8년 2022월 XNUMX일, 유럽연합 집행위원회(European Commission)는 EU의 부가가치세(VAT) 시스템 더 사기에 강함 를 통해 디지털 시대 제안의 VAT (비다).
목표는 현대 기술을 활용하여 심각한 손실을 해결하는 것입니다. 부가가치세 수입 회원국이 경험한 - 93년에 2020억 유로라는 놀라운 2022 VAT 갭 보고서.
A 이 적자의 상당 부분 에 직접 연결되어 있습니다. 부가가치세 사기 과 관련된 EU 내 무역, 탈세, 조세 회피 과 최적화 사례. 또한, 현재 VAT 제도는 다음과 같을 수 있습니다. 기업에 부담, 특히 중소기업, 스케일 업, 그리고 운영하는 사람들 국경.
이 제안은 문제를 해결하는 것을 목표로 합니다. VAT-플랫폼 경제의 성장으로 인해 발생하는 관련 과제와 기업에 더 효율적인 VAT 시스템. 다음과 같은 조치를 제안합니다.
- 표준 디지털 보고 요구 사항 및 전자 인보이스 on 커뮤니티 내 업무
- 신제품 부가가치세 처리 플랫폼 경제의
- 도입하여 VAT 등록 요건을 줄입니다. 단일 VAT 등록
아래에서 이러한 내용을 자세히 살펴보겠습니다. 중요 영역 및 전자 상거래 사업, 기업이 이러한 변화에 대비하기 위해 취할 수 있는 실행 가능한 단계와 함께.
EU 전역에서 단일 VAT 등록 소개
유럽위원회는 다음을 위해 노력하고 있습니다. EU VAT 규정 현대화 그것의 "를 통해ViDA 이니셔티브” – 공정하고 공정한 행동 계획 단순과세 EU 전역. 제안된 패키지는 VAT 사기를 줄이면서 VAT 효율성을 높이는 것을 목표로 합니다.
핵심 제안 – 3가지 방향
XNUMXD덴탈의 주요 제안 Digital Age 패키지의 VAT에는 다음이 포함됩니다. 세 가지 중요 영역:
- 실시간 디지털 보고 기반 전자 인보이스 EU의 국경 간 사업을 위해. 이 조치는 다음을 목표로 합니다. 부가가치세 사기 방지, 하급 행정 과 규정 준수 비용및 하나로 하다 EU 전역의 현재 국가 시스템.
- VAT에 대한 새로운 규정 여객 운송 과 단기 숙박 플랫폼, VAT 징수 및 납부를 책임지게 하여 EU를 더욱 통합하고 SME의 VAT 준수를 단순화합니다.
- 단일 VAT 등록 도입 사업 에 VAT는 한 번만 등록하세요. 전체 EU를 위한 목적. 이것은 단일을 통해 수행됩니다 하나의 언어로 된 온라인 포털, 프로세스를 간소화하고 VAT 징수를 보다 효율적으로 만듭니다.
전자 송장 – 단계
제안서의 중요한 측면은 전자세금계산서 시행, 두 단계로 발생합니다. 위원회는 "전자 송장"을 다음과 같이 정의합니다. 발행된 모든 청구서, 전송, 및 / 또는 접수 에 구조화 자동 및 전자 처리가 가능한 전자 형식.
- 시작하는 첫 번째 단계에서 2024 년 1 월 1 일, 회원국은 다음과 같은 옵션을 갖게 됩니다. 전자 송장 의무를 부과 다음 유럽 표준 EN 16931. 현재 사용 중인 기존 전자 청구 모델 필수 사전 승인 필요 or 확인 2028년 초에 중단됩니다.
- 두 번째 단계에서는 시작 2028 년 1 월 1 일, 구조화된 형식의 전자 송장 ~ 될 것이다. 기본 표준, 회원국이 허용하는 예외는 있지만 전자신고 대상 거래가 아닌 경우같은 EU 내 B2B 상품 과 서비스 . 이 제안은 현재 기술의 사용을 조화시키고 EU VAT 규칙을 현대화하는 단계입니다.
