Patrick Mulligan • Idag kl 00:00

Ingen är upphetsad över skatter. Men skattesäsongen är särskilt ansträngande för e-handelsföretagare - outgrundliga regler för efterlevnad av försäljningsskatt, detaljerad lagerspårning, avstämning av kontoutdrag mot insättningar - det kan vara en invecklad röra. Om du arbetade ett vanligt jobb, skulle det här inte vara ditt problem. Men när du valde att driva ditt eget företag tog du kontroll över ditt eget öde ... och din skattesedel.

Du är en chef! En entrepenör! Du kan hantera dina skatter. Och jag är här för att vägleda dig mot skattestrategier för e-handel som kommer att minimera vad du är skyldig och behålla mer av dessa medel för att driva ditt företags tillväxt.

Nedan kommer jag att täcka:

• Skatteeffektiva lager- och investeringsstrategier
• Hur du betalar dig själv så effektivt som möjligt
• Strategier på pro-nivå som kan spara dig stort på skattetid.

Lager- och kapitalinvesteringsskattestrategi

När många e-handelsföretag först startar använder de kassabaserad redovisning. Med kontantbaserad redovisning bokförs utgifter när de träffar ditt bankkonto, och så även inkomster. Det är lätt att förstå, och det är därför många företag börjar bokföra på det här sättet.

Kontantredovisning möjliggör några enkla skattebesparingar. Som ett exempel, om du närmar dig slutet av ditt räkenskapsår och det ser ut som att du kommer att ha 50,000 50,000 USD i beskattningsbar inkomst, kan du välja att köpa inventarier eller utrustning för XNUMX XNUMX USD och därmed eliminera den beskattningsbara inkomsten under det räkenskapsåret. Men kassaredovisning gör ett dåligt jobb med att visa hur ditt företag presterar.

När e-handelsföretag växer, rekommenderas det starkt att de byter till periodiserad redovisning. När du köper 50,000 100,000 USD i lager under periodisering har du faktiskt ingen kostnad eftersom den transaktionen omvandlade kontanter till lager, bara flyttade runt värden på din balansräkning. Lagerkostnaderna är avdragsgilla först när varulagret säljs. Intäkter bokförs när transaktionen görs på din webbplats eller när du skickar en faktura till en kund, inte när du faktiskt får pengarna. Om du gör en kapitalinvestering, till exempel i en ny maskin, måste investeringen skrivas av över utrustningens förväntade livslängd. Så en investering på 10,000 10 USD kan faktiskt kostnadsföras med XNUMX XNUMX USD per år under XNUMX år. Periodiseringsredovisning jämnar därför ut svängningarna du skulle se under en kassabaserad modell och det finns sätt att optimera och spara pengar på dina skatter med periodiserad redovisning.

Avsnitt 179

Enligt 179 § regeln, kan ett företag välja att dra av hela värdet av en investeringsutgift (maskiner, möbler och inventarier, byggnader etc.) under det första året den togs i bruk. Enligt denna regel kan du kompensera för upp till 1 miljon USD i beskattningsbar inkomst med en kapitalinvestering, vilket kan vara maskiner, datorer, utrustning, verktyg. Se nedan för ett jämförelsediagram av en kapitalinvestering på 100,000 179 USD under linjär periodisering jämfört med avsnitt XNUMX.

Observera att det nu finns avdragstak för fordon enligt avsnitt 179; ungefär 10,000 26,000 $ för en bil eller liten SUV och XNUMX XNUMX $ för en stor SUV. Och även om vi inte längre kan dra av hela priset för en Tesla Model X, pågick det i våra forum en lång debatt om hur klokt det är att dra av en sexsiffrig Tiffany-lampa!

