị và đưa ra các tuyên bố hướng tới tương lai. Là một phần trong các giả định của mình, Air Canada giả định mức tăng trưởng GDP vừa phải của Canada cho năm 2024. Air Canada cũng giả định rằng đồng đô la Canada sẽ giao dịch trung bình ở mức 1.33 đô la Canada trên một đô la Mỹ trong cả năm 2024 và giá nhiên liệu máy bay sẽ ở mức trung bình. 1.00 đô la C mỗi lít cho cả năm 2024.
Các biện pháp tài chính phi GAAP
Dưới đây là mô tả về các biện pháp và tỷ lệ tài chính phi GAAP nhất định được Air Canada sử dụng để cung cấp cho độc giả thông tin bổ sung về hiệu suất tài chính và hoạt động của hãng. Các biện pháp như vậy không phải là biện pháp được công nhận để trình bày báo cáo tài chính theo GAAP, không có ý nghĩa chuẩn hóa, có thể không thể so sánh với các biện pháp tương tự do các đơn vị khác đưa ra và không được coi là biện pháp thay thế hoặc vượt trội so với kết quả GAAP.
CASM được điều chỉnh
Air Canada sử dụng CASM đã điều chỉnh để đánh giá hiệu quả hoạt động và chi phí của hoạt động kinh doanh hàng không đang diễn ra mà không chịu ảnh hưởng của chi phí nhiên liệu máy bay, chi phí của các gói dịch vụ mặt đất tại Air Canada Vacations, suy giảm tài sản và chi phí vận chuyển hàng hóa vì những hạng mục này có thể làm sai lệch việc phân tích một số xu hướng kinh doanh và làm cho phân tích so sánh qua các giai đoạn ít có ý nghĩa hơn và việc loại trừ chúng thường cho phép phân tích có ý nghĩa hơn về hiệu suất chi phí hoạt động của Air Canada và so sánh có ý nghĩa hơn với các hãng hàng không khác.
Khi tính toán CASM đã điều chỉnh, chi phí nhiên liệu máy bay được loại trừ khỏi kết quả chi phí vận hành vì nó biến động lớn tùy thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm điều kiện thị trường quốc tế, các sự kiện địa chính trị, chi phí lọc nhiên liệu máy bay và tỷ giá hối đoái Canada/Mỹ. Air Canada cũng phải chịu các chi phí liên quan đến các gói mặt đất tại Air Canada Vacations, mà một số hãng hàng không, không có doanh nghiệp điều hành tour du lịch tương đương, có thể không phải chịu. Ngoài ra, những chi phí này không tạo ra ASM và do đó việc loại trừ những chi phí này khỏi kết quả chi phí hoạt động sẽ mang lại sự so sánh có ý nghĩa hơn giữa các giai đoạn khi chi phí đó có thể thay đổi.
Air Canada cũng phải chịu các chi phí liên quan đến hoạt động của máy bay chở hàng mà một số hãng hàng không, không có hoạt động kinh doanh vận chuyển hàng hóa tương đương, có thể không phải chịu. Air Canada có bảy máy bay chở hàng chuyên dụng Boeing 767 trong đội bay đang hoạt động của mình tính đến ngày 31 tháng 2023 năm 767, so với ba máy bay chở hàng chuyên dụng Boeing 31 đang hoạt động vào ngày 2022 tháng XNUMX năm XNUMX. Những chi phí này không tạo ra ASM và do đó loại trừ các chi phí này khỏi chi phí vận hành Kết quả cung cấp sự so sánh có ý nghĩa hơn về hoạt động kinh doanh hàng không hành khách qua các thời kỳ.