디지털 보고 요건(DRR)
전자 인보이스의 두 번째 단계 출시와 병행하여 일부 비즈니스를 위한 새로운 규칙 EU 국경을 넘어 무역합니다. 기존 시스템은 요약 진술이라고 불렀습니다., 새 것으로 교체 중입니다. 디지털 보고 시스템(DRR). 이 변경 사항은 트레이더 누락 사기를 방지하기 위한 것입니다.
DRR 동일한 트랜잭션을 처리합니다. 기존 시스템과 동일하지만 상품의 공급을 포함 과 서비스 대상 국내 대리 납부 메커니즘에.
새로운 시스템 하에서 기업은 반드시 이전과 동일한 데이터 제출, 하지만 될 것이다 트랜잭션별로, 고객별로 집계되지 않습니다. 이 데이터는 전자적으로 전송, 관련 EU 정부에서 제공하는 시스템을 사용합니다.
회원국은 선택권을 가질 것입니다 추가 형식 선택 현재 유럽 표준을 준수하는 한 데이터를 수신하려는 방법. 기업 데이터를 직접 제출할 수 있습니다.또는 다음을 사용할 수 있습니다. 그들을 위해 그것을 할 제삼자.
가능하다. 일부 EU 국가 또한 기업이 국내용 DRR을 사용하도록 요구합니다. 국경 간 거래뿐만 아니라 거래. 목표는 모든 EU 국가가 2028년까지 동일한 디지털 보고 요건.
플랫폼 경제
유럽연합 집행위원회도 도전에 직면 플랫폼 경제의
혹시 모르니, "플랫폼 경제" 하는 사업을 말합니다. 디지털 플랫폼을 통해 운영 에어비앤비와 우버 같은. 제안된 변경사항 이러한 회사에 세금이 부과되는 방식에 영향을 미칠 수 있습니다.. 특히, 변경 사항은 이러한 플랫폼에서 제공하는 서비스가 비과세자 중개 서비스(전자적으로 제공되는 서비스가 아님)로 간주되며 EU에서 VAT가 부과됩니다..
또한 플랫폼은 VAT를 부과하는 데 필요한 on 적응 과 여객 운송 서비스 공급자가 스스로 그렇게 하지 않는 경우.
이러한 플랫폼을 사용하는 소비자 VAT 추가로 인해 약간 더 높은 가격이 표시될 수 있습니다., 이러한 플랫폼을 통해 운영되는 비즈니스는 새로운 규정을 준수하기 위해 이러한 변경 사항에 대한 최신 정보를 유지해야 합니다.
이러한 변경 사항에 유의하는 것이 중요합니다. 아직 제안 단계 아직 확정되지 않았습니다. 그러나 디지털 시대에 우리가 비즈니스를 수행하는 방식에 영향을 미칠 수 있는 잠재적인 변화를 인식하는 것이 항상 현명합니다.
전자 상거래
~부터 시작 1월 1st, 2025, 새로운 시스템 기업이 EU 회원국 내에서 상품을 더 쉽게 판매하고 운송할 수 있도록 시행될 것입니다.
이 변화는 관료주의를 줄이다 과 관련된 국경 간 무역 기업이 시장에서 경쟁할 수 있는 공정한 기회를 갖도록 보장합니다.
변경 사항 중 하나는 확장 범위의 연합 OSS 체계, 특정 B2C 상품 공급을 포함하기 위해.
또 다른 중요한 변화는 B2B 거래에 대한 의무 역청구 메커니즘 도입 공급업체 국내에 설립되지 않은 VAT가 적용되고 고객에게 VAT 식별 번호가 있습니다. 그 나라에서.
마지막으로, 새롭고 광범위한 OSS 단순화 체계 소비자에게 판매하는 과정에서 한 회원국에서 다른 회원국으로 자체 상품을 이전하는 것을 포함하는 자체 상품 양도에 대해 도입될 것입니다.