Avskrivningar

Om du köpte inventarier för 50,000 30,000 USD för tre år sedan och du fortfarande har 20,000 30,000 USD kvar, har du bara fått utgifter till ett värde av XNUMX XNUMX USD. Men du kan välja att skriva av det återstående lagret, vilket resulterar i ett avdrag på XNUMX XNUMX USD mot din inkomst. Observera att när du skriver av inventarier måste du faktiskt förstöra det eller donera det, och du bör föra register för att bevisa att du faktiskt gjorde detta. Du kan också skriva ner varulagret, inse att det fortfarande har ett visst värde, men ta en omedelbar kostnad på värdet det har förlorat. När du närmar dig slutet av ditt beskattningsår enligt periodiserad redovisning, är det alltid en bra idé att se dig omkring i din anläggning för att se om några döda lager kan skördas för avskrivningar. Det finns till och med stater som ger dig dubbelt avdrag om du donerar varor till välgörenhet.

Löneskattestrategi

Din enskilt största utgift på din P&L är sannolikt löner, och det erbjuder den största möjligheten till skattebesparingar. Löneskatt i Australien är en statlig skatt debiteras arbetsgivare baserat på den lön de betalar ut till sina anställda. När det gäller att betala själv har du tre alternativ, som var och en är förknippad med en separat företagsstruktur: LLC, S Corp eller C Corp.

LLC beskattning

En LLC är den enklaste enheten, och eventuella vinster vid årets slut kommer att gå vidare till ägarna av företaget som inkomst på deras personliga avkastning. Så, till exempel, om ditt företag hade $100,00 i vinst och du äger 60% av företaget, kommer $60,000 att redovisas som inkomst på din personliga skattedeklaration.

Såvida du inte betalade själv via en W2 betalar du inte bara inkomstskatt på dessa $60,000 XNUMX utan också en annan ungefär 15 % i FICA-skatter (Social trygghet och Medicare). Detta är den så kallade "egenföretagarskatten", eftersom det verkar som om du betalar dubbla FICA-skatterna jämfört med de som har ett "normalt" jobb. Men du betalar helt enkelt både arbetsgivaren och arbetstagaren på cirka 7.5 %; de flesta med ett W2-jobb ser bara den anställdas andel.

Här är ett enkelt flödesdiagram som visar en enkel e-handelsverksamhet med 1 miljon USD i intäkter, 40 % COGS och 100,000 XNUMX USD i vinst som överförts till ägaren av en fil efter andra utgiftsposter:

Observera att detta diagram endast visar federala skatteförpliktelser; din statliga inkomstskatt skulle ligga på toppen av detta.

S Corporation beskattning

För att undvika den fruktade dubbel-FICA-skatten implementerar många e-handelsägare S Corp-beskattning. Under denna struktur går vinsten vid årets slut även vidare till ägarna enligt deras ägarandel, men i detta fall delas medlen ut som en utdelning, fri från FICA-beskattning.

Haken är att om du är en aktiv ägare av företaget (och det är du nästan säkert), måste du också betala dig själv en "rimlig" W2-lön, som är föremål för FICA-skatter. Det som blir över efter den lönen skulle vara den FICA-fria utdelningen.

Här är samma diagram som ovan, inrättat som ett S Corp som betalar ägaren en lön på $80,000 20,000 och en utdelning på $XNUMX XNUMX:

C Bolagsbeskattning

AC-bolagsstrukturen är som ett S-bolag genom att du måste betala dig själv en W2-lön, och den återstående vinsten skulle vara en utdelning. Ett C-företag kan dock välja att behålla vinsten och inte skicka vidare utdelningen till företagets ägare.

Om en utdelning lämnas skulle den beskattas på personnivå som kapitalvinst, inte inkomst, och därmed beskattas med en lägre skattesats. Haken, och det finns alltid en sådan, är att utdelningen först beskattas på företagsnivå med 21 % och sedan beskattas på personnivå som en kapitalvinst med en skattesats från 15 % till 20 %. Med dubbelbeskattningen kan den slutliga skattesatsen hamna på samma sätt som den inkomstskattesats som tillämpas på en S corp-utdelning, även om det verkligen beror på din marginalskattesats. Den federala kapitalvinstskatten är endast 15 % på dubbla filer hela vägen upp till $517,200 30 i inkomst, medan inkomstskattesatsen är över 340,000% över $XNUMX XNUMX i inkomst.

Så en C-bolagsutdelning kan leda till högre inkomstnivåer, åtminstone när det gäller federala skatter. Många stater beskattar kapitalvinster i samma takt som inkomst, men vissa beskattar det till lägre skattesatser och ett fåtal beskattar inte kapitalvinster alls.

