Trong chớp mắt, thị trường hàng hóa kỹ thuật số đã nhanh chóng bùng nổ từ một lĩnh vực nhỏ lẻ thành một phần lớn của bối cảnh thương mại điện tử. Có giá trị trên sáu nghìn tỷ USD tính đến năm 2023 – con số đó dự kiến ​​sẽ tăng lên hơn chín nghìn tỷ vào năm 2027.

Sự tăng trưởng nhanh chóng như vậy đã cách mạng hóa cách thức cửa hàng tiêu dùng và gửi chính phủ trên toàn thế giới trở nên điên cuồng, cố gắng thích nghi chính sách thuế để theo kịp thực tế mới này.

Kết quả? Một bộ quy tắc và quy định phức tạp trải dài trên thị trường Bắc Mỹ – Hoa Kỳ và Canada. Đổ thêm dầu vào lửa, mỗi tiểu bang/tỉnh có những quy tắc thuế khác nhau – bỏ đi người bán hàng trực tuyến gãi đầu bối rối và thất vọng.

Mục đích của chúng tôi với bài đăng trên blog này là làm sáng tỏ vấn đề phức tạp này, bao gồm nhiều thông tin về thị trường Bắc Mỹ.

Đây là điểm khởi đầu nếu bạn đang cân nhắc việc mở rộng hoạt động kinh doanh của mình sang các khu vực này.

Hàng hóa kỹ thuật số: Chúng là gì và bị đánh thuế như thế nào?

Thử thách với đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số xuất phát từ bản chất của chúng – chúng là vô hình và có thể được vận chuyển xuyên biên giới ngay lập tức. Điều này gây khó khăn cho việc xác định nơi thực sự việc mua bán diễn ra và chính phủ nào sẽ thu thuế.

Ví dụ: nếu một người ở Đức tải xuống một bài hát từ nền tảng âm nhạc có trụ sở tại Hoa Kỳ, ai sẽ thu thuế? Đó có phải là Đức, nơi đặt trụ sở của người tiêu dùng hay Hoa Kỳ, nơi đặt nền tảng?

Các quốc gia khác nhau có các quy định khác nhau và điều này có thể dẫn đến nhầm lẫn cho các doanh nghiệp bán hàng kỹ thuật số hàng hóa quốc tế. Họ có thể cần phải tuân thủ nhiều luật thuếvà đôi khi những luật này có thể xung đột với nhau.

Ví dụ, khoảng một nửa số bang ở Mỹ đã cố gắng đơn giản hóa nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp xuyên biên giới thông qua Ban quản lý thuế bán hàng được sắp xếp hợp lý. Tuy nhiên, ngay cả những bang này cũng không có định nghĩa tiêu chuẩn về hàng hóa kỹ thuật số.

Dù thế nào đi nữa, bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động ở Bắc Mỹ đều phải nhận thức được nghĩa vụ thuế trên theo từng vùng căn cứ và chuẩn bị cho phù hợp.

Các định nghĩa quan trọng

Dịch vụ kỹ thuật số và Thuế dịch vụ kỹ thuật số (DST)

Đánh thuế hàng kỹ thuật số đề cập đến cách chính phủ áp dụng thuế thu nhập đối với sản phẩm or dịch vụ được bán và giao hàng điện tử. Bao gồm các Sách Điện Tử (eBooks), Âm nhạc or tải video, phần mềmvà trò chơi trực tuyến.

Tuy nhiên, có một cuộc tranh luận về việc liệu hàng kỹ thuật số nên bị đánh thuế chút nào. Một số người cho rằng việc đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số có thể làm chậm sự tăng trưởng của nền kinh tế kỹ thuật số. Những người khác tin rằng khi hàng hóa kỹ thuật số trở thành một phần lớn hơn của nền kinh tế, việc không đánh thuế chúng có thể dẫn đến thất thu đáng kể cho chính phủ.

