은행 조정은 회사의 현금 장부를 은행 명세서와 일치시키는 프로세스입니다. 목표는 각 거래를 면밀히 조사하고 오류나 잠재적 사기를 식별하는 것입니다.
일반적으로 두 원장은 은행 수수료, 이자, 미결제 수표, 운송 중 예금 등의 요인으로 인해 일치하지 않습니다. 이러한 불일치는 현재 재무 상태를 정확하게 나타내기 위해 은행 조정 명세서에서 설명되어야 합니다.
이 블로그에서는 은행 화해 명세서의 실제 사례를 제시하고 은행 화해 과정에서 직면하는 주요 문제를 해결하는 데 도움을 드릴 것입니다.
은행 화해 명세서란 무엇입니까?
은행 화해 명세서는 회사의 현금 장부와 은행 명세서를 비교하여 재무 기록의 정확성과 일관성을 보장하는 재무 문서입니다. 이 프로세스는 회사가 자금을 모니터링하고 업데이트하여 발생할 수 있는 불일치를 해결하는 데 도움이 됩니다. 불일치가 확인되면 수정하거나 적절하게 설명해야 합니다.
은행 조정 과정에서는 두 계좌 간의 불일치 원인을 철저히 조사합니다. 이러한 불일치가 발생하는 데에는 여러 가지 이유가 있습니다.
- 은행 수수료 – 은행 계좌에는 당좌 대월 요금, 계좌 유지 비용 또는 회사 현금 장부에 표시되지 않은 기타 벌금이 발생할 수 있습니다. 또는 은행 잔고에서 발생한 모든 이자는 현금 장부에 기록되어야 합니다.
- 미결제 수표 – 공급업체에 발행된 수표는 제출되지 않을 수 있지만 원장에 기록됩니다. 은행 처리 지연으로 인해 기록 기간이 끝날 때까지 수표가 명세서에 반영되지 않을 수도 있습니다.
- 결제 지연: ACH 또는 전신환을 통해 결제한 금액이 은행에 입금되기까지 최대 며칠이 걸릴 수 있습니다. 이로 인해 명세서에서 트랜잭션이 누락될 수 있습니다.
- 회계/뱅킹 오류: 은행이나 회사 회계사가 거래를 회계 처리하는 데 실수를 했을 수도 있습니다. 일반적인 예로는 결제 누락, 이중 결제 또는 환불이 있습니다.
은행 조정 명세서의 일반적인 예
이제 실제 은행 화해 명세서의 예와 직면할 수 있는 문제 유형을 살펴보겠습니다.
은행 수수료
31년 2023월 10,000일 XYZ Corp의 은행 잔액은 $10,300인 반면 현금 장부 잔액은 $XNUMX입니다. 이러한 차이는 특정 은행 수수료로 인해 발생합니다. 거래를 살펴보겠습니다.
- 부도수표로 인해 $200의 벌금이 부과되었습니다. 이 수표는 은행 명세서에는 기록되었지만 현금통에는 기록되지 않았습니다.
- $300는 연간 은행 유지비로 부과되었으며, 은행 명세서에는 기록되었으나 현금 장부에는 기록되지 않았습니다.
- 100달러의 배당금이 주식 포트폴리오에서 지급되었으며 은행 명세서에는 기록되었지만 현금 장에는 기록되지 않았습니다.
- 은행이 분기별로 지급하는 이자 100달러. 은행 명세서에는 기록되지만 현금 기록에는 기록되지 않습니다.
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상세 |
개별금액 |
총액 |
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$10,000 |
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추가: 페널티 |
$200 |
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유지비 |
$300 |
$500 |
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적게: 은행이자 |
$100 |
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피제수 |
$100 |
$200 |
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캐시북에 따른 잔액 |
$10,300 |
미결제 수표 – 은행 잔고 > 현금 장부 잔액
XYZ Corp의 은행 잔액은 10,000년 31월 2023일 현재 $9,000이고 현금 장부 잔액은 $XNUMX입니다. 낮은 현금 장부 잔액은 미결제 수표로 인한 것입니다. 거래를 살펴보겠습니다.
- 총 $1,400 상당의 수표 XNUMX장이 발행되었으나 아직 처리되지 않았습니다. 이 거래는 현금 장부에 기록되지만 은행 잔고에는 기록되지 않습니다.
- 고객으로부터 $400의 인바운드 결제가 시작되었지만 아직 은행에서 결제되지 않았습니다. 이 거래는 현금 장부에 기록되지만 은행 잔고에는 기록되지 않습니다.
- 은행이 분기별로 지급한 100달러의 이자는 은행 명세서에 기록되지만 현금 장부에는 포함되지 않습니다.
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상세 |
개별금액 |
총액 |
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$10,000 |
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추가: 수표 입금됨 |
$500 |
$500 |
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적게: 미결제 수표 |
$1,400 |
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은행이자 |
$100 |
$1,500 |
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캐시북에 따른 잔액 |
$9,000 |
결제지연 – 현금통장잔고 > 은행잔고
XYZ Corp의 은행 잔액은 20,000년 31월 2023일 현재 $18,000입니다. 그러나 현금 장부 잔액은 $3입니다. 이는 마감일까지 특정 거래가 기록되지 않은 은행 업무 지연으로 인해 잔액이 늘어난 것을 반영합니다. 이러한 거래는 2024년 XNUMX월 XNUMX일에 기록되었습니다. 세부정보를 살펴보겠습니다.
- 총 $4,000 상당의 수표 XNUMX장이 발행되었으나 아직 처리되지 않았습니다. 이는 현금 장부에 표시되지만 은행 잔고에는 반영되지 않습니다.