CASM đã điều chỉnh được đối chiếu với chi phí hoạt động GAAP như sau:
| (Đô la Canada tính bằng triệu, trừ khi được chỉ định) | Thứ tư Quý | Full Năm | ||||||||||
| 2023 | 2022 | Thay đổi | 2023 | 2022 | Thay đổi | |||||||
| Chi phí hoạt động – GAAP | $ | 5,096 | $ | 4,708 | $ | 388 | $ | 19,554 | $ | 16,743 | $ | 2,811 |
| Điều chỉnh cho: | ||||||||||||
| Nhiên liệu máy bay | (1,391) | (1,459) | 68 | (5,318) | (5,276) | (42) | ||||||
| Chi phí gói mặt đất | (177) | (163) | (14) | (720) | (474) | (246) | ||||||
| Suy giảm tài sản | – | – | – | – | (4) | 4 | ||||||
| Chi phí vận chuyển hàng hóa (không bao gồm nhiên liệu) | (46) | (27) | (19) | (157) | (86) | (71) | ||||||
| Chi phí hoạt động được điều chỉnh theo các mục nêu trên |
$ | 3,482 | $ | 3,059 | $ | 423 | 13,359 | 10,903 | 2,456 | |||
| ASM (hàng triệu) | 24,439 | 22,368 | 9.3% | 99,012 | 82,558 | 19.9% | ||||||
| CASM đã điều chỉnh (xu) | ¢ | 14.25 | ¢ | 13.68 | ¢ | 0.57 | ¢ | 13.49 | ¢ | 13.21 | ¢ | 0.28 |
EBITDA và EBITDA điều chỉnh
EBITDA (thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao) thường được sử dụng trong ngành hàng không và được Air Canada sử dụng như một phương tiện để xem kết quả hoạt động trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao vì những chi phí này có thể khác nhau đáng kể giữa các hãng hàng không do sự khác biệt trong cách các hãng hàng không tài trợ cho máy bay và các tài sản khác của họ. Trong EBITDA được điều chỉnh, Air Canada loại trừ ảnh hưởng của sự suy giảm tài sản vì nó có thể làm sai lệch việc phân tích các xu hướng kinh doanh nhất định và khiến cho phân tích so sánh giữa các thời kỳ hoặc với các hãng hàng không khác ít có ý nghĩa hơn.
Biên EBITDA được điều chỉnh
Biên EBITDA được điều chỉnh (EBITDA được điều chỉnh theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu hoạt động) thường được sử dụng trong ngành hàng không và được Air Canada sử dụng như một phương tiện để đo lường tỷ suất lợi nhuận hoạt động trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao vì những chi phí này có thể khác nhau đáng kể giữa các hãng hàng không do sự khác biệt trong cách các hãng hàng không tài trợ cho máy bay và các tài sản khác của họ. Hơn nữa, tác động của sự suy giảm tài sản cũng được loại bỏ khi tính toán biên EBITDA được điều chỉnh vì nó có thể làm sai lệch việc phân tích các xu hướng kinh doanh nhất định và khiến phân tích so sánh giữa các thời kỳ hoặc với các hãng hàng không khác ít có ý nghĩa hơn.
EBITDA, EBITDA điều chỉnh và biên EBITDA điều chỉnh được đối chiếu với thu nhập (lỗ) hoạt động GAAP như sau:
| Thứ tư Quý | Full Năm | |||||||||||
| (Đô la Canada tính bằng triệu, ngoại trừ trường hợp chỉ ra) |
2023 | 2022 | Thay đổi | 2023 | 2022 | Thay đổi | ||||||
| Lỗ hoạt động – GAAP | $ | 79 | $ | (28) | $ | 107 | $ | 2,279 | $ | (187) | $ | 2,466 |
| Thêm trở lại: | ||||||||||||
| Khấu hao và khấu hao | 442 | 417 | 25 | 1,703 | 1,640 | 63 | ||||||
| EBITDA | $ | 521 | $ | 389 | $ | 132 | $ | 3,982 | $ | 1,453 | $ | 2,529 |
| Tẩy: | ||||||||||||
| Suy giảm tài sản | – | – | – | – | 4 | (4) | ||||||
| EBITDA điều chỉnh | $ | 521 | $ | 389 | $ | 132 | $ | 3,982 | $ | 1,457 | $ | 2,525 |
| Doanh thu hoạt động | $ | 5,175 | $ | 4,680 | $ | 495 | $ | 21,833 | $ | 16,556 | $ | 5,277 |
| Biên lợi nhuận hoạt động (%) | 1.5 | (0.6) | 2.1 pp | 10.4 | (1.1) | 115 trang | ||||||
| Biên EBITDA được điều chỉnh (%) | 10.1 | 8.3 | 1.8 pp | 18.2 | 8.8 | 9.4 pp | ||||||
Thu nhập trước thuế đã điều chỉnh (Lỗ)
Thu nhập (lỗ) trước thuế đã điều chỉnh được Air Canada sử dụng để đánh giá hiệu quả tài chính trước thuế tổng thể của hoạt động kinh doanh của mình mà không ảnh hưởng đến sự suy giảm tài sản, lãi hoặc lỗ ngoại hối, lãi ròng liên quan đến phúc lợi của nhân viên, lãi hoặc lỗ trên các công cụ tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý, lãi hoặc lỗ khi bán và cho thuê lại tài sản, lãi hoặc lỗ khi thanh lý tài sản, lãi hoặc lỗ khi thanh toán và sửa đổi nợ, vì những khoản mục này có thể làm sai lệch việc phân tích các xu hướng kinh doanh nhất định và đưa ra các phân tích so sánh giữa các thời kỳ hoặc các hãng hàng không khác ít có ý nghĩa hơn.