Trong nỗ lực tạo ra một thuế tiêu chuẩn hóa khuôn khổ, 137 quốc gia thành viên của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) nhất trí về các ngưỡng và thuế suất nhất định dựa trên doanh thu, quy mô nền kinh tế của nước sở tại và cơ chế miễn trừ để tránh đánh thuế hai lần.

Hiệp định này nhằm mục đích bãi bỏ các quy định hiện hành chế độ thuế dịch vụ số từ khắp nơi trên thế giới. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là nhiều tiểu bang, tỉnh và khu vực pháp lý địa phương có bộ quy tắc thuế thực thi riêng.

Mối liên hệ kinh tế

Mối quan hệ kinh tế là mối quan hệ pháp lý giữa người bán và chính quyền tiểu bang hoặc địa phương khi nói đến đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số. Kết nối này cho phép chính phủ tính và thu thuế khi bán hàng hóa hoặc dịch vụ của nhà cung cấp.

Mỗi tiểu bang có cách riêng để quyết định liệu có mối quan hệ hay không, nhưng một số điều cần cân nhắc là:

• Liệu nhà cung cấp có hiện diện thực tế trong khu vực hay không (bất động sản, hoạt động hoặc nhân viên);
• Địa điểm bán hàng hoặc khách hàng;
• Tổng giá trị của tất cả hàng hóa hoặc dịch vụ được bán;
• Hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp như thế nào;
• Ai sở hữu hàng hóa hoặc dịch vụ.

Tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có mối liên kết ở một khu vực cụ thể có thể khó khăn. Của bạn nền tảng thanh toán nên có các công cụ tích hợp để giúp bạn xác định nghĩa vụ thuế của mình cho từng thị trường.

Nếu không, bạn có thể phải mua phần mềm chuyên dụng bổ sung or tham khảo với chuyên gia thuế gần đó để được hướng dẫn.

Ngưỡng

Thuật ngữ này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định nghĩa vụ thuế của người bán.

Ngưỡng là một tiêu chuẩn pháp lý được sử dụng bởi cơ quan thuế để xác định xem nhà cung cấp có hiện diện kinh tế trong phạm vi quyền hạn của họ hay không.

Hãy coi Ngưỡng như một điểm bùng phát. Nếu doanh số bán hàng của nhà cung cấp đạt đến số tiền này, họ phải thu thập và nộp thuế bán hàng. Dưới điểm này, nhà cung cấp có thể không có bất kỳ nghĩa vụ thuế bán hàng nào.

Đăng Ký

Cuối cùng, hãy nói về việc tuân thủ với cơ quan thuế địa phương.

Nếu bạn bán hàng kỹ thuật số or dịch vụ trong một thị trường nơi thuế doanh thu được thu thập hoặc nếu bạn có mối quan hệ kinh tế trong khu vực, bạn phải đăng ký với cơ quan thuế địa phương và thu, nộp thuế bán hàng.

Để biết thêm thông tin về việc tuân thủ các yêu cầu đăng ký ở Bắc Mỹ, hãy xem Hướng dẫn về thuế năm 2023 của chúng tôi Sách điện tử (eBook).

Phán quyết thư riêng

Đây là quyết định bằng văn bản của Mỹ Internal Revenue Service (IRS) để giải đáp thắc mắc của người đóng thuế về trách nhiệm đóng thuế của họ – hãy coi đây là hướng dẫn được cá nhân hóa.

Sự rõ ràng này có thể giúp bạn lập kế hoạch chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn và tránh những cạm bẫy tiềm ẩn về thuế.

Thuế gián thu

đó là phụ phí mà bạn phải trả khi mua thứ gì đó. Chúng được cộng vào giá hàng hóa hoặc dịch vụ bạn mua và được người bán thu.

Tùy thuộc vào khu vực, những khoản thuế này có tên khác nhau ở những nơi khác nhau, bao gồm:

• Thuế doanh thu;
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT);
• Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST).

