Lợi nhuận bitcoin phải chịu thuế ở Canada dựa trên hướng dẫn của Cơ quan Thuế vụ Canada. Giá Bitcoin phải được chuyển đổi sang CAD tại thời điểm bán hàng để xác định giá trị lợi nhuận của bạn.

Do tính biến động của Bitcoin, điều cần thiết là phải duy trì hồ sơ chính xác về tất cả các chi tiết về giao dịch Bitcoin của bạn. Khi bạn trả thuế lãi vốn cho việc bán Bitcoin của mình, giá trị Bitcoin của bạn sẽ dựa trên giá trị của nó bằng đô la Canada tại thời điểm giao dịch.

Vào thời điểm bạn có thể nộp thuế, giá trị của Bitcoin đã tăng lên. Nếu bạn không có hồ sơ để chứng minh giá trị BTC của mình tại thời điểm bán, cuối cùng bạn có thể phải trả nhiều tiền lãi hơn mức cần thiết.

Tiền lãi vốn chỉ được tính vào BTC của bạn nếu bạn bán BTC của mình và kiếm được lợi nhuận. Ví dụ: nếu bạn bán BTC của mình với giá 75,000 USD và bạn đã trả 50,000 USD thì bạn phải báo cáo lãi vốn trên khoản lợi nhuận 25,000 USD.

Vì CRA coi tiền điện tử giống như chứng khoán, nên nếu bạn bán BTC của mình ở mức thua lỗ thì điều này được coi là lỗ vốn. Trong trường hợp lỗ vốn, số tiền đó được sử dụng để bù đắp tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Và có thể chuyển lỗ lên đến 3 năm, điều đó cũng có nghĩa là bạn có thể chuyển lỗ về phía trước.

Khi nào lợi nhuận phải chịu thuế?

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa lãi vốn, thu nhập kinh doanh và tăng giá tài sản. CRA coi hầu hết các giao dịch tiền điện tử là phải chịu thuế. Do đó, cần phải chứng minh cho CRA cách bạn sử dụng tiền điện tử của mình.

Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp chấp nhận tiền điện tử thì doanh nghiệp đó sẽ bị đánh thuế giống như doanh nghiệp chấp nhận các giao dịch trao đổi hàng hóa. Điều này cũng đúng với những người thường xuyên giao dịch và kiếm lợi nhuận từ tiền điện tử của họ.

Tuy nhiên, bạn không bị đánh thuế khi tiền điện tử của bạn tăng giá. Sự khác biệt là giữa lợi nhuận đã thực hiện và chưa thực hiện. Lợi nhuận thực hiện được là khi bạn bán BTC của mình với giá cao hơn số tiền bạn đã trả và kiếm được thu nhập. Ngược lại, lợi nhuận chưa thực hiện không phải chịu thuế.

Ví dụ: nếu BTC của bạn trị giá 50,000 CAD vào tháng 75,000 và sau đó tăng lên 25,000 USD vào tháng XNUMX, bạn không cần phải báo cáo mức tăng XNUMX USD dưới dạng thu nhập chịu thuế.

Thuế suất thu nhập từ vốn

Chỉ 50% lợi nhuận từ vốn của bạn phải chịu thuế. Nếu bạn kiếm được 25,000 đô la từ việc bán BTC của mình thì chỉ có 12,500 đô la trong số đó bị đánh thuế. Để xác định mức thuế thu nhập thực tế trong năm, bạn cần bao gồm toàn bộ thu nhập hàng năm của mình. Mức thuế cuối cùng được xác định bởi tổng thu nhập của bạn và tỉnh nơi bạn cư trú. Mỗi tỉnh ở Canada có mức thuế thu nhập khác nhau.

Định giá

Các loại tiền điện tử như BTC được xác định dựa trên giá trị thị trường hợp lý bằng CAD. Một ước tính hiểu biết về giá trị sẽ xác định giá thị trường. Điều đó có nghĩa là nếu bạn bán BTC của mình vào cùng ngày ước tính thì giá trị là mức giá bạn có thể nhận được. Đặc biệt với tiền điện tử, điều này sẽ khác. Vì lý do này, điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ về tất cả các giao dịch trao đổi BTC của bạn; cho cả các loại tiền điện tử hoặc tiền tệ fiat khác.

Giá trị thị trường hợp lý không phải là giá trị thị trường mà là ước tính thông minh được thực hiện bởi một nguồn hiểu biết. Nếu bạn đang bán BTC của mình, một cách hay để xác định giá trị thị trường hợp lý của tài sản của bạn là sử dụng các giá trị trao đổi cho CAD được xác định bởi một sàn giao dịch tiền điện tử.

Tiêu chí để tăng vốn

Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác không được coi là hợp pháp ở Canada. Tuy nhiên, vì mục đích thuế, chúng được coi là chứng khoán. Không phải tất cả các giao dịch tiền điện tử đều phải chịu thuế, nhưng việc bán chúng có lãi thì bị đánh thuế. Do đó, tốt nhất bạn nên lưu giữ hồ sơ chi tiết về cách bạn sử dụng và bán tiền điện tử của mình vì điều này sẽ xác định cách chúng bị đánh thuế.

Điều quan trọng cần lưu ý là lãi vốn được xử lý khác với thu nhập kinh doanh. Nếu bạn mua và bán tiền điện tử thường xuyên, CRA sẽ coi đây là một hoạt động kinh doanh, giống như kiếm thu nhập như một nhà giao dịch tài sản truyền thống. Nếu đúng như vậy thì bạn phải báo cáo lợi nhuận BTC của mình dưới dạng thu nhập kinh doanh.

Coinsmart. Đặt cạnh Bitcoin-Börse ở Europa
Nguồn: https://btcmanager.com/are-bitcoin-gains-taxable-in-canada/