Thuế và Đổi mới | Ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

Hình ảnh: Freepik/rawpixel.com

Trong tạp chí 2024 ngân sách liên bang, Canada đề xuất những thay đổi đáng kể về thuế lãi vốn, cụ thể là tăng tỷ lệ bao gồm lên 2/3 đối với khoản lãi vượt quá 250,000 CAD. Sự thay đổi chính sách này chắc chắn sẽ có những tác động sâu sắc gây ra một cuộc tranh luận trên toàn quốc. Ngân sách liên bang Canada năm 2024 đã đề xuất một số thay đổi về thuế lãi vốn có thể vừa hỗ trợ vừa thách thức các doanh nhân, nhà đổi mới, nhà đầu tư cũng như khả năng cạnh tranh và năng suất của Canada.

Thay đổi về thuế lãi vốn trong ngân sách năm 2024

• Tỷ lệ bao gồm lãi vốn tăng: Ngân sách tăng tỷ lệ bao gồm lãi vốn từ 1/2 lên 2/3 cho các khoản xử lý sau ngày 24 tháng 2024 năm XNUMX. Đối với người nộp thuế cá nhân, mức tăng này áp dụng cho phần lãi vốn được thực hiện vượt quá ngưỡng 250,000 USD hàng năm. Điều này có khả năng ngăn cản đầu tư bằng cách tăng gánh nặng thuế đối với lợi nhuận lớn hơn, điều này có thể tác động tiêu cực đến hành vi của nhà đầu tư bằng cách giảm lợi tức đầu tư sau thuế.

Xem:  Ngành dịch vụ tài chính 'kém áp đảo' góp phần làm năng suất tụt hậu: báo cáo

• Đồng thời, ngược lại, ngân sách đưa ra một Khuyến khích doanh nhân Canada mới, cung cấp một giảm tỷ lệ bao gồm 1/3 cho tối đa 2 triệu USD của một số khoản lãi vốn nhất định mà các doanh nhân nhận được khi bán cổ phần của công ty kinh doanh nhỏ, với điều kiện đáp ứng một số điều kiện nhất định. Điều này có thể khuyến khích đầu tư dài hạn vào các doanh nghiệp nhỏ và khen thưởng các doanh nhân tham gia sâu vào hoạt động kinh doanh của họ trong thời gian dài.

Hai ví dụ về nhà đầu tư

Hãy phát triển các ví dụ trường hợp chi tiết cho hai loại nhà đầu tư—trong nước và nước ngoài—xem xét tác động của những thay đổi ngân sách năm 2024 của Canada đối với thuế lãi vốn. Những ví dụ này sẽ giúp các nhà đầu tư đánh giá các quy định về thuế mới có thể ảnh hưởng như thế nào đến chiến lược đầu tư của họ tại thị trường Canada.

Trường hợp 1: Nhà đầu tư trong nước khởi nghiệp công nghệ cao

Jordan, một cư dân Canada, đầu tư vào một công ty khởi nghiệp công nghệ cao tập trung vào công nghệ AI. Jordan đầu tư 500,000 CAD và sau 3 năm, khoản đầu tư này tăng lên 2.5 triệu CAD, mang lại khoản lãi vốn là XNUMX triệu CAD.

Xem:  Canada có thể thu hoạch làn sóng tăng trưởng năng suất tiếp theo không?

Chế độ thuế hiện hành

• Tỷ lệ bao gồm: 1/2
• Thu nhập chịu thuế: 1/2 × 2.5 triệu CAD = 1.25 triệu CAD
• Thuế suất giả định: 50%
• Thuế nợ: 1.25 triệu CAD × 50% = 625,000 CAD

Chế độ thuế mới với tỷ lệ bao gồm lãi vốn tăng

• Tỷ lệ bao gồm cho khoản lãi > 250,000 CAD: 2/3
• Giảm giá cho 250,000 CAD đầu tiên: 1/2
• Thu nhập chịu thuế trên 250,000 CAD đầu tiên: 1/2 × 250,000 CAD = 125,000 CAD
• Thu nhập chịu thuế trên 2.25 triệu CAD còn lại: 2/3 × 2.25 triệu CAD = 1.5 triệu CAD
• Tổng thu nhập chịu thuế: 1.625 triệu CAD
• Thuế nợ: 1.625 triệu CAD × 50% = 812,500 CAD

Jordan phải trả nhiều hơn đáng kể theo chế độ mới. Điều này có thể ngăn cản các nhà đầu tư trong nước có khối lượng lớn khỏi các chiến lược đầu tư táo bạo do gánh nặng thuế cao hơn đối với lợi nhuận lớn hơn.

