재무 조정은 비즈니스 재무 기록의 신뢰성과 정확성을 보장하는 데 중추적인 역할을 합니다. 이 필수 관행에는 거래 및 기타 재무 활동을 지원 문서와 비교하고 발생할 수 있는 불일치를 해결하는 것이 포함됩니다.  

재무 조정은 비즈니스 내에서 다양한 재무 정보 소스를 포함하는 반복 프로세스입니다. 기본적인 목적은 사업체에서 받은 소득의 적절한 신용을 확인하고 나가는 자금이 알려진 지불액과 정확하게 일치하도록 하는 것입니다.

재무 조정이란 무엇입니까?

Gartner는 재무 조정을 "두 세트의 재무 기록을 비교하여 일치하는지 확인하는 프로세스"로 정의합니다.

재무 조정에서는 비즈니스에서 유지 관리하는 내부 기록과 외부 소스의 데이터라는 두 가지 정보 집합을 비교합니다. 이 비교를 통해 비즈니스 기록 내에서 데이터 정확성을 확인할 수 있습니다. 원본 문서에는 송장, 영수증 및 거래 명세서가 포함됩니다. 외부 출처에는 은행 명세서, 송장 및 외부 기관의 영수증 등이 포함됩니다.

재무 조정은 종종 월 결산과 같은 회계 기간 말에 수행됩니다. 그것의 목적은 종결 진술의 정확성을 보장하고 종결되는 거래의 유효성을 확인하는 것입니다.

재무 조정에는 문서 검토와 분석 검토라는 두 가지 기본 방법이 있습니다. 문서 검토에서 기업은 자체 재무 기록을 검사하고 이를 영수증, 송장 및 명세서와 같은 원본 문서와 비교합니다. 분석 검토에서는 과거 데이터를 분석하고 현재 수치와 비교하여 기업이 중대한 편차나 불규칙성을 감지할 수 있도록 합니다.

재무 조정은 기업이 자체 재무제표를 은행 기록과 비교하여 일관성을 유지하고 추가 조사가 필요할 수 있는 불일치를 식별하는 은행 조정과 같은 다양한 상황에서 적용됩니다.

재무 조정이 중요한 이유는 무엇입니까?

회사의 대차대조표는 지출과 자산 취득을 반영하므로 재무 조정의 정확성이 가장 중요합니다. 재무 정확성을 보장하는 것 외에도 재무 조정은 상당한 비용 절감 이점을 제공할 수 있습니다. 오류를 즉시 식별하고 잠재적인 과다 청구를 감지함으로써 기업은 불필요한 당좌 대월 수수료를 피하고 부적절한 지출을 방지할 수 있습니다.

상장 기업의 경우 계정 조정은 단지 좋은 관행이 아니라 법적 요구 사항입니다. 부정확한 조정은 감사 중에 벌금을 부과하여 규정 준수 및 재무 안정성에 위험을 초래할 수 있습니다. 따라서 세심한 관리와 계정 조정에 대한 진지한 고려는 컴플라이언스 위험을 줄이고 재무 건전성을 보호하는 데 중요합니다.

계정 조정의 우선 순위를 지정함으로써 기업은 재무 제표의 무결성을 보장하고 재무 오류를 최소화하며 잠재적인 처벌로부터 자신을 보호할 수 있습니다. 그 혜택은 단순한 규정 준수를 넘어 금융 보안 및 최적화된 운영의 기회를 제공합니다.

재무 제표를 조정하는 방법은 무엇입니까?

수동 또는 자동으로 수행되는 계정 조정 프로세스는 정확성과 무결성을 보장하기 위해 일련의 명확한 단계를 따릅니다.

각 단계를 자세히 살펴보겠습니다.

1단계: 통합

계정 조정의 첫 번째 단계는 수행하려는 각 특정 유형의 계정 조정과 관련된 모든 관련 레코드, 송장 및 원장을 수집하는 것입니다. 예를 들어 월 단위로 구매, 결제, 비용, 수입 등 다양한 거래가 있습니다. 이러한 트랜잭션이 기록된 출처를 찾아 한 곳에 모으십시오.