Thu nhập trước thuế đã điều chỉnh (lỗ) được đối chiếu với thu nhập (lỗ) GAAP trước thuế thu nhập như sau:
| (Đô la Canada tính bằng triệu) | Thứ tư Quý | Full Năm | ||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Thay đổi | 2023 | 2022 | $ Thay đổi | |||||||
| Thu nhập (lỗ) trước thuế thu nhập – GAAP |
$ | 122 | $ | 146 | $ | (24) | $ | 2,212 | $ | (1,524) | $ | 3,736 |
| Điều chỉnh cho: | ||||||||||||
| Suy giảm tài sản | – | – | – | – | 4 | (4) | ||||||
| Lỗ (lãi) ngoại hối | (72) | (316) | 244 | (389) | 732 | (1,121) | ||||||
| Lãi ròng liên quan đến phúc lợi của người lao động | (7) | (7) | – | (25) | (24) | (1) | ||||||
| Lãi từ các công cụ tài chính được ghi nhận tại Giá trị hợp lý |
(91) | (44) | (47) | (115) | (133) | 18 | ||||||
| Tổn thất trong việc thanh toán và điều chỉnh nợ | 1 | 31 | (30) | 10 | 14 | (4) | ||||||
| Thu được từ việc xử lý tài sản | – | (21) | 21 | – | (21) | 21 | ||||||
| Thu nhập trước thuế điều chỉnh (lỗ) | $ | (47) | $ | (211) | $ | 164 | $ | 1,693 | $ | (952) | $ | 2,645 |
Thu nhập ròng đã điều chỉnh (Lỗ) và Thu nhập đã điều chỉnh (Lỗ) trên mỗi cổ phiếu – Đã pha loãng
Air Canada sử dụng thu nhập ròng (lỗ) đã điều chỉnh và thu nhập (lỗ) đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu - được pha loãng như một phương tiện để đánh giá hiệu quả tài chính tổng thể của hoạt động kinh doanh mà không chịu ảnh hưởng sau thuế của việc suy giảm tài sản, lãi hoặc lỗ ngoại hối, tài chính ròng chi phí liên quan đến lợi ích của người lao động, lãi hoặc lỗ trên các công cụ tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý, lãi hoặc lỗ khi bán và cho thuê lại tài sản, lãi hoặc lỗ khi thanh toán và điều chỉnh nợ, lãi hoặc lỗ khi thanh lý tài sản vì những khoản mục này có thể làm sai lệch việc phân tích xu hướng kinh doanh nhất định và làm cho phân tích so sánh với các hãng hàng không khác ít có ý nghĩa hơn.
Thu nhập ròng (lỗ) đã điều chỉnh và thu nhập (lỗ) đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu được đối chiếu với thu nhập ròng GAAP như sau:
| (Đô la Canada tính bằng triệu) | Thứ tư Quý | Full Năm | ||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Thay đổi | 2023 | 2022 | $ Thay đổi | |||||||
| Thu nhập ròng (lỗ) – GAAP | $ | 184 | $ | 168 | $ | 16 | $ | 2,276 | $ | (1,700) | $ | 3,976 |
| Điều chỉnh cho: | ||||||||||||
| Suy giảm tài sản | – | – | – | – | 4 | (4) | ||||||
| Lỗ (lãi) ngoại hối | (72) | (316) | 244 | (389) | 732 | (1,121) | ||||||
| Lãi ròng liên quan đến phúc lợi của người lao động | (7) | (7) | – | (25) | (24) | (1) | ||||||
| Lãi từ các công cụ tài chính được ghi nhận tại Giá trị hợp lý |
(91) | (44) | (47) | (115) | (133) | 18 | ||||||
| Tổn thất trong việc thanh toán và điều chỉnh nợ | 1 | 31 | (30) | 10 | 14 | (4) | ||||||
| Thu được từ việc xử lý tài sản | – | (21) | 21 | – | (21) | 21 | ||||||
| Thuế thu nhập, bao gồm cả việc điều chỉnh nêu trên mặt hàng (1) |
(59) | (28) | (31) | (44) | 140 | (184) | ||||||
| Thu nhập ròng đã điều chỉnh (lỗ) | $ | (44) | $ | (217) | $ | 173 | $ | 1,713 | $ | (988) | $ | 2,701 |
| Số dư bình quân gia quyền cổ phiếu được sử dụng trong tính toán thu nhập suy giảm trên mỗi cổ phiếu (tính bằng triệu) |
358 | 358 | – | 376 | 358 | 18 | ||||||