전반적으로 이러한 변경 사항은 보다 공정하고 투명한 전자상거래 시스템 관련된 모든 당사자를 위해. 사업주로서 정보에 입각한 결정을 내리려면 이러한 변경 사항을 최신 상태로 유지하는 것이 필수적입니다.
따라야 할 단계
이러한 변화에 대비하기 위해 기업이 할 수 있는 일
귀하의 비즈니스가 제대로 작동하는지 확인하기 위해 따라야 할 몇 가지 단계는 다음과 같습니다. 변화에 대한 준비 올:
1단계: 업데이트 유지
비즈니스의 모든 것과 마찬가지로 중요합니다. 최신 상태를 유지하기 위해 위원회가 제안한 향후 변경 사항에 대해. 이러한 변화를 효과적으로 관리하기 위해 회사는 사용을 고려해야 합니다. 전문 소프트웨어 or 외부 지원 요청 관리를 돕기 위해 증가하는 전자 인보이스 발행 과 디지털 보고 의무 – 새로운 규정을 준비하고 준수하는 것은 규정 준수에 필수적입니다.
2단계: 영향 평가
그 평가하는 데 결정적인 이러한 규정이 각 회원국의 운영에 미치는 영향.
만약 너라면 단기 숙소를 제공하다 or 여객 운송 서비스, 반드시 철저하게 잠재력을 분석하다 VAT 프로세스에 대한 "간주 공급업체" 규칙의 영향.
이것은 다음과 같은 경우에도 적용됩니다. 온라인 마켓 플레이스 EU 내에서 상품을 판매하는 운송 상품 국가 간.
3단계: 기존 VAT 등록 검토
너라면 온라인으로 제품 판매, 확장 방법을 이해하는 것이 중요합니다. 미국 (One Stop Shop) 방식은 VAT 등록에 영향을 미칠 수 있습니다. 너 더 이상 현지 VAT가 필요하지 않을 수도 있습니다. 등록 제거하는 것을 고려할 수 있습니다.
게다가, 만약 당신이 EU 내에서 자신의 주식을 이동, 새로운 OSS 체계는 큰 도움이 될 수 있습니다.
4단계: 변화 예측
귀하의 비즈니스가 공급하는 경우 B2C or B2B EU 국가 내에서는 다음 사항에 유의해야 합니다. 제안된 강제 수신자 부담 메커니즘 그런 공급을 위해. 이러한 변화를 예상하고 이에 따라 비즈니스 프로세스를 조정하는 것이 중요합니다.
EU 간 무역에 관여하는 납세자를 위한 새로운 의무
마지막으로 이 모든 사항을 기억하는 것이 중요합니다. 새로운 변화 ~을 가질 것이다. 비즈니스에 중대한 영향 EU 내 무역에 관여. 개수 EU 회원국 전자 인보이스 발행(및 디지털 보고) 의무를 도입할 예정이므로 향후 몇 년 동안 증가할 것입니다. 기업은 추적하다 이러한 개발 중 사업을 운영하는 국가의 비즈니스에 미치는 영향과 이러한 모든 추가 의무를 이행할 수 있는 방법을 예상합니다.
결론
EU의 VAT 시스템에 대해 제안된 변경 사항 현대화를 목표로 과 프로세스 간소화, 디지털 기술을 활용한 에 VAT 사기 방지 과 비즈니스 규정 준수 간소화. 전자 인보이스, 업데이트된 VAT 규칙 및 단일 VAT 등록의 통합으로 기업은 이해해야 합니다 이러한 변화에 따라 준비하십시오.
모든 것이 온라인으로 이동함에 따라 비즈니스가 원활하고 성공적으로 운영되도록 새로운 개발을 따라잡는 것이 중요합니다. 기억하다, 준비하고 유연하게 끊임없이 변화하는 디지털 세상에서 잘할 수 있는 비결입니다.
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