瞬く間に、 デジタルグッズ市場 ニッチな分野から世界の大部分に急速に拡大しました。 eコマースの展望。 価値以上 XNUMX兆ドル 2023 年の時点で、その数は 2027 年までに XNUMX 兆を超えると予想されています。
このような急速な成長は、方法に革命をもたらしました。 消費者ショップ & 派遣政府 世界中を熱狂の渦に巻き込み、彼らの状況に適応させようとしている 税政策 この新しい現実に追いつくために。
結果？ 米国とカナダの北米市場にまたがる複雑な一連の規則と規制。 火に油を注ぐことに、各州/地方には独自の税規則のバリエーションがあり、 オンライン売り手 混乱とイライラで頭をかきむしる。
このブログ投稿の目的は、北米市場に関するさまざまな情報をカバーし、この複雑な問題に光を当てることです。
これらの地域へのビジネスの拡大を検討している場合、これが出発点になります。
デジタル商品: デジタル商品とは何ですか?またどのように課税されますか?
との挑戦 デジタル商品に課税する それらはまさにその性質から来ており、無形であり、国境を越えて即座に届けることができます。 このため、実際に販売がどこで行われ、どの政府が税金を徴収すべきかを判断することが困難になります。
たとえば、ドイツの人が米国に拠点を置く音楽プラットフォームから曲をダウンロードすると、 誰が税金を徴収すべきでしょうか？ 消費者の所在地であるドイツにするべきでしょうか、それともプラットフォームの拠点である米国にするべきでしょうか?
国が異なればルールも異なるため、デジタル販売企業にとって混乱が生じる可能性があります。 国際的な商品。 遵守する必要がある場合があります 複数の税法、そして場合によってはこれらの法律が矛盾する可能性があります。
たとえば、米国の州の約半数が簡素化を試みています。 納税義務 for 国境を越えたビジネス スルー 合理化された売上税管理委員会。 しかし、これらの州でさえ、デジタル商品の標準化された定義を持っていません。
いずれにせよ、北米で事業を展開する企業は、次のことを認識しておく必要があります。 納税義務 上の 地域ごと に基づいて準備します。
重要な定義
デジタル サービスとデジタル サービス税 (DST)
の課税 デジタルグッズ 政府が所得税をどのように適用するかを指します。 商品 or サービス 電子的に販売および配信されます。 これらには以下が含まれます 電子ブック, 音楽 or ビデオのダウンロード, ソフトウェア, オンラインゲーム.
ただし、どうかについては議論があります。 デジタルグッズ 全然課税されるべきだ。 デジタル製品に課税すると、デジタル製品の成長が鈍化する可能性があると主張する人もいます。 デジタル経済。 デジタル製品が経済の大きな部分を占めるようになるにつれ、デジタル製品に課税しなければ政府の大幅な歳入損失につながる可能性があると考える人もいる。
を作成しようとして、 標準化された課税 枠組み、137 の加盟国 経済協力開発機構（OECD） 歳入、受入国の経済規模、二重課税を避けるための免除メカニズムに基づく一定の基準と税率に合意した。
この協定は、現行の協定を廃止することを目的としています。 デジタルサービス税制 世界中から。 それでも、多くの個々の州、州、地方自治体には独自の強制的な税規則があることに注意することが重要です。
経済的つながり
経済的つながりとは、売主と州または地方自治体との間の法的関係です。 デジタル商品に課税する。 この関係により、政府はベンダーの商品またはサービスの販売に対して税金を請求および徴収することができます。
各州にはネクサスがあるかどうかを判断する独自の方法がありますが、考慮される点は次のとおりです。
- ベンダーがその地域に物理的に存在するかどうか (不動産、運営、スタッフ)。
- 販売または顧客の所在地。
- 販売されたすべての商品またはサービスの合計金額。
- 商品またはサービスがどのように提供されるか。
- 商品やサービスの所有者。
どうかを理解する あなたのビジネスは特定の地域に関係しています 難しいかもしれません。 あなたの 決済プラットフォーム 各市場の納税義務を決定するのに役立つツールが組み込まれている必要があります。
そうでない場合は、取得する必要があるかもしれません 追加の特殊なソフトウェア or 相談する 近くの税務専門家に指導を受けてください。
しきい値
この用語は、 ベンダーの納税義務.