- ACH를 통해 $2,000의 인바운드 결제가 시작된 지 31일 만에 처리되었습니다. 캐시북에는 4월 XNUMX일로 기재되어 있지만, XNUMX월 XNUMX일 은행 명세서에는 표시됩니다.
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상세 |
개별금액 |
총액 |
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$18,000 |
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추가 : 미결제 수표 |
$4,000 |
$4,000 |
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적게: 인바운드 결제 |
$2,000 |
$2,000 |
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캐시북에 따른 잔액 |
$20,000 |
회계 오류
XYZ Corp의 은행 잔액은 20,000년 31월 2023일 현재 $15,000입니다. 그러나 현금 장부 잔액은 $XNUMX입니다. 조사 결과 회계사의 지급 기록 오류가 확인되었습니다. 거래를 살펴보겠습니다.
- 2,000달러 수표가 발행되었지만 현금 장부에 기록되지 않았습니다.
- $500의 공급업체 지불이 한 번만 처리되었음에도 불구하고 별도의 날짜에 실수로 두 번 기록되었습니다.
- $500의 인바운드 결제가 $5,000로 잘못 입력되었습니다.
- 1,000달러의 거래를 처리할 수 없어 나중에 환불되었습니다.
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상세 |
개별금액 |
총액 |
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$15,000 |
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추가 : 잘못된 인바운드 결제 |
$4,500 |
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누락된 수표 |
$2,000 |
$6,500 |
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적게: 중복결제 |
$500 |
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상환하다 |
$1,000 |
$1,500 |
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캐시북에 따른 잔액 |
$20,000 |
은행 업무 오류
XYZ Corp의 은행 잔액은 10,000년 31월 2023일 현재 $12,000입니다. 그러나 현금 장부 잔액은 $XNUMX입니다. 몇 가지 은행 관련 오류로 인해 은행 잔고가 낮아졌습니다.
- 고객의 계좌번호 오류로 인해 고객의 $1000 결제가 반영되지 않습니다.
- 은행 거래가 실패했으며 $1000 환불이 처리되지 않았습니다.
- 은행 명세서에 인바운드 $1000 거래가 $3000로 처리되는 오류가 표시됩니다.
- 은행에서 귀하의 $2000 수표를 분실했거나 다른 곳에 두었습니다.
뱅킹 오류는 은행과 이의를 제기하여 해결할 수 있습니다. 분쟁 기간 내에 이러한 오류를 적시에 발견하려면 은행 조정이 매우 중요합니다!
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상세 |
개별금액 |
총액 |
|---|---|---|
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$10,000 |
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|
추가 : 잘못된 계좌 결제 |
$1,000 |
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상환하다 |
$1,000 |
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분실 수표 |
$2,000 |
$4,000 |
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적게: 금액 오류 |
$2,000 |
$2,000 |
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캐시북에 따른 잔액 |
$12,000 |
은행 조정 대체 형식
위의 방법에서는 현금 장부와 은행 잔고 사이에 불일치가 발생하는 다양한 거래를 회계 처리했습니다. 또는 회사가 원장을 "조정"하여 은행 명세서를 준비합니다. 이 방법에서는:
1단계: 은행 잔고 조정
보류 중인 예금(미납금)을 추가하고 보류 중인 나가는 수표(미결제 수표)를 공제하여 은행 명세서를 조정해야 합니다. 여기서의 논리는 다음과 같습니다.
은행 잔고 + 미결제 예금 - 미결제 수표 = 조정된 은행 잔액
2단계: 캐시북 조정
캐시북 잔액에는 은행 서비스 수수료, 경과 이자, 거부된 수표(NSF 수표)에 대한 조정이 필요합니다. 여기서의 논리는 다음과 같습니다.
캐시북 잔액 + 이자 – 은행 수수료 – 거부된 수표 = 조정된 캐시북
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나노 넷 은행 조정 명세서 31 년 2023 월 XNUMX 일 |
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상세 |
개별금액 |
총액 |
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은행 명세서에 따른 잔액 |
$10,000 |
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추가 : 운송중 입금 |
$2,000 |
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적게: 미결제 수표 |
$1,000 |
$1,000 |
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조정된 현금 잔액 |
$11,000 |
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통장에 따른 잔액 |
$12,000 |
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추가 : 은행 이자 획득 |
$100 |
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적게: 은행 벌금 |
$1,100 |
$1,000 |
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조정된 통장 잔액 |
$11,000 |
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은행 화해를 간소화하는 방법은 무엇입니까?
은행 조정은 여러 수동 단계를 거쳐야 하는 지루한 프로세스입니다. 보다 효율적인 접근 방식은 은행 조정 소프트웨어를 채택하는 것입니다. 이 소프트웨어는 수동 오류를 줄이고 자동화를 통해 조직 및 시간 절약을 향상시킵니다.
은행 조정 도구는 주로 문서 검토와 분석 검토라는 두 가지 조정 방법을 사용합니다. 문서 검토에서 OCR 기반 소프트웨어는 문서에서 관련 데이터를 추출하여 필요한 형식으로 표시합니다. Nanonets와 같은 자동화 도구는 한 단계 더 발전하여 사용자가 이상, 중복 및 불일치를 감지하기 위한 규칙을 정의할 수 있도록 합니다. 소프트웨어가 불일치를 식별할 수 있으면 조정 프로세스가 90% 이상 크게 단순화됩니다.
즉시 사용 가능한 맞춤형 워크플로를 통해 모기지 처리, 인수, 사기 감지, 은행 조정 또는 회계 프로세스를 자동화하세요.
Nanonets는 AI 기반 워크플로 자동화 솔루션을 통해 계정 조정 프로세스를 단순화하고 간소화합니다. 이 도구는 다양한 단계를 자동화하여 수동 작업을 최소화하고 효율성을 10배 향상시킵니다.
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- 출처: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