Här är det enkla e-handelsskattediagrammet från ovan, med samma antaganden även om den här gången konfigurerats som en C Corp:

Pensionskonton

Vilken företagsstruktur du än väljer kan du dock skydda din inkomst från omedelbar beskattning genom att placera den i en pensionsplan. En 401k, SEP IRA eller avgiftsbestämd plan som körs genom din företagslönelista kommer att vara en avdragsgill kostnad på företagsnivå, och sedan passera skattefritt till dig på personlig nivå.

Företagssponsrade pensionsplaner erbjuder en mycket högre total bidragsgräns ($66,000 6,500) än IRA-planer ($XNUMX XNUMX), så att sätta upp dem är väl värt de små administrativa kostnaderna. Pensionsplaner måste dock erbjudas på i stort sett samma grund för alla anställda, så om du är generös med ett företag som matchar ditt eget pensionskonto måste du också vara generös mot dina anställdas.

Din förmåga att ge arbetsgivaravgifter till din egen plan kan också begränsas av dina anställdas deltagandegrad. Men för ett litet, nära hållet företag kan pensionspaket fungera för att överföra tiotusentals dollar skattefritt till personliga pensionskonton. Kom bara ihåg att även om pengar inte beskattas på pensionskonton, kommer de att beskattas när de tas ut från kontot. Uncle Sam får sin till slut, alltid. Men din skatteklass kan vara mindre i pension än just nu.

Andra konton före skatt

Utöver pensionering erbjuder hälsosparkonton (HSA), flexibla utgiftskonton (FSA) och flexibla utgiftskonton för beroende vård (DCFSA) ytterligare sätt att få skattereducerande avdrag på företagsnivå och skattefria inkomster på personlig nivå.

Om du erbjuder företagssponsrade sjukvårdsplaner med hög avdragsgill (och nuförtiden är de flesta planer med hög avdragsgilla), anställda får lägga 3,850 XNUMX USD per år i en HSA och dubbelt så mycket för en familjeplan. Dessa medel beskattas inte och kan användas för att betala för eventuella sjukvårdskostnader. Medlen är dina för alltid och behöver inte spenderas i slutet av året.

Ännu bättre, när du har nått en viss tröskel för sparande kan du faktiskt investera medlen så att kontot kan växa över tid. Om du inte erbjuder planer med hög avdragsgill är du begränsad till en FSA-plan. Dessa finansieras också skattefritt och kan användas för att betala för eventuella medicinska utgifter, även om gränsen är mindre vid $3050 och medlen måste spenderas före årets slut. Om de inte förbrukas är de förverkade, men på grund av de senaste lagändringarna kan upp till 20 % föras över till följande beskattningsår.

Liknande regler gäller för DCFSA-planer, som fungerar som FSA-planer men för beroende barnomsorg. DCFSA-gränsen är $5000 per hushåll, medlen kan användas för att betala för förskola, barnomsorg, sommarprogram, handledning, etc., och medlen måste spenderas det året med en tre månaders respitperiod.

Här är bidragsgränserna för 2023 för dessa planer:

Hemmakontorsavdrag

De flesta skattebetalare är bekanta med hemmakontorsavdraget, även om det i stort sett eliminerades med 2018 års skattelagsändringar. Däremot kan du fortfarande ersätta anställda (och dig själv) via lön med icke skattepliktiga medel för ett hemmakontor.

Ytan måste användas uteslutande för arbete, och du kan beräkna procentandelen av ditt hem som utrymmet representerar och sedan multiplicera det med dina totala årliga bostadskostnader (hyra/bolån, fastighetsskatter, allmännyttiga tjänster, underhåll, etc.) för att komma fram vid ersättningssiffran.

Ersättningarna är avdragsgilla på företagsnivå som en kostnad, och är skattefria på personnivå. Observera att du måste ha en "ansvarsfull plan” för att se till att du faktiskt ersätter anställda för ett legitimt hemmakontor, men regeln tillåter dig att ge skattefria dollar tillbaka till dig själv och ditt team.