2단계: 비교

계정 조정 프로세스의 다음 단계는 내부 원장에 기록된 모든 거래를 은행 명세서 또는 기타 재무 문서의 해당 항목과 비교하는 것입니다. 이 두 데이터 집합을 나란히 주의 깊게 검토하면 해결해야 할 불일치나 불일치를 식별할 수 있습니다.

3 단계 : 식별

이 단계에서는 은행 명세서에 나타나지 않는 내부 금전 등록기에 기록된 지불을 식별하는 데 중점을 둡니다. 이러한 결제에는 일반적으로 아직 은행에 접수되지 않은 현금 거래가 포함됩니다. 또한 은행에 입금된 수표의 경우 은행 명세서에 반영되기까지 지연이 있을 수 있습니다. 이러한 유형의 거래를 인식하면 은행 명세서에서 이를 공제하고 불일치를 유발할 수 있는 잠재적인 시간 차이를 설명할 수 있습니다.

4 단계 : 확인

조정이 필요한 트랜잭션을 식별한 후에는 이를 적절하게 기록하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 은행 명세서에 반영되지 않은 금전 등록기 영수증을 찾으면 조정에 추가하십시오. 마찬가지로, 내부 기록에서 누락된 은행 거래 명세서 항목을 발견한 경우 해당 항목이 포함되어 있는지 확인하십시오. 목표는 내부 원장과 은행 명세서 간의 현금 거래를 조정하고 동기화하는 것입니다.

5단계: 오류 찾기

드물긴 하지만 중복 기록, 잘못된 거래 항목 또는 잘못 계산된 수수료와 같은 오류가 은행 측에서 발생할 수 있습니다. 정확한 조정을 유지하려면 은행 명세서를 꼼꼼하게 검토하고 존재할 수 있는 오류를 즉시 식별하는 것이 중요합니다. 불일치가 발견되면 이러한 오류를 은행에 전달하고 수정에 필요한 정보를 제공해야 합니다.

6단계: 잔액 기록

불일치가 해결되고 오류가 수정되면 다음 단계는 모든 기록이 균형을 이루고 재무 상황을 정확하게 반영하는지 확인하는 것입니다. 여기에는 조정된 데이터를 검토하고 조정된 수치가 전체 재무 상황과 일치하는지 확인하여 내부 원장과 은행 명세서 간의 일관성을 입증하는 작업이 포함됩니다.

재무 조정의 이점은 무엇입니까?

재무 조정은 조직의 전반적인 재무 무결성을 유지하기 위한 필수 요구 사항입니다. 회계팀은 오류 없이 조정 프로세스를 일관되고 효율적으로 수행하는 것을 목표로 합니다.

이 프로세스를 잘못 처리하면 재무 결산 중에 결과적으로 영향을 미쳐 더 심각한 문제가 발생할 수 있습니다.

재무 조정의 구체적인 이점은 다음과 같습니다.

