暗号資産税の計画は常に優先すべきです
ゲッティイメージズ
2023年が最後の段階に入ると、仮想通貨投資家は刺激的で疲れる、そして経済的に重要な要素が組み合わさった目まぐるしい活動に直面している。 FTX裁判は宣伝が満載のイベントで、事実上最高位の従業員全員、サミュエル・バンクマン・フリード本人、および複数の専門家証人による証言が行われた。 FTXの壮絶な破綻やバンクマン・フリードに対する複数の疑惑を蒸し返しても、投資家に仮想通貨の規制や法律の真実性を安心させるには何の役にも立たなかった。 バンクマン・フリードと 有罪判決になった すべての罪状に関して、残る唯一の憶測は、2024年XNUMX月に予定されている量刑に限られている。
同時に、HSBCHBA が最新の大手 TradFi 銀行として暗号資産の世界も前進し続けています。 トークン化の世界。 具体的には、同行は最近、顧客と投資家が取引を容易にするために現物保有のトークン化を可能にする取り組みを発表した。 また、2022年末のChatGPTのデビュー以来、AIの泡立ちは落ち着いてきたように見えますが、 最近の発表 ブロックチェーン、暗号資産、AI 企業がどのように連携できるかについての興奮が再燃しています。
しかし、これらすべての背景には、来たる納税シーズンが迫っており、仮想通貨投資家が再び会話や議論の話題になっていることに気づきます。 税金の計画と準備が本格化するにつれて、仮想通貨投資家が留意すべき（多くの）項目のいくつかを見てみましょう。
慈善ギフト
最近のビットコインやその他の暗号資産の価格の回復に伴い、 millennialsの46％ Z 世代の 21% が仮想通貨を所有していることから、仮想通貨への貢献は今後も増加するのが現実です。 として 数十の機関 個人が暗号資産で寄付できる機能が追加されると、このプロセスの税務計画は将来的にさらに重要になるでしょう。
暗号資産に関しては、納税者が寄付を行う前と税務申告プロセスの両方で留意すべき独特の側面があります。 暗号資産は容易に評価できる財産とは一般に考えられていないため、納税者には考慮すべきもう XNUMX つの要素が残されています。 のために 貢献 500 ドルを超える仮想通貨の寄付を希望する場合、納税者は IRS の要件を満たす評価を受けるか、慈善寄付を断念する必要があります。
報告要件
ブローカー報告などの形で導入される、差し迫った税金報告の変更の一部を当面はさておき、比較的単純な仮想通貨の取引や投資でさえ、混乱を引き起こす可能性があります。 納税フォームの要件。 納税者がこれらの暗号資産の取引、交換、または取引によって暗号保有を処分する場合、これらの取引および関連する損益は、フォーム 1040、スケジュール D で報告する必要があります。さらに、フォーム 1099 の間に矛盾がある場合は、調整する必要があります。 -B (取引所および取引プラットフォームから投資家に送信) およびスケジュール D、これにはフォーム 8949 の提出が必要になる場合があります。
これは言うまでもありませんが、 IRS が積極的に求めている 1 の 1040 ページ目で暗号通貨活動について質問することにより、納税者からより多くの情報が得られます。また、特定の NFT に高額の税金が課される可能性もあります。 徴収税率 キャピタルゲインとの比較、または通常の収入イベントとして。 さらに、IRS は自らの立場を明確にしています。 投影されたものの上に、 収入で$ 28億 仮想通貨税に関連して徴収されることになるため、IRS は仮想通貨のコンプライアンスをより確実にするために講じられている措置を引き続き強調しています。
IRS は暗号通貨に重点を置いています
IRS は、その任務どおり、米国のすべての納税者が既存の税法を完全に遵守することを保証するよう努めていますが、IRS が執行および徴収措置を優先する特定の分野があります。 現金のみのビジネス、富裕層の個人、その他多くの経済分野が伝統的に該当します。 大きい IRSによる通常の調査よりも。 当然のことですが、暗号資産は IRS 職員や指導者の頭の中で重要な位置を占め続けています。
具体的には、最近開始された仮想通貨コンプライアンスキャンペーンは、初期調査で米国の納税者の75％が仮想通貨報告に関してコンプライアンスを遵守していないことが判明したことを受けて、継続し、執行措置を強化する可能性がある。 国内活動に関する米国納税者のコンプライアンスを高めることを目的とした取り組みに加えて、IRS はまた、数百件の不正行為を特定しました。 FBAR 非申告者の可能性 平均残高は1.4万ドルです。
仮想通貨投資家が状況をどのように見ているかに関係なく、IRSは今後も仮想通貨コンプライアンスの取り組みを維持し、強化する予定です。
税金の準備と計画は、暗号通貨分野で最も興味深い部分とは考えられていないかもしれませんが、暗号通貨投資家にとってこれを優先事項にし続けることが不可欠です。
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私はニューヨーク市立大学リーマンカレッジの教授です。 私はウォールストリート・ブロックチェーン・アライアンスの諮問委員会の委員を務めており、そこで会計作業グループの議長を務めています。 私は NJCPA の新興技術関心グループ (#NJCPATech) の会長でもあります。 私は、TechStars '19 企業であり、AICPA-CPA.com スタートアップ アクセラレータの参加者である Gilded の諮問委員会に所属しています。 私は 2019 年に米国経済研究所の客員研究員を務めました。
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