銀行調整 vs.帳簿調整
会計や財務管理では、「帳簿照合」や「帳簿照合」という用語が出てきます。銀行勘定調整”。これらの用語は同じ意味で使用されることが多く、その意味が曖昧になります。
帳簿照合は、元帳の入力内容と他の財務書類の数値との比較を含む、より広範囲の財務データ照合を含む包括的な用語として機能します。
銀行調整は帳簿調整のサブセットであり、 元帳 数値は、のエントリと比較されます。 銀行取引明細書.
このエッセイでは、帳簿調整と銀行調整を含むその種類について説明し、あらゆる形式の会計調整が効果的な財務管理にどのように不可欠であるかを示します。
書籍調整とは何ですか?
帳簿照合には、企業のさまざまな種類の財務記録の比較が含まれます。これらの記録は、内部の財務記録または外部の財務記録である場合があります。
企業は、財務活動を正確に追跡し、会計基準への準拠を確保するために、さまざまな内部記録を保管しています。一般的な内部財務記録には次のようなものがあります。
· 総勘定元帳
· 売掛金台帳
・買掛金元帳
· 現金領収書仕訳帳
· 現金支出仕訳帳
· 在庫記録
・固定資産台帳
· 給与記録
· 予算と予測
外部財務文書には、会社とやり取りする外部エンティティによって生成された記録またはレポートが含まれます。ここではいくつかの例を示します。
・ 銀行取引明細書
· ベンダーの請求書
· 顧客請求書
· ローン契約
· リース契約
・ 保険
· 政府の納税通知書。
「書籍照合」という包括的な用語には、次のタイプの照合プロセスが含まれます。
総勘定元帳照合: 総勘定元帳は帳簿照合の基礎として機能します。会計士は、総勘定元帳の入力内容を補助元帳、仕訳帳、その他の内部記録の対応する数値と比較します。
銀行勘定調整: 銀行調整では、会社の総勘定元帳に記録されている取引と銀行取引明細書に記載されている取引を照合して、入金、引き出し、小切手、銀行手数料など、銀行によって処理されたすべての取引を確認します。
売掛金調整: 売掛金記録は、売掛金台帳の残高と顧客の請求書および明細書に記載されている金額を比較することによって照合されます。
買掛金調整: 買掛金の調整には、買掛金台帳の残高が、請求書および明細書に記載されているサプライヤーおよびベンダーに支払うべき金額と一致していることを確認することが含まれます。
在庫調整: 在庫記録は、会社の記録にリストされている在庫の数量と金額を実地在庫数と比較することによって調整されます。
固定資産の調整: 固定資産記録は、固定資産台帳に記載されている情報を、物理的資産の目録および減価償却スケジュールと比較することによって照合されます。このプロセスにより、固定資産が正確に会計処理され、貸借対照表上で適切に評価されることが保証されます。
給与調整: 給与記録は、会社の給与システムに記載されている従業員の報酬と、タイムシート、賃金率、福利厚生プログラムのデータを比較することによって照合されます。計算間違いや支払い漏れなどの不一致は修正されます。
予算と予測の調整: 実際の財務結果は、実績を評価し、差異を特定するために予算または予測金額と比較されます。この調整プロセスは、経営陣が計画目標からの逸脱の理由を理解し、それに応じて将来の計画を調整するのに役立ちます。
銀行調整とは何ですか？
銀行勘定調整 これは帳簿照合のサブセットであり、組織の元帳に記録された取引と銀行取引明細書に文書化された取引を照合することが含まれます。
このプロセスは通常、会社の会計記録にある期末現金残高と銀行取引明細書に示されている期末残高を照合することから始まります。この比較は、未払いの小切手、輸送中の預金、銀行手数料、エラー、または不正な取引などの違いを検出するのに役立ちます。これらの矛盾が特定されると、調査され、調整されて 2 つのバランスが一致します。
銀行照合と帳簿照合の相乗効果
前述したように、銀行調整は帳簿調整のサブセットです。他のタイプの帳簿調整 (上記にリスト) は、銀行調整と併用して、財務の健全性を促進し、いくつかの方法で企業の財務記録の正確性と整合性を確保できます。
全体像: 銀行照合では、小切手や電信送金など、銀行を通じて実行されたすべての取引のみを確認できます。たとえば、クレジット カードや現金が関与する取引は、 反映されないでしょう 銀行取引明細書に記載されていますが、考慮する必要があります。他のタイプの帳簿調整では、これらを考慮して、すべての金融取引の全体像を提供できます。
不一致の検出: 銀行照合は、未払いの小切手、輸送中の預金、銀行のエラーを特定するのに役立ちます。一方、帳簿調整では、内部財務記録と請求書や領収書などの他の財務文書との間の不一致を特定します。これらのプロセスを組み合わせることで、企業は財務データの複数のソースを相互参照して不一致をより効果的に検出し、記録の正確性を確保できます。
内部統制の強化: 銀行照合と帳簿照合はどちらも、エラー、詐欺、または不正な取引のリスクを最小限に抑えるための重要な内部統制メカニズムとして機能します。