しきい値は、以下によって使用される法的基準です。 税務当局 ベンダーが管轄区域内で経済的存在感を持っているかどうかを判断するため。
しきい値は転換点であると考えてください。 ベンダーの売上がこの金額に達した場合、ベンダーは回収しなければなりません。 消費税を納付する。 この時点を下回ると、ベンダーは売上税の義務を負わない可能性があります。
参加申し込み
最後に、地方税務当局とのコンプライアンスについてお話しましょう。
もしあなた デジタルグッズを販売する or サービス ある市場で 消費税 が収集されるか、その地域に経済的なつながりがある場合、 ログインする必要があります。 地元の税務当局に登録し、売上税を徴収および納付します。
北米の登録要件への準拠に関する詳細については、2023 年の税務ガイドをご覧ください。 電子ブック.
私信の裁定
これは米国によって提供された書面による決定です 国税庁 (IRS) は、納税義務に関する納税者の問い合わせに対応するためのものであり、個人向けのガイドと考えてください。
この明確さは、ビジネス戦略をより効果的に計画し、潜在的な税金の落とし穴を回避するのに役立ちます。
間接税
これらは 追加料金 何かを買うときに支払うもの。 これらは購入する商品またはサービスの価格に追加され、販売者によって徴収されます。
地域によって異なります、これらの賦課金は場所によって異なる名前で呼ばれており、次のようなものがあります。
- 消費税;
- 付加価値税 (VAT);
- 物品サービス税 (GST)。
商売人としては、 これらの税金について知るのがあなたの仕事です これらの税金を価格に追加する必要があります。 デジタルグッズ & サービス、顧客からそれらを収集し、適切な税務当局に送ります。
これらの税金を正しく理解して処理することは、ビジネスを行う上で重要な部分であり、予期せぬ事態を避けるのに役立ちます。
米国におけるデジタル商品の課税
前述したように、米国には 国の売上税 or 標準化されたルール デジタル商品やサービスを定義するため。 経済的なつながりを定義する法律でさえ、州ごとに異なる場合があります。
この多様性は、各州に独自の経済政策や社会政策を設定する大きな権限を与えているアメリカの政治制度に起因しています。 したがって、消費税の設定、査定、徴収のルールは、 州および地方レベル.
いかなる種類の売上税も徴収しない米国の州
NOMAD 状態として知られるこれらの状態は、 購入時に消費税を徴収しないでください、デジタル商品およびサービスを含む:
- ニューハンプシャー
- オレゴン
- モンタナ
- アラスカ州
- デラウェア
限定的に売上税を徴収する米国の州
次に、次の状態のみが存在します。 特定の種類のデジタル製品およびサービスに対して消費税を徴収する。 2023 年初めの時点で、これらの州は次のとおりです。
- カリフォルニア
- フロリダ州
- ミズーリ州 (2023 年 XNUMX 月から適用される新しい規則)
- ネバダ
- オクラホマ州
- バージニア州
各州のより詳細な税金ガイドについては、当社のウェブサイトをご覧ください。 電子ブック"2023 年のデジタル商品への課税に設立された地域オフィスに加えて、さらにローカルカスタマーサポートを提供できるようになります。」
カナダにおけるデジタル商品の課税
課税をナビゲートする デジタルグッズ & サービス カナダでは少し難しいかもしれません。
ヨーロッパと同様に、カナダにも 連邦間接税 on すべての有形物 & サービスデジタルも含めて。 しかし、州レベルの地方税もあり、それぞれに独自の規則や規制があります。
カナダの XNUMX つの主要な売上税システムを詳しく見てみましょう。
- 物品サービス税（GST）： これは 連邦間接税 デジタル商品を含むすべての有形の商品とサービスに適用されます。 これはカナダのすべての州に適用されます。
- 州売上税 （PST）： 州レベルの間接税。 ブリティッシュ コロンビア州、マニトバ州、ケベック州、サスカチュワン州には、GST とは別に独自の PST があります。
