Báo cáo tóm tắt

Nếu bạn đã đầu tư vào tiền điện tử, DeFi hoặc NFT, rất có thể bạn sẽ phải nộp thuế.

Trong hướng dẫn này, chúng ta sẽ xem xét toàn diện hiện trạng thuế tiền điện tử ở Hoa Kỳ, tập trung vào các sự kiện chịu thuế và không chịu thuế trên một loạt các khoản đầu tư và giao dịch tiền điện tử.

Hiểu nghĩa vụ thuế của các nhà đầu tư tiền điện tử

IRS đã ban hành hướng dẫn về thuế tiền điện tử đầu tiên trong 2014. Nhưng phải đến năm 2019 IRS có bắt đầu yêu cầu rõ ràng người nộp thuế báo cáo các khoản đầu tư tiền điện tử của họ trên tờ khai thuế thu nhập hay không.

Tuy nhiên, tiền đề trung tâm của việc đánh thuế tiền điện tử vẫn không thay đổi kể từ năm 2014 – cụ thể là tiền điện tử và các tài sản kỹ thuật số dựa trên blockchain khác được coi là tài sản, không phải tiền tệ, để nộp thuế. Do đó, bất kỳ giao dịch nào liên quan đến tiền điện tử tạo ra lợi nhuận cho chủ sở hữu đều phải chịu thuế theo luật pháp Hoa Kỳ.

Nói cách khác, nếu bạn kiếm lợi nhuận bằng cách bán các khoản đầu tư tiền điện tử của mình, bạn phải báo cáo khoản đó dưới dạng lãi vốn và nộp thuế cho khoản đó. (Ngược lại, nếu bạn thua lỗ trong khoản đầu tư của mình, bạn có thể được khấu trừ dưới dạng lỗ vốn.)

IRS có thể theo dõi tiền điện tử không?

Có một quan điểm sai lầm phổ biến rằng chủ sở hữu tiền điện tử sẽ ẩn danh đối với mọi người, kể cả IRS. Nhưng điều này là không đúng sự thật. IRS có thể theo dõi và phân tích việc nắm giữ ví tiền điện tử của một cá nhân thông qua tiết lộ từ các sàn giao dịch tập trung hoặc thông qua phân tích dữ liệu về chuỗi khối. Nếu IRS muốn biết ai sở hữu tài sản kỹ thuật số, rất có thể họ sẽ tìm ra.

Với tư cách là nhà đầu tư và người nộp thuế, bạn phải báo cáo mọi giao dịch tài sản kỹ thuật số trong năm tài chính trên Hình thành 1040 khi bạn khai thuế.

Ngoài ra, các sàn giao dịch tiền điện tử tập trung bắt buộc phải nộp mẫu 1099-K để thông báo cho IRS về các nhà đầu tư những người thực hiện các giao dịch trị giá hơn 20,000 đô la hàng năm hoặc có hơn 200 giao dịch hàng năm.

IRS đã thực hiện các bước trong những năm gần đây để tìm cách kết nối ví tiền điện tử với chủ sở hữu của chúng. Một số ví cho phép bạn liên kết thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ của mình. Đôi khi, bạn có thể chia sẻ địa chỉ ví không giám sát của mình với một sàn giao dịch tập trung. Trong cả hai trường hợp, các đại lý IRS được đào tạo có thể sử dụng nhiều đường dẫn để kết nối các ví tiền điện tử đang hoạt động với kẻ trốn thuế. Với chi phí trốn thuế cao, rủi ro là không đáng. Nói ngắn gọn: nộp thuế của bạn.

Mối quan hệ giữa lãi vốn và thuế tiền điện tử là gì

Thuế lãi vốn được đánh vào bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được từ việc bán hoặc xử lý tài sản vốn. Bất động sản, chứng khoán, vàng và tất cả đều là ví dụ về tài sản vốn. Tiền điện tử cũng vậy và lợi nhuận từ vốn được tính giống nhau trong các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn cũng như đối với các khoản đầu tư truyền thống.

Ví dụ: giả sử bạn mua bitcoin với giá 20,000 USD, sau đó giữ nó cho đến khi giá tăng 25%. Khi bạn bán bitcoin với giá 25,000 USD, khoản lãi 5,000 USD sẽ phải chịu thuế lãi vốn.

Thuế lãi vốn dài hạn áp dụng cho tài sản được giữ trong một năm hoặc lâu hơn. Do đó, nhiều nhà đầu tư mua và nắm giữ tiền điện tử trong thời gian dài – như chúng tôi thực hiện tại Tạp chí Thị trường Bitcoin – sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.

Ở Mỹ, thuế suất đối với lãi vốn dài hạn có xu hướng thấp hơn thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn giữ tiền điện tử dưới một năm trước khi bán nó, thì lợi nhuận được coi là ngắn hạn tăng vốn bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập tiêu chuẩn của bạn. Giữ tiền điện tử trong hơn một năm trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch mua bán/giao dịch nào có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn. (Một lý do khác để HODL.)