傾向分析: 会社の意思決定者は、社内と社外の両方の財務記録を精査することで、会社にお金がどのように出入りするかをよりよく理解できます。したがって、利益を最大化し、不必要な支出を最小限に抑えるために、軌道修正を定期的に適用することができます。
銀行調整と他の形式の帳簿調整との相乗効果の例
全国で複数の店舗を運営する小売会社に関する仮定のシナリオを考えてみましょう。ここでは、銀行照合やその他の形式の帳簿照合がどのように役立つかを説明します。
銀行勘定調整：
同社は月次の銀行照合を実施し、社内の帳簿記録と金融機関が提供する銀行取引明細書を比較しています。
ある照合の際、同社は未決済の小切手、輸送中の預金、帳簿に記録されていない銀行手数料を特定しました。
同社はこれらの不一致を追跡調査している。このプロセスは、当座貸越を防止し、会社の運営に十分な資金を確保し、財務上の誤りや詐欺のリスクを最小限に抑えるのに役立ちます。
売掛金調整:
同社は売掛金台帳と顧客の請求書および明細書を定期的に照合して、売上と未払い残高を正確に記録します。
未適用の支払い、支払い期限の過ぎ、請求書の間違いなどの不一致があった場合、当社は直ちにそれらに対処します。これにより、キャッシュ フロー管理が改善され、不良債権が削減され、顧客との強い関係が維持されます。
在庫調整:
当社は、在庫記録と店舗で実施される実地在庫数との定期的な照合を行っています。
商品の破損や在庫取引の記録ミスなどの問題が判明した場合には、フォローアップを行っております。これにより、在庫切れが最小限に抑えられ、輸送コストが削減され、効率的な在庫管理が保証されます。
買掛金調整:
同社は、買掛金台帳と仕入先の請求書および明細書を照合して、負債と支払いを正確に記録します。
請求書の重複、誤った価格設定、支払いの遅れなどの不一致に迅速に対処することで、同社はベンダーとの強力な関係を維持し、延滞料金を回避し、支払い条件の遵守を確保します。
銀行と帳簿の照合のためのナノネットの使用
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ナノネットAI を活用した自動化プラットフォームである は、銀行照合プロセスとその他の種類の帳簿照合プロセスの両方を、いくつかの方法で大幅に合理化および強化できます。
データ抽出: Nanonets は、銀行取引明細書、請求書、領収書、在庫記録などのさまざまな財務文書から関連データを抽出できます。データ抽出を自動化することで、Nanonets は手動でのデータ入力の必要性を排除し、エラーを減らし、調整プロセスを加速します。
マッチングと調整: Nanonets は、抽出されたデータを分析し、銀行取引明細書の記載内容と会社の元帳の記録を比較するなど、さまざまな財務書類にわたる取引を照合できます。 Nanonets は照合と調整を自動化することで不一致をより効率的に特定し、タイムリーな解決を可能にし、財務報告の正確性を確保します。
例外処理: ナノネットは、財務専門家によるさらなるレビューのために、調整プロセス中に特定された不一致または異常にフラグを立てることができます。 Nanonets を使用すると、例外処理を自動化することで、企業は人間の介入が必要な問題の調査と解決にリソースを集中できるようになり、調整プロセスが合理化され、所要時間が短縮されます。
スケーラビリティと効率: Nanonets は大量の財務データを迅速かつ正確に処理できるため、複雑な照合ニーズや大量のトランザクションを抱える組織に最適です。 Nanonets は反復的なタスクを自動化することで業務効率と拡張性を向上させ、財務チームが戦略的取り組みや付加価値のある活動に集中できるようにします。
既存システムとの統合: Nanonets は、既存の会計ソフトウェア、ERP システム、その他の財務管理ツールとシームレスに統合でき、データ交換とワークフローの自動化を促進します。 Nanonets は既存のインフラストラクチャを活用することで、導入コストと業務運営の中断を最小限に抑え、自動化された調整プロセスへのスムーズな移行を保証します。
継続的改善: Nanonets は機械学習アルゴリズムを使用して、過去の調整アクティビティから継続的に学習し、時間の経過とともに精度とパフォーマンスを向上させます。 Nanonets は、AI 主導の洞察を活用することで、企業が最適化の傾向、パターン、機会を特定し、調整プロセスの有効性を高め、財務業務の継続的な改善を推進できるように支援します。
取り上げる
「銀行照合」と「帳簿照合」という用語はしばしば同じ意味で使用されますが、銀行照合は帳簿照合のサブセットであることを理解する必要があります。この関係を理解することで、組織は包括的な財務管理慣行を実装し、テクノロジーを活用してプロセスを合理化し、効率を向上させながら、記録の正確性と整合性を確保することができます。
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- 情報源： https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