1. 향상된 재무 무결성: 계정 조정은 조직의 전반적인 재무 무결성을 유지하는 데 중요합니다. 재무 기록의 정확성과 신뢰성을 보장함으로써 이해 관계자 간의 신뢰를 구축하고 정보에 입각한 의사 결정을 지원합니다.
2. 오류 감지 및 예방: 조정 프로세스를 통해 잘못된 계산, 누락, 중복 및 인적 오류와 같은 오류를 신속하게 식별하고 수정할 수 있습니다. 이는 오류 전파를 방지하고 재무 데이터의 무결성을 보장하는 데 도움이 됩니다.
3. 사기 감지 및 예방: 계정 조정은 재무 기록 내에서 잠재적인 사기 및 비정상적인 활동을 발견하는 데 중요한 역할을 합니다. 서로 다른 기록 세트를 비교함으로써 조직은 불일치, 무단 거래 및 사기 행위를 나타내는 패턴을 탐지할 수 있습니다. 이는 회사 자산을 보호하고 재무 위험을 완화하는 데 도움이 됩니다.
4. 정확한 재무 보고: 총계정 원장(GL)의 계정 잔액을 외부 문서와 조정하면 재무 보고의 유효성과 정확성이 보장됩니다. 이 프로세스는 기록된 계정 잔액이 증빙 문서와 일치한다는 투명성과 확신을 제공하여 재무제표의 신뢰성을 향상시킵니다.
5. 향상된 현금 흐름 관리: 계정 조정은 사용 가능한 실제 자금을 반영하는 균형 잡힌 GL 계정 잔액을 유지함으로써 은행 계정의 초과 인출을 방지하는 데 도움이 됩니다. GL 계정과 은행 명세서를 조정함으로써 조직은 현금 흐름을 효과적으로 관리하고 불필요한 수수료나 벌금을 방지하며 정보에 입각한 재무 결정을 내릴 수 있습니다.
6. 비용 절감: 조직은 조정 프로세스 중에 재무 기록을 면밀히 조사하여 숨겨진 수수료와 불필요한 비용을 식별할 수 있습니다. 여기에는 보관 수수료, 유류 할증료, 서비스 요금 및 관리 수수료와 같은 요금이 포함됩니다. 이러한 수수료를 식별하고 검증하면 기업은 더 나은 조건을 협상하고 불필요한 비용을 제거하며 궁극적으로 비용 절감을 달성할 수 있습니다.
7. 운영 효율성: 재정 조정은 비즈니스 운영의 다양한 측면에서 지연되거나 부정확하거나 놀라운 활동을 발견하는 데 도움이 됩니다. 예를 들어 재고 조정 중에 배송 지연의 불일치, 잘못된 수량 계산 또는 비정상적인 수준의 손상을 식별할 수 있습니다. 이를 통해 조직은 즉시 시정 조치를 취하고 운영 효율성을 최적화하며 정확한 재고 기록을 유지할 수 있습니다.

Nanonets로 재무 조정 자동화

기계 학습 OCR 기술로 구동되는 선도적인 플랫폼인 Nanonets는 재무 조정 프로세스를 간소화하는 포괄적인 솔루션을 제공합니다. Nanonets는 은행 명세서 및 다양한 문서에서 데이터 추출을 자동화함으로써 수동 데이터 입력의 필요성을 최소화하고 오류 위험을 줄입니다.

사용자 정의 가능한 워크플로우를 통해 기업은 거래 날짜 및 금액과 같이 추출하려는 데이터 요소를 지정하고 사용자 정의 로직에 따라 처리할 수 있습니다. 이 자동화는 수동 작업을 제거하고 시간을 절약하며 추출된 데이터의 정확성을 보장합니다.

허용 수준을 위반하는 모든 일치 오류에 즉시 플래그를 지정하고 성공적인 일치에 대한 추가 승인을 용이하게 합니다. Nanonets에 내장된 강력한 ML 기능을 통해 기업은 결제 패턴을 인식하고, 결제와 송장을 일치시키고, 검토를 위해 예외에 플래그를 지정하도록 시스템을 교육할 수 있습니다.

이 플랫폼은 월말 결산 프로세스를 널리 사용되는 ERP, 회계 소프트웨어 및 Sage, Xero, Netsuite 및 Quickbooks와 같은 기타 비즈니스 도구와 원활하게 동기화하고 통합하여 재무 조정을 위한 포괄적이고 효율적인 솔루션을 제공합니다.

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재무 조정은 비즈니스 재무 기록의 신뢰성과 정확성을 유지하는 데 중요한 관행입니다. 내부 기록을 외부 데이터 소스와 비교함으로써 기업은 금융 거래의 정확성을 확인하고 입출금 자금의 적절한 정렬을 보장할 수 있습니다.

이 반복 프로세스는 불일치를 식별하고 해결하는 데 도움이 되며 건전한 재무 관리를 위한 견고한 기반을 제공합니다. 재무 조정의 모범 사례를 준수함으로써 기업은 투명성을 유지하고 규정을 준수하며 신뢰할 수 있는 재무 데이터를 기반으로 현명한 결정을 내릴 수 있습니다.

문제가 발생할 수 있지만 재무 조정의 중요성을 이해하고 Nanonets와 같은 자동화 도구를 활용하는 것과 같은 효과적인 전략을 구현하면 프로세스를 간소화하고 위험을 완화하며 궁극적으로 비즈니스 재무 운영의 전반적인 성공과 무결성에 기여할 수 있습니다.

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