Khi viết bài này, Thuế suất lãi vốn là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn.

Bitcoin so với Altcoin: Cái gì phải chịu thuế?

Để tính thuế, không có sự phân biệt giữa bitcoin, Ethereum và bất kỳ loại tiền điện tử nào khác. Cho dù chúng là bằng chứng công việc hay bằng chứng cổ phần, altcoin hay stablecoins, tất cả đều tuân theo các quy tắc thuế giống nhau.

Điều quan trọng hơn là liệu hoạt động đầu tư của bạn có được coi là “sự kiện chịu thuế” hay không. Một số giao dịch nhất định được coi là sự kiện chịu thuế, mang theo các yêu cầu và nghĩa vụ cụ thể so với các sự kiện không chịu thuế.

Các sự kiện không chịu thuế đối với đầu tư tiền điện tử

Một số sự kiện không chịu thuế trong đầu tư tiền điện tử bao gồm:

• Mua và nắm giữ tiền điện tử: Nếu bạn mua một số token bằng tiền của mình và giữ chúng trong ví thì đó không đủ điều kiện là một sự kiện chịu thuế. Bạn không cần phải báo cáo với IRS. Nhưng đừng quên lưu giữ hồ sơ cẩn thận vì chi phí mua hàng sẽ quyết định gánh nặng thuế trong tương lai của bạn.
• Chuyển tiền điện tử giữa các ví: Việc di chuyển số token bạn nắm giữ từ ví này sang ví khác không phải là sự kiện chịu thuế, giả sử bạn sở hữu cả hai ví. Một ví dụ điển hình là chuyển mã thông báo của bạn từ ví phần mềm/ví giám sát sang ví không giám sát như Ledger Nano hoặc Trezor.

Các sự kiện chịu thuế đối với đầu tư tiền điện tử

Có nhiều trường hợp khác trong đó IRS coi giao dịch tiền điện tử là chịu thuế:

• Bán tiền điện tử: Nếu bạn bán bitcoin của mình hoặc bất kỳ loại tiền điện tử nào khác để kiếm lời để đổi lấy tiền tệ pháp định như đô la Mỹ thì giao dịch đó sẽ phải chịu thuế. Gánh nặng thuế của bạn phụ thuộc vào số tiền bạn nhận được từ việc bán – nếu số tiền đó thấp hơn số tiền bạn trả ban đầu cho tiền điện tử, bạn có thể ghi vào khoản lỗ vốn, tối đa là 3,000 USD mỗi năm.

• Giao dịch tiền điện tử: Nếu bạn đổi tiền điện tử của mình lấy một mã thông báo khác để kiếm lời thì khoản tiền đó cũng phải chịu thuế. Đây là một ví dụ – bạn mua BTC trị giá 1000 USD. Bạn trao đổi nó vào một ngày sau đó và nhận được ETH trị giá 1500 USD. Trong giao dịch này, bạn đã kiếm được 500 USD lợi nhuận, khiến nó trở thành một sự kiện chịu thuế.
• Được thanh toán bằng tiền điện tử: Nếu người chủ của bạn trả lương cho bạn bằng bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền tệ nào khác, thì đó được coi là thu nhập chịu thuế. Tương tự, nếu khách hàng thanh toán cho bạn hàng hóa/dịch vụ bằng tiền điện tử thì đó là thu nhập kiếm được, một sự kiện chịu thuế. Lưu ý rằng khoản này bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường chứ không phải ở mức tăng vốn.
• Khai thác tiền điện tử: Nếu bạn kiếm được thu nhập từ việc khai thác BTC, nó được coi là thu nhập thông thường và phải được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn. Việc bạn giữ mã thông báo hay bán chúng ngay lập tức không quan trọng. Nhận phần thưởng khai thác luôn được coi là thu nhập bình thường.

Cả những người khai thác có sở thích cá nhân và các tổ chức kinh doanh đều phải trả thuế thu nhập cho phần thưởng khai thác, mặc dù theo những cách khác nhau. Đối với cá nhân, điều đó có nghĩa là báo cáo về Biểu mẫu 1040 Biểu 1, trong khi các doanh nghiệp phải báo cáo về Lịch trình C.

Đầu tư DeFi phải chịu thuế gì?

Tài chính phi tập trung là một biên giới mới trong lĩnh vực đầu tư tiền điện tử và blockchain. Bùng nổ phổ biến vào năm 2021, DeFi cung cấp các giải pháp thay thế hiệu quả hơn cho các dịch vụ tài chính truyền thống. Nó đã trở nên phổ biến hơn trong thời gian đó, thu hút hơn 178 tỷ USD vốn ở đỉnh cao của nó.