- 統一売上税 (HST): この税は GST と州税を組み合わせることで物事を簡素化します。 ニューブランズウィック州、ニューファンドランドアンドラブラドール州、ノバスコシア州、オンタリオ州、プリンスエドワード島州に適用されます。
アルバータ州、ノースウェスト準州、ヌナブト準州、ユーコン準州には個別の PST がありません。
カナダ物品サービス税 (GST) の概要
2020年にカナダの議員らは 明確なガイドライン 連邦レベルでのデジタル商品およびサービスの課税に関する。 2021 年 XNUMX 月に発効したこれらのガイドラインは、幅広い分野に適用されます。 デジタル製品とサービス 音楽からビデオゲーム、デジタルサブスクリプション、クラウドホスティングなどまで。
経験則として、どの販売者でも デジタル製品を販売する 自らを課税事業者とみなすべきである。
カナダの GST の概要:
- GST は次の時点で適用されます。 全国料金 国内に居住するカナダのユーザーに販売されるすべてのデジタル商品およびサービスに対して 5% が適用されます。
- 過去 30 か月間に国内で 12 カナダドルを超える売上のある遠隔地の販売者は、 カナダの税務当局 すべての売上に対して GST/HST を徴収して送金する必要があります。
GST のみの対象となる州:
- アルバータ州
- ノースウェスト準州
- ヌナブト
- ユーコン
GST の義務:
販売者は次の要件を満たしている必要があります 連邦法 購入者の所在地に基づいて消費税を徴収し、支払うこと。 彼らは以下を示さなければなりません 支払った税金 請求書または領収書に記載されています。
カナダ歳入庁が決定します。 報告期間、通常は毎月、四半期、または毎年です。 登録販売者は取引がなくても届出が必要です。
企業間取引の場合、再販または業務用に販売される商品には通常は課税されません。
統一売上税 (HST) の概要
調和された売上税 (HST) はカナダでビジネスを行う上で重要な部分です。 連邦税と州税を XNUMX つに統合し、税務プロセスを簡素化します。
商人にとって デジタルアイテムの販売 ような ソフトウェア or 電子ブック, HST 常に価格に適用されますが、料金は州によって異なります。 現在の料金は:
- アルバータ州、ブリティッシュコロンビア州、ケベック州、マニトバ州、ノースウェスト準州、サスカチュワン州、ヌナブト準州、ユーコン準州では 5% (GST)
- オンタリオ州では 13% (HST)
- ニューブランズウィック州、ニューファンドランドアンドラブラドール州、ノバスコシア州、プリンスエドワードアイランド州では15%（HST）
すべての HST はカナダ歳入庁によって徴収され、税務コンプライアンスを遵守して企業を良好な状態に保ち、潜在的な罰金や罰則を回避します。
アップラッピング
複雑な迷路を航行する デジタルグッズ & 北米におけるサービス課税 困難に思えるかもしれませんが、適切な情報とツールを備えていれば、自信を持ってビジネスを進めることができます。
秘密の嘘 in 独特の税金ルールを理解する これにより、現地の税法を遵守するだけでなく、デジタル商品やサービスのベンダーとしての責任も確実に果たすことができます。
知識は力であることを忘れないでください。 税務の状況を理解すればするほど、ビジネスにプラスの影響を与える情報に基づいた決定を下すための準備が整います。
北米におけるデジタル商品課税の世界をさらに詳しく知りたい場合は、当社の電子書籍「」をご覧ください。米国およびカナダの電子商取引におけるデジタル商品に対する課税に設立された地域オフィスに加えて、さらにローカルカスタマーサポートを提供できるようになります。」
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- 情報源： https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/