Với tư cách là một thương gia, đó là công việc của bạn là biết về các loại thuế này ở mỗi thị trường mà bạn hoạt động. Bạn sẽ cần thêm các khoản thuế này vào giá của mình cho hàng kỹ thuật số và dịch vụ, thu thập chúng từ khách hàng của bạn và gửi chúng đến cơ quan thuế phù hợp.

Hiểu và xử lý các khoản thuế này một cách chính xác là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh và có thể giúp bạn tránh được những bất ngờ.

Đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số ở Hoa Kỳ

Như đã đề cập, Mỹ không có thuế bán hàng quốc gia or quy tắc tiêu chuẩn hóa để xác định hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số. Ngay cả các luật xác định mối quan hệ kinh tế cũng có thể khác nhau tùy theo từng tiểu bang.

Sự đa dạng này là kết quả của hệ thống chính trị Mỹ, vốn mang lại cho từng quốc gia quyền lực đáng kể để thiết lập các chính sách kinh tế và xã hội của riêng họ. Vì vậy, các nguyên tắc xác định, tính và thu thuế bán hàng được xác định theo cấp tiểu bang và địa phương.

Các tiểu bang Hoa Kỳ KHÔNG thu bất kỳ loại thuế bán hàng nào

Những trạng thái này, được gọi là trạng thái NOMAD, không thu thuế bán hàng khi mua hàng, bao gồm hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số:

• New Hampshire
• Oregon
• Montana
• Alaska
• Delaware

Các tiểu bang của Hoa Kỳ thu thuế bán hàng trên cơ sở hạn chế

Tiếp theo, chúng ta có các trạng thái chỉ thu thuế bán hàng đối với một số loại sản phẩm và dịch vụ kỹ thuật số. Tính đến đầu năm 2023, các tiểu bang này là:

• California
• Florida
• Georgia
• Missouri (quy định mới áp dụng bắt đầu từ tháng 2023 năm XNUMX)
• Nevada
• Oklahoma
• Virginia

Để có hướng dẫn chi tiết hơn về thuế cho từng tiểu bang, hãy xem Sách điện tử (eBook), "Đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số năm 2023".

Đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số ở Canada

Điều hướng việc đánh thuế của hàng kỹ thuật số và dịch vụ ở Canada có thể là một chút thách thức.

Tương tự như châu Âu, Canada có thuế gián thu liên bang on tất cả hàng hóa hữu hình và dịch vụ, bao gồm cả kỹ thuật số. Nhưng nó cũng có các loại thuế khu vực ở cấp tỉnh, mỗi loại đều có những quy tắc và quy định riêng.

Hãy chia nhỏ ba hệ thống thuế bán hàng chính ở Canada:

• Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST): Đây là thuế gián tiếp liên bang trên tất cả hàng hóa và dịch vụ hữu hình, bao gồm cả hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số. Nó áp dụng trên tất cả các tỉnh của Canada.
• Thuế bán hàng cấp tỉnh (PST): Thuế gián thu cấp tỉnh. British Columbia, Manitoba, Québec và Saskatchewan có PST riêng, tách biệt với GST.
• Thuế bán hàng hài hòa (HST): Thuế này đơn giản hóa mọi thứ bằng cách kết hợp thuế GST và thuế tỉnh. Nó áp dụng ở New Brunswick, Newfoundland và Labrador, Nova Scotia, Ontario và Đảo Hoàng tử Edward.

Alberta, Lãnh thổ Tây Bắc, Nunavut và Yukon không có PST riêng.

Tổng quan về Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) của Canada

Năm 2020, các nhà lập pháp Canada đã thành lập hướng dẫn rõ ràng về việc đánh thuế hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số ở cấp liên bang. Những hướng dẫn này, có hiệu lực vào tháng 2021 năm XNUMX, áp dụng cho nhiều lĩnh vực sản phẩm và dịch vụ kỹ thuật số từ âm nhạc, trò chơi điện tử, đăng ký kỹ thuật số, lưu trữ đám mây và hơn thế nữa.