Trường hợp 2: Nhà đầu tư nước ngoài vào bất động sản Canada

Sophia, một nhà đầu tư Mỹ, mua bất động sản ở Canada, tập trung vào những bất động sản xa xỉ. Cô mua một bất động sản với giá 2 triệu CAD, giá trị tăng lên 3.5 triệu CAD trong 1.5 năm, thu được lợi nhuận XNUMX triệu CAD.

Xem:  Tư vấn DoF: Cạnh tranh tài chính ở Canada

Chế độ thuế hiện hành

• Tỷ lệ bao gồm: 1/2
• Thu nhập chịu thuế: 1/2 × 1.5 triệu CAD = 750,000 CAD
• Thuế suất giả định cho người không cư trú: 25% (đơn giản hóa cho mục đích ví dụ)
• Thuế nợ: 750,000 CAD × 25% = 187,500 CAD

Chế độ thuế mới với tỷ lệ bao gồm lãi vốn tăng

• Tỷ lệ bao gồm: 2/3
• Thu nhập chịu thuế: 2/3 × 1.5 triệu CAD = 1 triệu CAD
• Thuế nợ: 1 triệu CAD × 25% = 250,000 CAD

Sophia cũng phải đối mặt với mức thuế cao hơn dưới chế độ mới. Sự gia tăng này có thể không khuyến khích đầu tư nước ngoài vào các lĩnh vực như bất động sản, vốn hấp dẫn về mặt truyền thống do thuế suất lãi vốn thuận lợi.

Tăng thuế lãi vốn có thể làm giảm sức hấp dẫn của Canada như một điểm đến đầu tư

Việc tăng thuế lãi vốn có thể làm giảm sức hấp dẫn của Canada như một điểm đến đầu tư, đặc biệt đối với các khoản đầu tư quy mô lớn mong đợi lợi nhuận vốn đáng kể. Đối với cả nhà đầu tư trong và ngoài nước, nghĩa vụ thuế tăng lên làm giảm lợi nhuận ròng, điều quan trọng là phải đánh giá lại liệu khoản đầu tư có phù hợp với mục tiêu tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro của họ hay không.

Xem:  Lời khuyên về thuế cho người dùng tiền điện tử ở Canada vào năm 2024

Các nhà đầu tư có thể cần tìm kiếm các cơ hội đầu tư thay thế ở Canada có khả năng đưa ra các ưu đãi về thuế hoặc xem xét đa dạng hóa sang các thị trường khác với các biện pháp xử lý thuế thuận lợi hơn. Việc đánh giá lại này sẽ giúp đưa ra các quyết định sáng suốt phù hợp với mục tiêu đầu tư chiến lược của họ.

Những cân nhắc để hỗ trợ thay đổi thuế

• Sản phẩm doanh thu thuế tăng lên từ tỷ lệ bao gồm cao hơn có thể được tái đầu tư vào các dịch vụ công, cơ sở hạ tầng hoặc giảm nợ, những điều cần thiết để duy trì và nâng cao sự ổn định kinh tế và chất lượng cuộc sống của đất nước.
• Đồng thời, bằng cách đưa ra các ưu đãi như Khuyến khích Doanh nhân Canada, những thay đổi này khuyến khích các khoản đầu tư không chỉ mang lại lợi nhuận mà còn bền vững và có lợi cho nền kinh tế về lâu dài, chẳng hạn như các doanh nghiệp nhỏ tạo việc làm và đổi mới.
• Công bằng và Công bằng: Việc tăng gánh nặng thuế đối với lợi nhuận lớn hơn chủ yếu ảnh hưởng đến những người có thu nhập cao hơn, đây có thể được coi là động thái hướng tới một hệ thống thuế công bằng hơn, trong đó những người có nguồn tài chính lớn hơn sẽ đóng góp nhiều hơn.

