Mặc dù doanh số bán nhà ở Mỹ sụt giảm, nhiều chủ nhà đã kiếm được lợi nhuận từ việc bán tài sản vào năm 2023. Những khoản lãi đó có thể kích hoạt một hóa đơn thuế Các chuyên gia cho biết mùa này, tùy thuộc vào quy mô của lượng gió.

Vào năm 2023, những người bán nhà đã kiếm được lợi nhuận 121,000 USD từ căn nhà dành cho một gia đình có giá trung bình điển hình, theo ATTOM, một cơ sở dữ liệu tài sản trên toàn quốc. Con số này giảm từ mức 122,600 USD vào năm 2022.  

Nhưng đôi khi lợi nhuận vượt quá giới hạn IRS đối với lợi nhuận được miễn thuế và “đó là một cú sốc” đối với người bán, kế toán công chứng được chứng nhận Miklos Ringbauer, người sáng lập MiklosCPA ở Los Angeles cho biết. 

Tuy nhiên, “luật thuế được viết ra để khuyến khích việc sở hữu nhà” và nhiều người bán đủ điều kiện để được giảm thuế, Ringbauer nói.  

Các chủ sở hữu nhà độc thân có thể bảo vệ lợi nhuận bán nhà lên tới 250,000 USD từ thuế lãi vốn và các cặp vợ chồng khai thuế chung có thể loại trừ tới 500,000 USD, miễn là họ đáp ứng đủ điều kiện. Tính đủ điều kiện của IRS.

Nếu bạn sở hữu tài sản trong hơn một năm, lợi nhuận trên 250,000 USD và 500,000 USD sẽ phải chịu ảnh hưởng lâu dài. thuế thu nhập vốn, được đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế năm 2023 của bạn. (Bạn tính “thu nhập chịu thuế” bằng cách trừ đi số tiền lớn hơn của các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc từng khoản từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.)

Ringbauer cảnh báo có những quy định nghiêm ngặt để đủ điều kiện được loại trừ khoản lãi vốn 250,000 đô la hoặc 500,000 đô la. 

“Bài kiểm tra quyền sở hữu” cho biết bạn phải sở hữu căn nhà ít nhất hai trong số năm năm trước khi bán nhà - nhưng điều đó chỉ được yêu cầu đối với một người phối ngẫu nếu bạn đã kết hôn và nộp đơn chung.

Ngoài ra còn có một “kiểm tra cư trú”, yêu cầu ngôi nhà phải là nơi cư trú chính của bạn trong 24 tháng bất kỳ trong XNUMX năm trước khi bán, với một số ngoại lệ. (24 tháng cư trú có thể rơi vào bất kỳ thời điểm nào trong khoảng thời gian XNUMX năm và không nhất thiết phải là một khoảng thời gian.)

Cả hai vợ chồng phải đáp ứng yêu cầu cư trú để được loại trừ hoàn toàn.

A loại trừ một phần cũng có thể xảy ra nếu bạn bán nhà vì thay đổi địa điểm làm việc, vì lý do sức khỏe hoặc vì “những sự kiện không lường trước được”, theo IRS.

Nói chung, bạn không thể được giảm thuế nếu bạn được miễn trừ việc bán một căn nhà khác trong vòng hai năm kể từ ngày kết thúc hợp đồng.

Theo nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận Assunta McLane, giám đốc điều hành của Summit Place Financial Advisors ở Summit, New Jersey, nếu khoản tăng vốn của bạn vượt quá mức loại trừ của IRS, bạn có thể giảm lợi nhuận bằng cách tăng giá mua ban đầu hoặc “cơ sở” của căn nhà.

Bạn có thể tăng cơ sở của ngôi nhà bằng cách thêm những cải tiến nhất định theo IRS, bạn đã tạo ra tài sản để “kéo dài thời gian sử dụng hữu ích của nó”.

Ví dụ: bạn có thể giải quyết chi phí bổ sung nhà cửa, hệ thống cập nhật, cảnh quan hoặc thiết bị mới. Nhưng chi phí sửa chữa và bảo trì thường không được tính.

Tất nhiên, bạn sẽ cần hồ sơ chi tiết để chứng minh sự cải thiện vốn, bởi vì “các ước tính không có tác dụng”. khi nói đến một cuộc kiểm toán“, Ringbauer nói.

Sau khi bán nhà, IRS nhận được một bản sao của Mẫu 1099-S, hiển thị ngày kết thúc và tổng số tiền thu được. Nhưng bạn cần giấy tờ để chứng minh bất kỳ thay đổi nào đối với căn nhà của bạn.

McLane cho biết, việc không lưu giữ hồ sơ cải thiện nhà trong suốt quá trình sở hữu là một “sai lầm phổ biến”.