Theo nguyên tắc chung, bất kỳ người bán nào bán một sản phẩm kỹ thuật số nên coi mình là một doanh nghiệp chịu thuế.

Tổng quan ngắn gọn về GST của Canada:

• GST được áp dụng ở mức tỷ lệ quốc gia 5% đối với tất cả hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số được bán cho người dùng Canada sống trong nước.
• Người bán từ xa có doanh số bán hàng trong nước vượt quá $30K CAD trong 12 tháng qua phải đăng ký với Cơ quan thuế Canada và được yêu cầu thu và nộp thuế GST/HST trên tất cả doanh số bán hàng.

Các tỉnh chỉ chịu thuế GST:

• Alberta
• Northwest Territories
• Nunavut
• Yukon

Nghĩa vụ GST:

Người bán được yêu cầu bởi luật liên bang để thu và nộp thuế bán hàng dựa trên vị trí của người mua. Họ phải thể hiện sự thuế đã nộp trên hóa đơn hoặc biên lai.

Cơ quan Thuế vụ Canada sẽ xác định kỳ báo cáo, thường là hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Ngay cả khi không có giao dịch, người bán đã đăng ký vẫn phải nộp báo cáo.

Đối với các giao dịch giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp, các mặt hàng được bán để bán lại hoặc sử dụng cho mục đích kinh doanh thường không bị đánh thuế.

Tổng quan về Thuế bán hàng hài hòa (HST)

Thuế bán hàng hài hòa (HST) là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh ở Canada. Nó kết hợp thuế liên bang và thuế tỉnh thành một, đơn giản hóa quy trình thuế.

Đối với một thương gia bán các mặt hàng kỹ thuật số Lượt thích phần mềm or Sách Điện Tử (eBooks), HST sẽ luôn được áp dụng theo giá, tuy nhiên mức giá này có thể thay đổi tùy theo tỉnh thành. Tỷ giá hiện tại là:

• 5% (GST) ở Alberta, British Columbia, Quebec, Manitoba, Lãnh thổ Tây Bắc, Saskatchewan, Nunavut và Yukon
• 13% (HST) ở Ontario
• 15% (HST) ở New Brunswick, Newfoundland và Labrador, Nova Scotia và Đảo Hoàng tử Edward

Tất cả HST đều được Cơ quan Thuế vụ Canada thu với việc tuân thủ thuế giúp duy trì hoạt động kinh doanh ở trạng thái tốt, tránh bị phạt tiền hoặc hình phạt có thể xảy ra.

Tổng kết

Điều hướng mê cung phức tạp của hàng kỹ thuật số và thuế dịch vụ ở Bắc Mỹ có vẻ khó khăn nhưng được trang bị thông tin và công cụ phù hợp, bạn có thể tự tin lèo lái doanh nghiệp của mình vượt qua khó khăn đó.

Sản phẩm lời nói dối bí mật in hiểu các quy tắc thuế độc đáo của từng khu vực bạn đang hoạt động, đảm bảo bạn không chỉ tuân thủ luật thuế địa phương mà còn hoàn thành trách nhiệm của mình với tư cách là nhà cung cấp dịch vụ hoặc hàng hóa kỹ thuật số.

Hãy nhớ rằng, kiến ​​thức là sức mạnh. Càng hiểu rõ về bối cảnh thuế, bạn càng được trang bị tốt hơn để đưa ra những quyết định sáng suốt có thể tác động tích cực đến doanh nghiệp của mình.

Để tìm hiểu sâu hơn về thế giới đánh thuế hàng hóa kỹ thuật số ở Bắc Mỹ, chúng tôi mời bạn khám phá Sách điện tử của chúng tôi, “Thuế đối với hàng hóa kỹ thuật số trong thương mại điện tử ở Hoa Kỳ và Canada".

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
• PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
• Trung tâmESG. Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
• PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/