Chính phủ liên bang vẫn đang trong quá trình xây dựng các quy định cho DeFi. Ví dụ: các sàn giao dịch DeFi không bắt buộc phải báo cáo cho IRS kể từ năm 2023. Bắt đầu từ năm 2024, các nền tảng này sẽ phải phát hành biểu mẫu thuế theo quy định sắp tới. Đạo luật việc làm về cơ sở hạ tầng và đầu tư.

Tương tự như vậy, IRS vẫn chưa ban hành hướng dẫn chi tiết về nhiều tình huống và giao dịch DeFi. Trong thời gian chờ đợi, các nhà đầu tư nên cẩn thận khi xử lý các tác động về thuế của các hoạt động sau trong DeFi:

• Cho vay tiền điện tử: Nếu bạn là người vay khoản vay DeFi, bạn không phải trả thêm bất kỳ khoản thuế nào. Tuy nhiên, việc sử dụng tiền điện tử để trả các khoản vay của bạn có thể phải chịu thuế. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, bạn có thể phải báo cáo khoản lãi hoặc lỗ vốn. Nếu bạn là người cho vay khoản vay DeFi, thuế sẽ được áp dụng, giống như trong bất kỳ hoạt động cho vay nào khác. Nếu bạn có lãi khi khoản vay được trả lại thì lợi nhuận sẽ bị đánh thuế. Tương tự, nếu bạn bán tài sản thế chấp cho khoản vay (thường là mã thông báo tiền điện tử), mọi khoản lãi vốn kiếm được cũng sẽ phải chịu thuế.
• Nhóm thanh khoản, đặt cược và canh tác lợi nhuận: Bạn kiếm được phần thưởng khi gửi token của mình vào nhóm thanh khoản. Nhận phần thưởng như vậy từ bên thứ ba được coi là một sự kiện chịu thuế. Đặt cược theo cặp, thường thấy trong các giao thức AMM, là một sự kiện chịu thuế và phải được báo cáo khi bạn tham gia giao thức. Tuy nhiên, việc tham gia giao thức đặt cược một phía thì không. Nhưng bạn vẫn phải báo cáo mọi khoản thu nhập từ lãi kiếm được cho IRS.

  Bất kỳ thu nhập nào kiếm được thông qua năng suất nông nghiệp cũng sẽ phải chịu thuế thu nhập. Nếu bạn được hưởng bất kỳ khoản lãi vốn nào theo thời gian bằng cách giữ phần thưởng của mình, chúng sẽ phải được báo cáo riêng cho mục đích thanh toán thuế lãi vốn.

• Mã thông báo quản trị/Mã thông báo tiện ích: Trong hầu hết các dự án tiền điện tử phi tập trung, người tham gia được trao mã thông báo quản trị khi họ đáp ứng các tiêu chí nhất định. Các mã thông báo này cung cấp cho chủ sở hữu quyền biểu quyết và khả năng có tiếng nói trong quỹ đạo tương lai của giao thức.

Kiếm hoặc nhận mã thông báo quản trị là một sự kiện chịu thuế. Chúng phải được báo cáo là thu nhập thông thường dựa trên giá trị của token được chuyển đổi thành đô la. Các quy tắc tương tự cũng áp dụng cho bất kỳ mã thông báo tiện ích nào được giao thức trao tặng.

NFT được đánh thuế như thế nào?

NFT là tài sản kỹ thuật số được sử dụng để thể hiện quyền sở hữu tài sản trí tuệ trên blockchain, chẳng hạn như hình ảnh, video, âm nhạc, tác phẩm nghệ thuật hoặc văn bản được số hóa. Là một loại tài sản khá mới, NFT vẫn chưa nhận được hướng dẫn đầy đủ về thuế từ IRS.

Trong khi tiền điện tử thông thường bị IRS đánh thuế như một tài sản. Tuy nhiên, NFT có những đặc điểm khiến chúng giống với những món đồ sưu tầm vật lý. Liệu IRS sẽ phân loại chúng là tài sản hay đồ sưu tầm vẫn còn phải xem. Điều này sẽ có tác động trong tương lai liên quan đến thuế suất.

Các sự kiện không chịu thuế đối với NFT

• Tạo NFT: Việc đúc hoặc tạo NFT trên blockchain không tạo ra sự kiện chịu thuế. Mã thông báo có thể có một số giá trị nhưng nó vẫn chưa được người tạo ra NFT nhận ra. Không có yêu cầu phải báo cáo việc đúc NFT.

Sự kiện chịu thuế đối với NFT

Vùng xám và tranh cãi

Các giao dịch cơ bản và giao dịch liên quan đến tiền điện tử như bitcoin và Ethereum khá rõ ràng về các quy tắc IRS. Tuy nhiên, khi nói đến các loại tài sản mới hơn như NFT và DeFi, nhiều thứ vẫn cần được IRS xác định rõ ràng.