Lägga till dina barn på lönelistan

Nästa löneknep förbises ofta, men för företagare med barn ger det den sällsynta möjligheten för dina barn att faktiskt spara du pengar.

Minderåriga betalar noll federal skatt på sina första $12,950 8 i beskattningsbar inkomst, så genom att sätta dina barn på lönelistan delar du ut upp till det beloppet skattefritt. Ännu bättre, du kan betala dem mer än det beloppet och få överskottet in på ett pensionskonto. Växer med 10,000 % per år, XNUMX XNUMX USD sätts in på ett pensionskonto vid femton års ålder skulle vara $469,016 65 vid XNUMX års ålder.

Det är ett bra sätt att förbereda dina barn ekonomiskt. Det finns vissa regler såklart. Dina barn måste faktiskt utföra arbete för ditt företag, och de måste vara myndiga för att arbeta i din stat. Dina barn behöver inte ens lämna in en federal avkastning om de tjänar under tröskeln, även om de kanske vill eftersom de kan ha rätt till återbetalning av FICA-skatter. Många delstater har dock en ansökningströskel under den federala linjen, så du kan behöva lämna in en statlig deklaration för ditt barn.

Avancerade skattestrategier för e-handel

Utöver redovisningsstrategier, företagsstruktur och löner finns det ytterligare några rynkor i skattelagen som kan gynna många e-handelsbutiksägare.

Avdraget för kvalificerat företagsinkomst

Det kvalificerade affärsinkomstavdraget (QBI) infördes under 2018 års skattelagsändringar och tillåter företagare att ta ett avdrag på upp till 20 % av sin W2-lön. För många e-handelsföretag som tjänar över 1 miljon dollar kommer detta att vara den enskilt största källan till skattebesparingar för ägare.

Inkomstgränser på $182,1000 364,200 för ensamstående och $125,000 2 för gemensamma filare gäller, även om du över den gränsen kan vara berättigad till en partiell kredit. Viktigt är att detta avdrag kan tas utöver schablonavdraget. Om du har 75,000 52,700 USD av W27,700-inkomst från din e-handelsverksamhet och din make har 2023 20 USD i inkomst, kan du skydda totalt 125,000 XNUMX USD (XNUMX XNUMX USD standardavdrag XNUMX plus XNUMX % av XNUMX XNUMX USD) från federala skatter. Inte dåligt!

Även över inkomstgränserna kan du dock få en partiell QBI-kredit, och som diskuterats i en lång tråd i våra forum är det vettigt att ta ungefär 28 % av din inkomst på W2-basis när du ligger över QBI-inkomsttröskeln .

FoU-krediten

Smakämnen FoU-skattekredit är en av de mest generösa federala skattelättnaderna, och det kan faktiskt torka bort en del av din skatteräkning. Om ditt företag utvecklar produkter, procedurer, processer eller programvara på ett sätt som använder experiment, kan du kanske få tillbaka en del av lönekostnaderna som allokerats till den forskningen och utvecklingen.

Att bara ta ut en produkt på marknaden kvalificerar sig sannolikt inte, eftersom det måste finnas hård vetenskap som används i processen. Men om du anställer ingenjörer eller programmerare, eller har en tillverkningskomponent till ditt företag, kan du vara berättigad.

Det bästa sättet att göra anspråk på krediten är att arbeta med företag som är specialiserade på att kvalificera företag för det; dessa företag kommer utförligt att dokumentera varför du är berättigad, och argumenterar med IRS å dina vägnar om det behövs, i utbyte mot en procentandel av krediten.

Augustaregeln

Augusta-regeln skapades påstås för att gynna husägare i Augusta, Georgia som årligen hyrde ut sina hem till golffans i stan för Masters Tournament. Den tillåter dig att hyra ut din bostad i upp till 14 dagar skattefritt per år, så länge bostaden är din huvudsakliga bostad. För e-handelsägare är detta en möjlighet att hyra ut sin bostad till ditt företag och dra på sig en avdragsgill kostnad på företagsnivå och skattefri inkomst på personnivå.

För att följa lagen bör du dokumentera och fakturera ditt företag för användningen, oavsett om det är för ett företags retreat eller möte, eller en produktfotografering eller tillfällig lagring av inventarier.

