Mặc dù thuế tiền điện tử có thể phức tạp, nhưng các nguyên tắc chính thì không. Khắc phục những ý tưởng này trong đầu của bạn:

sự kiện chịu thuế:

• Bán tiền điện tử.
• Giao dịch tiền điện tử.
• Mua đồ bằng tiền điện tử.
• Nhận tiền điện tử từ airdrop, hard fork, phần thưởng đặt cược, v.v.

Sự kiện không chịu thuế:

• Mua tiền điện tử.
• Quyên góp tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.
• Tặng tiền điện tử (mặc dù những món quà lớn có thể kích hoạt thuế quà tặng)
• Chuyển tiền điện tử từ địa chỉ này sang địa chỉ khác.

IRS đánh thuế tiền điện tử như thế nào?

Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) coi tiền điện tử là tài sản, cho thấy rằng thu nhập từ tiền điện tử và lãi vốn là các sự kiện chịu thuế, trong khi tổn thất tiền điện tử có thể được khấu trừ thuế.

Lưu ý rằng hầu hết các sàn giao dịch tiền điện tử tập trung lớn đang hoạt động ở Hoa Kỳ đều báo cáo cho IRS. Với các quy tắc KYC được triển khai trên tất cả các trao đổi báo cáo, các nhà giao dịch tiền điện tử không bao giờ được bỏ qua nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình.

IRS coi các loại tiền kỹ thuật số phải tuân theo các quy tắc về lãi và lỗ vốn, tương tự như cổ phiếu. Khi bạn mua tiền điện tử, chi phí ban đầu trở thành cơ sở của nó. Một khi bạn bán nó, bạn bị đánh thuế dựa trên sự khác biệt giữa cơ sở và giá bán.

Lãi và lỗ vốn được tính toán dựa trên tổng số ròng của tất cả các giao dịch trong một năm. Ví dụ: nếu bạn bán bốn loại tiền điện tử khác nhau để thu được lợi nhuận ròng là 2,000 đô la và hai tài sản kỹ thuật số với khoản lỗ là 6,000 đô la, thì bạn sẽ bị lỗ vốn ròng là 4,000 đô la.

Bạn có thể khấu trừ tối đa 3,000 đô la lỗ vốn từ thu nhập chịu thuế của mình mỗi năm và chuyển mọi khoản lỗ còn lại sang các năm tiếp theo. Chẳng hạn, khoản lỗ vốn ròng là 4,000 đô la vào năm 2022 cho phép bạn khấu trừ 3,000 đô la khỏi thu nhập chịu thuế của mình trong năm đó và áp dụng 1,000 đô la còn lại cho các khoản thuế năm 2023 của bạn.

Thuế suất đối với lãi vốn phụ thuộc vào thời gian bạn giữ tài sản trước khi bán nó. Nếu bạn giữ tiền điện tử của mình trong vòng chưa đầy một năm, thì bạn phải chịu lãi vốn ngắn hạn. Mặt khác, lãi vốn dài hạn được áp dụng và thuế trong trường hợp này có tỷ lệ thấp hơn đáng kể so với lãi ngắn hạn. Tuy nhiên, mức thuế chính xác của bạn sẽ phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn và bạn có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế lãi vốn nào.

Các biểu mẫu thuế tiền điện tử cần thiết

Để bắt đầu, các sàn giao dịch tiền điện tử như Coinbase gửi Biểu mẫu 1099-MISC (thu nhập khác) cho các nhà giao dịch kiếm được 600 đô la trở lên thông qua phần thưởng tiền điện tử và đặt cược. Các biểu mẫu này cũng được gửi tự động đến IRS. Các Cơ sở hạ tầng và đạo luật việc làm đầu tư được thực thi bởi chính quyền Biden vào tháng 2021 năm 1099 sẽ yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử phát hành XNUMX-B (Thu nhập từ Giao dịch trao đổi hàng hóa và môi giới) bắt đầu từ năm nay.