Dưới đây là một số ví dụ trong đó tác động về thuế phải được phân tích theo từng trường hợp cụ thể:

• Mã thông báo được bọc: Mã thông báo được bao bọc là một tài sản kỹ thuật số có giá trị được gắn với một loại tiền điện tử khác, được thiết lập tốt. Những mã thông báo này được sử dụng khi mọi người muốn chuyển thanh khoản qua các chuỗi khối khác nhau. Ether là mã thông báo gốc được sử dụng chủ yếu trên chuỗi khối Ethereum. Ether được bọc (WETH) có thể được sử dụng trên nhiều chuỗi khối tương thích ERC-20. Mã thông báo được bọc là một vùng xám lớn khi có liên quan đến thuế. Chúng tôi không có bất kỳ hướng dẫn rõ ràng nào từ IRS về vấn đề này. Trong khi một số chuyên gia coi việc sử dụng mã thông báo được bao bọc là phải chịu thuế, thì những người khác thì không.
• Cầu nối đa chuỗi: Giống như gói, cầu nối đa chuỗi cho phép người dùng chuyển thanh khoản tiền điện tử trên nhiều chuỗi khối. Tùy thuộc vào người bạn hỏi, nó có thể được hiểu là sự kiện chịu thuế hoặc không chịu thuế. IRS cần cung cấp rõ ràng hơn về vấn đề này.
• Khởi động lại DeFi: Chức năng khởi động lại được một số giao thức tiền điện tử sử dụng để điều chỉnh nguồn cung tiền xu và do đó duy trì một số quyền kiểm soát đối với biến động giá. Ở các thị trường truyền thống, các công ty đôi khi sử dụng chia tách cổ phiếu tương tự như chia cổ phiếu và tăng tính thanh khoản.

Việc chia tách cổ phiếu không bị đánh thuế vì chúng làm tăng số lượng cổ phiếu, nhưng giá trị cổ phiếu vẫn giữ nguyên. Nếu phương pháp này được áp dụng cho việc khởi động lại DeFi, bạn sẽ chỉ phải chịu thuế đối với lợi nhuận vốn trong tương lai.

Tuy nhiên, một cách tiếp cận khác liên quan đến việc xem bất kỳ thu nhập nào từ việc tái cơ cấu cổ phiếu là một hình thức trả cổ tức, tạo thành thu nhập thường xuyên. Tuy nhiên, vẫn chưa có sự đồng thuận về cách xử lý thuế phù hợp đối với việc tái cơ cấu.

Chúng tôi vẫn cần sự rõ ràng về tác động của thuế trong một số tình huống khác. Điều cần thiết là phải tìm kiếm dịch vụ của một chuyên gia thuế có kinh nghiệm nếu khoản đầu tư tiền điện tử của bạn bao gồm các yếu tố từ DeFi, NFT và các lĩnh vực blockchain mới nổi khác. Nếu không, bạn có nguy cơ vô tình trốn thuế. Tội phạm nghiêm trọng này có thể bị phạt tiền và thậm chí có thể bị phạt tù tùy thuộc vào mức độ thuế phải nộp cho chính phủ liên bang.

Chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế nếu bạn tham gia vào các giao dịch liên quan đến bất kỳ vùng xám nào trong số này.

Nhà đầu tư Takeaway

Việc mua và nắm giữ dài hạn các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn giúp tránh bị đánh thuế do mua và bán thường xuyên.

Thị trường tiền điện tử đang hướng tới kỷ nguyên của các quy định nghiêm ngặt và sự giám sát chặt chẽ hơn từ các cơ quan như IRS. Nếu bạn có bất kỳ khoản đầu tư nào chưa được báo cáo vào tiền điện tử, bây giờ là lúc để xem xét các tác động tiềm ẩn về thuế.

Bạn nên tư vấn với chuyên gia thuế nếu đầu tư vào các lĩnh vực chưa rõ ràng như NFT, giao thức DeFi và các trường hợp sử dụng. Tiền điện tử có gánh nặng thuế giống như bất kỳ loại tài sản hoặc khoản đầu tư nào khác. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận, hãy chắc chắn đóng thuế.

Hơn 50,000 nhà đầu tư nhận được Tạp chí thị trường Bitcoin được gửi hàng ngày. Nhấn vào đây để đăng ký và tham gia bộ lạc.

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
• PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
• Trung tâmESG. Ô tô / Xe điện, Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
• PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
• ChartPrime. Nâng cao trò chơi giao dịch của bạn với ChartPrime. Truy cập Tại đây.
• BlockOffsets. Hiện đại hóa quyền sở hữu bù đắp môi trường. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://www.bitcoinmarketjournal.com/bitcoin-cryptocurrency-defi-nft-taxes/