Một số nhà kinh tế ủng hộ sự thay đổi.  Michael thông minh, chuyên gia chính sách thuế và giáo sư kinh tế tại Đại học Toronto:

Chính phủ này đang hành động vì họ rất cần tiền, trong tình hình thâm hụt. Chúng ta nên hiểu điều đó. Nhưng hãy khen ngợi họ vì đã làm một việc khó khăn để khắc phục sự bất bình đẳng thực sự trong hệ thống thuế của chúng ta, điều này cho phép những cá nhân có thu nhập rất cao, trong một số trường hợp, trả mức thuế thấp hơn những người Canada bình thường vì họ có thu nhập như nhau. lãi vốn. Ở Canada, chúng tôi có một hệ thống ủng hộ lợi nhuận từ vốn, ủng hộ những người nắm giữ tài sản để kiếm lợi nhuận, thay vì nhận cổ tức hoặc bán tài sản để đầu tư vào một cổ phiếu khác hoặc một dự án kinh doanh khác, v.v. Điều đó không tốt cho năng suất. Chúng ta nên hướng tới việc tạo ra một sân chơi bình đẳng để tất cả các nhà đầu tư đều phải trả mức thuế công bằng, dựa trên thu nhập của họ, ở cùng mức thuế đối với mọi hình thức đầu tư.”

Những cân nhắc để phản đối việc thay đổi thuế

• Thuế cao hơn đối với lãi vốn có thể ngăn cản cả nhà đầu tư trong và ngoài nước, có khả năng làm chậm tăng trưởng kinh tế. Điều này đặc biệt rủi ro trong nền kinh tế toàn cầu nơi vốn có thể chuyển sang các khu vực pháp lý có môi trường thuế thuận lợi hơn.
• Nếu thuế lãi vốn được coi là quá cao, nó sẽ có thể làm cho Canada kém hấp dẫn và kém cạnh tranh hơn, so với các quốc gia khác có tỷ lệ thấp hơn. Điều này có thể ảnh hưởng không chỉ đến các quyết định đầu tư mà còn cả hoạt động của các tập đoàn đa quốc gia và các công ty khởi nghiệp.
• Có nguy cơ việc tăng thuế lãi vốn có thể dẫn đến mất vốn, nơi các nhà đầu tư chuyển tiền của họ sang các quốc gia có thuế thấp hơn, do đó làm giảm nguồn vốn khả dụng cho các dự án mạo hiểm của Canada.

Bêlarut, Chủ tịch Hội đồng các nhà đổi mới Canada – đã vận động một lá thư ủng hộ những thay đổi mới về thuế lãi vốn trong một Thư ngỏ: Thịnh vượng cho mọi thế hệ.

“Ngành công nghệ đang coi ngân sách này là thù địch. Điều này cho thấy sự hiểu lầm cơ bản về cách thức hoạt động của nền kinh tế đổi mới. Cuối cùng, nó sẽ khiến đất nước chúng ta thụt lùi.”

Cân bằng sự công bằng về thuế với Năng lực cạnh tranh của Canada

Công bằng đề cập đến nguyên tắc phân phối công bằng của cải và thuế, trong đó những người có nhiều hơn sẽ đóng góp nhiều hơn cho xã hội. Khái niệm này giải quyết những lo ngại về bất bình đẳng giàu nghèo và trách nhiệm xã hội của các cá nhân và doanh nghiệp giàu có. Những người ủng hộ việc tăng thuế lãi vốn cho rằng nó đảm bảo những người hưởng lợi nhiều nhất từ ​​nền kinh tế phải trả một phần thuế công bằng hơn. Bằng cách áp dụng mức thuế suất cao hơn đối với các khoản lãi vốn lớn hơn, thường thuộc về những cá nhân giàu có hơn, chính sách này nhằm mục đích phân phối lại của cải một cách công bằng hơn và tài trợ cho các dịch vụ công mang lại lợi ích cho tất cả mọi người. Từ quan điểm đạo đức, sự công bằng trong thuế có thể giúp giảm bớt sự chênh lệch xã hội và cải thiện khả năng tiếp cận cơ hội cho các nhóm thu nhập thấp.