Để báo cáo tiền điện tử về thuế của mình, bạn phải điền vào các biểu mẫu sau và đính kèm chúng vào Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của mình Hình thành 1040 (dùng để xác định tổng thu nhập chịu thuế):

• Hình thành 8949 – biểu mẫu này được sử dụng để báo cáo các khoản lãi hoặc lỗ vốn từ việc bán hoặc thanh lý tiền điện tử của bạn.
• Biểu mẫu D (1040) – biểu mẫu này được sử dụng để báo cáo các khoản lãi và lỗ vốn chung. Bạn nên liệt kê tổng số lãi và lỗ vốn ngắn hạn và dài hạn của mình một cách riêng biệt ở đây.
• Biểu mẫu 1040 Biểu 1 – mặc dù lợi nhuận từ tiền điện tử thường được báo cáo là lãi vốn, nhưng nó cũng có thể được coi là thu nhập thông thường khi đến từ việc khai thác và đặt cược, airdrop, hard fork và lãi suất cho vay. Biểu mẫu này bao gồm các trường hợp được đề cập.
• Biểu mẫu 1040 Bảng C – nếu bạn nhận được tiền điện tử dưới dạng tiền lương với tư cách là người tự làm chủ (người làm việc tự do), bạn phải điền vào Biểu C.

Tìm cơ sở thuế của bạn

Xác định cơ sở thuế là điều cần thiết, vì nó được sử dụng để xác định số tiền lãi hoặc lỗ vốn. Theo quy định, cơ sở tính thuế của tiền điện tử là số tiền mà nó được mua, bao gồm phí trao đổi hoặc phí giao dịch.

Việc lưu giữ hồ sơ về cơ sở chi phí của bạn là điều hợp lý để đảm bảo tính chính xác của lãi hoặc lỗ vốn của bạn. Không có vấn đề gì nếu bạn không có hồ sơ: bạn có thể ước tính bằng cách tra cứu giá lịch sử của tài sản tại thời điểm mua.

Đối với tiền điện tử thu được từ khai thác hoặc đặt cược, cơ sở chi phí được xác định theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm bạn nhận được tiền điện tử.

Các loại thuế tiền điện tử

Bên cạnh lợi nhuận kiếm được từ biến động giá, còn có các loại thuế tiền điện tử khác mà bạn nên biết:

Thuế khai thác

Tiền điện tử được tạo ra thông qua khai thác được đánh thuế là thu nhập khi kiếm được và lãi vốn khi bán. Nếu bạn giữ tiền điện tử được khai thác, tiền lãi vốn sẽ được tính dựa trên cơ sở chi phí tại thời điểm khai thác. Các cá nhân có thể báo cáo thuế khai thác tiền điện tử trên Biểu mẫu 1040 của họ ở Dòng 1 dưới dạng “Thu nhập khác”. Các doanh nghiệp khai thác tiền điện tử đủ điều kiện để khấu trừ một số chi phí nhất định, chẳng hạn như điện và thiết bị.

Thuế Airdrop

Tiền điện tử nhận được từ airdrop được đánh thuế là thu nhập thông thường, được báo cáo là giá trị của tài sản khi bạn sở hữu.

Khi bạn bán hoặc giao dịch một tài sản được airdrop, bạn phải báo cáo thuế lãi vốn đối với bất kỳ sự tăng trưởng nào về giá trị của nó từ thời điểm nhận đến thời điểm xử lý.

Thuế đối với Fork

Tương tự như airdrop, các quỹ tiền điện tử do hard fork bị đánh thuế là thu nhập thường xuyên theo giá trị thị trường hợp lý (FMV) tại thời điểm chúng được gửi vào ví của bạn.

Thuế Quà tặng/Tặng

Nếu bạn nhận được tiền điện tử làm quà tặng, bạn sẽ không bị đánh thuế trừ khi bạn tham gia vào một sự kiện chịu thuế khác, chẳng hạn như đặt cược.

Ngoài ra, bạn có tùy chọn tặng tối đa 15,000 đô la cho mỗi người hàng năm mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào (với giới hạn cao hơn đối với quà tặng cho vợ/chồng). Vượt quá giới hạn đó, bạn sẽ phải nộp tờ khai thuế quà tặng, mặc dù điều này thường không dẫn đến nghĩa vụ thuế ngay lập tức.