| Lỗ điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu – pha loãng | $ | (0.12) | $ | (0.61) | $ | 0.49 | $ | 4.56 | $ | (2.76) | $ | 7.32 |
| (1) | Vào năm 2023, chi phí thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong thu nhập toàn diện khác liên quan đến việc đánh giá lại nghĩa vụ phúc lợi nhân viên được bù đắp bằng khoản thu hồi thuế thu nhập hoãn lại, được ghi nhận thông qua báo cáo hoạt động hợp nhất của Air Canada. Khoản thu hồi này được loại bỏ khỏi thu nhập ròng đã điều chỉnh cho năm 2023. Để so sánh, chi phí thuế thu nhập hoãn lại đã được loại bỏ khỏi khoản lỗ ròng đã điều chỉnh cho năm 2022. |
Dòng tiền tự do
Air Canada sử dụng dòng tiền tự do như một chỉ báo về sức mạnh tài chính và hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, cho biết lượng tiền mặt Air Canada có thể tạo ra từ hoạt động và sau khi chi tiêu vốn. Dòng tiền tự do được tính bằng dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh trừ đi các khoản bổ sung vào tài sản, thiết bị và tài sản vô hình và là số tiền thu được từ các giao dịch bán và cho thuê lại.
Bảng dưới đây đối chiếu dòng tiền tự do với dòng tiền ròng từ (được sử dụng vào) hoạt động kinh doanh trong các khoảng thời gian được chỉ định.
| Thứ tư Quý | Full Năm | |||||||||||
| (Đô la Canada tính bằng triệu) | 2023 | 2022 | $ Thay đổi | 2023 | 2022 | $ Thay đổi | ||||||
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh | $ | 985 | $ | 647 | $ | 338 | $ | 4,320 | $ | 2,368 | $ | 1,952 |
| Bổ sung tài sản, trang thiết bị và tài sản vô hình |
(316) | (327) | 11 | (1,564) | (1,572) | 8 | ||||||
| Dòng tiền miễn phí | $ | 669 | $ | 320 | $ | 349 | $ | 2,756 | $ | 796 | $ | 1,960 |
Nợ ròng
Nợ ròng là thước đo quản lý vốn và là thành phần chính của vốn do Air Canada quản lý và cung cấp cho ban quản lý thước đo về mức nợ ròng của hãng. Nó đề cập đến tổng nợ dài hạn và nợ thuê (bao gồm cả phần hiện tại) trừ đi tiền mặt, các khoản tương đương tiền và đầu tư ngắn hạn và dài hạn.
Nợ ròng trên EBITDA điều chỉnh sau 12 tháng (Tỷ lệ đòn bẩy)
Nợ ròng trên tỷ lệ EBITDA được điều chỉnh trong 12 tháng (còn được gọi là “tỷ lệ đòn bẩy”) thường được sử dụng trong ngành hàng không và được Air Canada sử dụng như một phương tiện để đo lường đòn bẩy tài chính. Tỷ lệ đòn bẩy được tính bằng cách chia nợ ròng cho EBITDA được điều chỉnh trong 12 tháng.
| (Đô la Canada tính bằng triệu) | Tháng Mười Hai 31, 2023 |
Tháng Mười Hai 31, 2022 |
Thay đổi | |||
| Tổng nợ dài hạn và nợ thuê | $ | 12,996 | $ | 15,043 | $ | (2,047) |
| Phần hiện tại của nợ dài hạn và nợ thuê | 866 | 1,263 | (397) | |||
| Tổng nợ dài hạn và nợ thuê (bao gồm cả nợ ngắn hạn phần) |
13,862 | 16,306 | (2,444) | |||
| Ít tiền mặt, các khoản tương đương tiền và ngắn hạn, dài hạn đầu tư |
(9,295) | (8,811) | (484) | |||
| Nợ ròng | $ | 4,567 | $ | 7,495 | $ | (2,928) |
| EBITDA đã điều chỉnh (kéo dài 12 tháng) | $ | 3,982 | 1,457 | 2,525 | ||
| Tỷ lệ nợ ròng trên EBITDA đã điều chỉnh | 1.1 | 5.1 | (4.0) | |||
Thư viện ảnh máy bay Air Canada:
- Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
- PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
- Trung tâmESG. Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
- PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
- nguồn: https://worldairlinenews.com/2024/02/16/air-canada-reports-strong-fourth-quarter-and-2023-financial-results/