Xem:  Giải phóng tiềm năng tài chính: Cuộc cách mạng thầm lặng của Fintech Inclusion

Năng lực cạnh tranh liên quan đến việc tạo ra một môi trường kinh tế hấp dẫn đối với hoạt động đầu tư và kinh doanh, cần thiết cho tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm và đổi mới. Những người ủng hộ việc tăng thuế có thể lập luận rằng thuế cao hơn đối với lãi vốn có thể khiến Canada kém hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư, cả trong và ngoài nước. Họ cho rằng vốn có tính lưu động cao trong nền kinh tế toàn cầu ngày nay và các nhà đầu tư có thể tìm kiếm các khu vực có gánh nặng thuế thấp hơn, có khả năng dẫn đến suy giảm đầu tư và tính năng động kinh tế. Khả năng cạnh tranh thấp hơn có thể kìm hãm tăng trưởng kinh tế, giảm tạo việc làm và cản trở sự đổi mới, vốn rất quan trọng cho sự thịnh vượng lâu dài.

Thách thức nằm ở việc tìm ra sự cân bằng trong đó hệ thống thuế công bằng và lũy tiến mà không làm suy yếu khả năng thu hút và giữ chân đầu tư của đất nước. Sự cân bằng này rất quan trọng để thúc đẩy một môi trường nơi các doanh nghiệp muốn đầu tư và phát triển, đồng thời đảm bảo rằng lợi ích của các hoạt động kinh tế được phân bổ hợp lý cho tất cả người dân Canada.

Đan Kelly, chủ tịch Liên đoàn Doanh nghiệp Độc lập Canada (nguồn):

Họ dường như một chân đạp ga, một chân đạp phanh trên cùng một tập tin.

Hậu quả không lường

Những thay đổi được đề xuất đối với thuế lãi vốn trong ngân sách năm 2024 của Canada có thể gây ra một số hậu quả không lường trước được.

• Bằng cách tăng thuế suất thuế lãi vốn, đặc biệt là đối với các khoản lãi lớn hơn, có thể có một giảm hoạt động đầu tư. Các nhà đầu tư có thể bị cản trở bởi viễn cảnh lợi nhuận ròng thấp hơn, dẫn đến lượng vốn được bơm vào nền kinh tế Canada ít hơn. Điều này có thể ảnh hưởng đến các lĩnh vực phụ thuộc nhiều vào đầu tư để tăng trưởng, như công nghệ và bất động sản.

Xem:  Phục hồi sự đổi mới của Canada thông qua cải cách mua sắm

• Có nguy cơ tháo chạy vốn, nơi các nhà đầu tư chuyển tiền của họ sang các quốc gia có môi trường thuế thuận lợi hơn. Điều này đặc biệt có thể tác động đến các cá nhân có giá trị ròng cao và các nhà đầu tư tổ chức đang tìm cách tối đa hóa lợi nhuận của họ bằng cách phân bổ nguồn lực cho các khu vực pháp lý có thuế lãi vốn thấp hơn.
• Các nhà đầu tư có thể chuyển chiến lược của họ từ đầu tư tập trung vào lợi nhuận vốn cho những người có lợi thế về thuế tốt hơn. Ví dụ: họ có thể thích đầu tư vào cổ phiếu sinh lời hoặc quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REITs), những thứ có thể mang lại lợi nhuận sau thuế tốt hơn theo chế độ thuế mới.
• Thuế lãi vốn cao hơn có thể bóp nghẹt tinh thần khởi nghiệp, vì phần thưởng tiềm năng từ việc bán một công ty khởi nghiệp thành công có thể trở nên kém hấp dẫn hơn. Điều này có thể có tác động lâu dài đến sự đổi mới trong nước, vì có ít cá nhân sẵn sàng chấp nhận rủi ro khi bắt đầu kinh doanh mới.