Ví dụ về thuế tiền điện tử

Dưới đây là một ví dụ về thuế tiền điện tử với các sự kiện được sắp xếp theo trình tự thời gian:

Phân tích tất cả các bước trong năm:

1. Bob mua 0.5 BTC, không có sự kiện chịu thuế.
2. Bob nhận được 0.1 BTC từ việc khai thác, đây là một sự kiện chịu thuế và được coi là thu nhập bình thường.
3. Bob nhận được 100 USDC làm quà tặng, không phải là sự kiện chịu thuế.
4. Giá cả tăng lên, nhưng không có tài sản nào được xử lý nên không có sự kiện chịu thuế.
5. Bob di chuyển tiền điện tử nắm giữ giữa các ví của mình – không phải chịu thuế.
6. Bob bán BTC của mình để nhận được thu nhập ròng là 7,000 đô la.

Do đó, Bob đã tích lũy được 6,000 đô la tiền lãi vốn và 1,000 đô la thu nhập bình thường (từ khai thác tiền điện tử).

Thu hoạch thất thoát thuế tiền điện tử

Các nhà đầu tư sử dụng thu hoạch lỗ thuế tiền điện tử như một chiến lược để giảm nghĩa vụ thuế tổng thể. Họ làm điều này bằng cách bán lỗ tài sản tiền điện tử trong thời kỳ thị trường suy thoái hoặc vào cuối năm tính thuế, giảm hiệu quả nghĩa vụ thuế tổng thể của họ bằng cách bù đắp các khoản lãi vốn khác.

Phương pháp này cho phép không giới hạn số lượng tài sản được bán khi thua lỗ và nếu lỗ vốn vượt quá lãi vốn, có thể yêu cầu tối đa 3,000 đô la mỗi năm như một khoản khấu trừ để giảm thu nhập thông thường. Như đã đề cập trước đó, bất kỳ khoản lỗ còn lại nào có thể được chuyển sang để bù đắp khoản lãi vốn hoặc thu nhập trong các năm tính thuế trong tương lai, mang lại lợi ích liên tục.

Tiền điện tử thậm chí có thể là ứng cử viên tốt hơn cho việc thu hoạch thất thu thuế so với cổ phiếu, vì chúng không thuộc quy tắc bán rửa do IRS áp đặt. Nó ngăn cản các nhà đầu tư yêu cầu bồi thường thiệt hại vốn và ngay lập tức mua lại cùng một cổ phiếu. Quy tắc wash sale hiện chỉ áp dụng cho chứng khoán, theo hướng dẫn của IRS, trong khi tiền điện tử được coi là tài sản.

Điều gì xảy ra nếu bạn không báo cáo tiền điện tử về thuế?

Ở Hoa Kỳ, việc khai thuế là bắt buộc và việc không khai thuế có thể dẫn đến bị phạt, tính lãi, bị tịch thu tiền hoàn thuế, bị kiểm toán và thậm chí bị phạt tù. Điều này áp dụng ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào hoặc đủ điều kiện để được hoàn lại tiền.

Trợ giúp về thuế tiền điện tử có sẵn

Quản lý và giám sát các giao dịch tiền điện tử có thể là một quá trình phức tạp, đặc biệt khi thực hiện hàng trăm hoặc hàng nghìn giao dịch trong năm. Đây là lúc các dịch vụ thuế tiền điện tử phát huy tác dụng. Các công cụ phần mềm này được thiết kế để đồng bộ hóa với các sàn giao dịch và ví tiền để tự động theo dõi và tính toán các khoản lãi và lỗ. Bạn có thể sử dụng các chương trình này để tự động tạo báo cáo thuế có thể được sử dụng để nộp cho chính phủ, đơn giản hóa toàn bộ quy trình cho các nhà giao dịch tiền điện tử.