Återlämnande av SALT-återbetalningen

En av de största förändringarna i 2018 års skattelag var taket för så kallade statliga och lokala skatter aka SALT-avdrag till 10,000 XNUMX USD.

Före denna förändring kan du dra av allt ditt SALT från dina federala skatter. För e-handelsägare som bor i stater med höga skattesatser var detta ett stort sting; invånare i Kalifornien, New York, New Jersey och andra stater hade vant sig vid en fin federal återbetalning vid skattetid på grund av deras stora SALT-räkningar.

Stater har dock arbetat för att komma runt denna begränsning för sina medborgare, och "SALT pass-through workarounds" eller "pass-through entity taxes" har antagits i många stater och nyligen välsignad av IRS som legitim. Många stater har implementerat dessa (se tabell nedan), och de varierar beroende på ort, men tanken är att den genomgående enheten (LLC eller S Corp) kan välja att betala sina ägares personliga skatter genom företaget självt.

Detta minskar därmed företagets inkomster, vilket innebär mindre skattepliktiga genomslagsinkomster för ägarna och ingen statlig inkomstskatt. I de flesta stater måste du dock ställa in detta under skatteåret, inte när du lämnar in dina skattedeklarationer. Så om du är i en av dessa stater skulle det här vara ett bra tillfälle att ställa in detta för 2023.

Kvalificerad skatteundantag för småföretag

Om ditt företag är ett C-företag, kan QSBS potentiellt spara dig en enorm mängd skatter om och när du säljer ditt företag. Det tillåter aktieägare i företaget att betala noll federal kapitalvinstskatt när företaget säljs.

Det finns många begränsningar, särskilt att du måste äga aktierna i minst fem år, att du måste ha fått aktierna när bolaget först bildades, att bolaget inte har mer än 50 miljoner dollar i tillgångar, bolaget måste i allmänhet säljer varor, inte tjänster, och att minst 80 % av bolagets tillgångar måste användas i verksamhetens huvudsakliga verksamhet.

Om du kan klara av det är uppsidan till noll federala skatter på försäljningen av ditt företag enorm. Det sista hindret kan dock vara det svåraste: skattebefrielsen gäller endast försäljning av aktier i ett företag, inte tillgångar i ett företag. Den stora majoriteten av e-handelsförsäljningen är tillgångsförsäljning.

En förvärvare kommer i allmänhet att föredra att förvärva din immateriella egendom, ditt lager och din webbplats och andra försäljningskanaler, men inte hela företaget, eftersom det kan finnas okända skulder förknippade med företaget, såsom odeklarerade skulder, pågående rättstvister, etc. Men om du kvalificerar dig för QSBS är det väl värt att se vad försäljningsprisskillnaden skulle vara för en aktieförsäljning kontra en tillgångsförsäljning

Slutliga tankar: e-handelsskattestrategier

Med rätt attityd behöver inte skattesäsongen vara skrämmande för e-handelsägare. Från att strukturera ditt företag på rätt sätt till att dra fördelar av program som Section 179 och August Rule, det finns ett stort utrymme för att maximera ditt hem.

Naturligtvis, medan du bör göra allt för att minimera din skattebörda, snälla rådfråga en revisor eller skatteadvokat innan någon av dessa strategier implementeras.

Vill ha mer? Få tillgång till 200+ skattediskussioner inom ECF

Vi skrapade bara på ytan när det gäller finansiering, affärsstruktur och hur ditt företag ska lyckas. Det finns över 200 djupgående diskussioner i forumet enbart om skatter. Om du vill ha mer resurser för att minimera dina skatter och växa din e-handelsverksamhet, gå med i vår community av varumärkesägare med 7-8 siffror. Alla våra medlemmar är granskade utövare – inte leverantörer eller nybörjare – vilket säkerställer att alla har en djup, meningsfull e-handelsupplevelse att dela med sig av.

• SEO-drivet innehåll och PR-distribution. Bli förstärkt idag.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Kunskap förstärkt. Tillgång här.
• Källa: https://www.ecommercefuel.com/ecommerce-tax-strategies/?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=ecommerce-tax-strategies