Những hậu quả không lường trước này nêu bật sự cần thiết phải xem xét cẩn thận và có thể thực hiện từng giai đoạn các chính sách thuế mới để theo dõi tác động và điều chỉnh các chiến lược khi cần thiết nhằm giảm thiểu kết quả tiêu cực.

Sự đổi mới và khả năng cạnh tranh toàn cầu quan trọng như thế nào đối với Canada?

Việc tăng thuế cùng với các biện pháp khuyến khích như Khuyến khích Doanh nhân Canada là nỗ lực của chính phủ nhằm cân bằng công bằng với sức sống kinh tế. Tuy nhiên, không thể bỏ qua khả năng ngăn cản đầu tư đáng kể trong và ngoài nước. Đầu tư là huyết mạch của sự đổi mới, đặc biệt là trong các lĩnh vực tăng trưởng cao như công nghệ tài chính và công nghệ, vốn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn mạnh mẽ cho các hoạt động nghiên cứu, phát triển và mở rộng quy mô.

Mặc dù việc tăng thuế lãi vốn có vẻ như là một động thái hướng tới sự công bằng hơn về thuế, đảm bảo những người có thu nhập cao hơn đóng góp nhiều hơn, nhưng điều quan trọng là phải đánh giá liệu chính sách tài khóa này có thể vô tình làm suy giảm tinh thần kinh doanh hay hạn chế tham vọng của các nhà đổi mới hay không. Đây là những cá nhân và doanh nghiệp sẵn sàng thúc đẩy tăng trưởng trong tương lai và thành công của họ gắn liền với sức khỏe nền kinh tế quốc gia.

Xem:  Canada xếp thứ 15 về Chỉ số đổi mới WIPO 2023

Ở quy mô rộng hơn, Vị trí của Canada như một trung tâm cạnh tranh cho đổi mới fintech đang bị đe dọa. Thuế lãi vốn tương đối cao hơn có thể khiến Canada kém hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư quốc tế và các công ty fintech đang xem xét nơi thành lập hoạt động của họ.

Một lựa chọn là triển khai một cấu trúc phức tạp hơn đối với thuế lãi vốn có tỷ lệ bao gồm tăng dần dựa trên quy mô lợi nhuận và thời gian đầu tư. Điều này có thể khuyến khích đầu tư cả ngắn hạn và dài hạn.

Các quyết định được đưa ra hôm nay sẽ định hình quỹ đạo kinh tế của Canada trong tương lai, khiến các quyết định này bắt buộc phải hỗ trợ một nền kinh tế quốc gia sôi động, cạnh tranh và đổi mới.

Sản phẩm Hiệp hội Fintech & huy động vốn cộng đồng quốc gia (NCFA Canada) là một hệ sinh thái đổi mới tài chính cung cấp giáo dục, thông tin thị trường, quản lý ngành, cơ hội và dịch vụ kết nối và tài trợ cho hàng nghìn thành viên cộng đồng và hợp tác chặt chẽ với ngành, chính phủ, đối tác và các chi nhánh để tạo ra một nền tài chính và fintech sôi động và sáng tạo công nghiệp ở Canada. Được phân cấp và phân phối, NCFA hợp tác với các bên liên quan trên toàn cầu và giúp ươm tạo các dự án và đầu tư vào fintech, tài chính thay thế, huy động vốn từ cộng đồng, tài chính ngang hàng, thanh toán, tài sản kỹ thuật số và mã thông báo, trí tuệ nhân tạo, chuỗi khối, tiền điện tử, regtech và các lĩnh vực công nghệ bảo hiểm . Tham gia Cộng đồng Fintech & Tài trợ của Canada hôm nay MIỄN PHÍ! Hoặc trở thành một thành viên đóng góp và nhận được đặc quyền. Để biết thêm thông tin, vui lòng truy cập: www.ncfacanada.org

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
• PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
• Trung tâmESG. Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
• PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://ncfacanada.org/canadas-capital-gains-tax-changes-sparks-economic-debate/