Kiểm tra của chúng tôi bài viết dành riêng thảo luận về các gói thuế tiền điện tử tốt nhất, bao gồm Cointracker, TaxBit, CoinTracking và Accointing, trong số những gói khác.

Nhà đầu tư Takeaway

Bán và giao dịch càng ít càng tốt. Hãy nhớ rằng hầu hết các chính phủ coi tiền điện tử là tài sản, vì vậy mọi mua bán là một sự kiện chịu thuế. Điều này có nghĩa là bạn phải trả thuế cho lợi nhuận (lãi vốn), hoặc bạn có thể yêu cầu bồi thường thiệt hại (lỗ vốn).

Tuy vậy, mua tiền điện tử là miễn phí.

Bạn không phải trả thuế khi mua hàng, đó là lý do tại sao đầu tư nhỏ giọt ổn định là rất mạnh mẽ. Bạn có thể tiếp tục đầu tư vào tiền điện tử bao lâu tùy thích và chỉ phải trả thuế khi rút tiền. Các thương nhân phải chịu đựng cơn ác mộng về thuế, trong khi những người nắm giữ lâu dài có thể ngủ ngon vào ban đêm.

Nói cách khác, KISS (Giữ cho nó đơn giản, ngớ ngẩn).

• Phương pháp mua và nắm giữ…
• Với số tiền đóng góp hàng tháng…
• Trên ví hoặc sàn giao dịch đáng tin cậy…
• Có thể giảm chuẩn bị thuế của bạn đến mức tối thiểu.

Chỉ rút tiền khi bạn đã sẵn sàng, trả thuế cho số tiền lãi và bạn đã hoàn tất.

Câu Hỏi Thường Gặp

Tôi có cần báo cáo các giao dịch tiền điện tử của mình trên tờ khai thuế không?

Các giao dịch tiền điện tử là các sự kiện chịu thuế và bạn phải tính lãi hoặc lỗ từ tất cả các giao dịch trong một năm và đưa chúng vào báo cáo thuế của mình.

Lãi và lỗ tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Tiền lãi tiền điện tử ngắn hạn đối với tài sản được nắm giữ dưới một năm phải chịu mức thuế tương tự như tất cả các khoản thu nhập khác, có thể dao động từ 10% đến 37%, tùy thuộc vào khung thuế thu nhập liên bang của bạn. Giữ tiền điện tử trong hơn một năm sẽ giảm thuế suất, có thể dao động từ 0% đến 20%. Các khoản lỗ không bị đánh thuế.

Tôi có thể khấu trừ các khoản lỗ tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình không?

Đúng. Khoản lỗ có thể bù đắp khoản lãi từ các tài sản tiền điện tử khác. Khi tổng số lỗ vượt quá tổng số tiền lãi, bạn có thể giảm tới 3,000 đô la từ thu nhập thường xuyên của mình.

Làm cách nào để tính lãi và lỗ tiền điện tử của tôi?

Lãi hoặc lỗ vốn từ các giao dịch tiền điện tử được tính toán dựa trên cơ sở chi phí, là giá ban đầu được trả cho tiền điện tử hoặc giá trị tài sản tại thời điểm mua. Khi bán tiền điện tử, trừ đi chi phí cơ sở từ giá bán sẽ xác định số tiền lãi hoặc lỗ vốn.

Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi mất quyền truy cập vào tiền điện tử của mình hoặc tiền điện tử của tôi bị đánh cắp?

Mặc dù IRS không đưa ra hướng dẫn rõ ràng về cách đánh thuế tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp, nhưng bạn có thể đủ điều kiện để được miễn thuế nếu coi tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp là khoản lỗ đầu tư. Bạn nên tìm lời khuyên từ một chuyên gia về thuế tiền điện tử.

Khi các vấn đề về thuế của bạn đã được sắp xếp, đã đến lúc tìm hiểu thêm về các khoản đầu tư. Đăng ký Tạp chí thị trường Bitcoin bản tin ngày hôm nay!

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Khuếch đại kiến ​​thức. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://www.bitcoinmarketjournal.com/guide-to-cryptocurrency-taxes/