Wenn Sie im letzten Jahr irgendeine Art von Kryptowährungstransaktion durchgeführt haben, müssen Sie diese höchstwahrscheinlich in Ihrer Steuererklärung angeben. Transaktionen umfassen, ohne darauf beschränkt zu sein, Kaufen, Verkaufen, Handeln, Bergbau, Abstecken, Geben und / oder Empfangen von Kryptowährung. Dies gilt unabhängig davon, ob die Transaktion in Großbritannien, Amerika oder sogar in einem der vielen verbundenen Länder dieses Landes stattgefunden hat Steueroasen. Hallo Bermuda! Wenn Sie jemals Krypto verwendet haben, möchte die Revenue & Customs (HMRC) Ihrer Majestät dies wissen.

Aber die eigentliche Berechnung Ihrer Kryptowährungssteuer kann kompliziert sein und es gibt viele verschiedene Facetten, die Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung berücksichtigen müssen. Doch mit HMRC, das britische Krypto-Investoren hält direkt im RampenlichtEs ist wichtiger denn je, dass Sie wissen, was Sie tun und wie Sie Ihre Steuerpflichten korrekt melden.

Um Ihnen auf Ihrem Weg zu helfen, haben wir einen umfassenden Leitfaden zu den aktuellen Regeln für Kryptowährung und Steuern in Großbritannien zusammengestellt. Obwohl dieser Leitfaden auf den neuesten Informationen der HMRC basiert, sind wir keine Steuerexperten, und die Informationen, die Sie unten finden, sollten nicht als Ersatz für professionelle Beratung angesehen werden. Wenn Sie genauere Anleitungen benötigen, besuchen Sie HMRC-Leitfaden zu Kryptoassets oder kontaktieren Sie sie direkt unter 0300 200 3300.

Wie sieht die HMRC die Kryptowährung aus?

Die Sicht der HMRC zur Kryptowährung entwickelt sich mit einem Wort. Es gibt jedoch einige Dinge, die wir mit Sicherheit wissen.

Erstens betrachten sie Kryptowährung nicht als Geld, sondern als Aktivposten, wie den Kauf einer Unternehmensanteile. Dies bedeutet, dass der Verkauf oder die Veräußerung Ihrer Kryptowährung zu einem Kapitalgewinnereignis führt, selbst wenn Sie diese Kryptowährung zum Kauf von etwas verwenden. Anders ausgedrückt bedeutet dies, dass die für den Kauf und Verkauf von Aktien geltenden Steuervorschriften auch für den Kauf und Verkauf von Kryptowährungen gelten.

Zweitens unterscheiden sie drei verschiedene Arten von Kryptoassets (ihre bevorzugte Terminologie): Austausch-Token; Utility-Token; und Sicherheitstoken. Die überwiegende Mehrheit der Kryptowährungen sind Umtauschmarken, was sich auf ihre Fähigkeit bezieht, gegen Wert eingetauscht oder als Investition gehalten zu werden. Utility-Token sind solche, die nur innerhalb bestimmter Rahmenbedingungen verwendet werden können (dh Fan-Token, die von einem Fußballverein ausgestellt wurden), während Sicherheitstoken Vermögenswerte oder Schulden der realen Welt darstellen.

Die HMRC schlägt vor, dass alle drei aus steuerlicher Sicht ähnlich betrachtet werden. In dem unwahrscheinlichen Fall, dass Sie sich intensiv mit Dienstprogramm- und Sicherheitstoken befassen, müssen Sie sich möglicherweise an die HMRC wenden, um spezifische Leitlinien zu erhalten.

Schließlich hängt die Steuer, die Sie für eine bestimmte Transaktion zahlen müssen, von zwei Dingen ab: ob Sie ein Investor oder ein Händler sind; und ob die Transaktion als Kapitalgewinn oder als steuerbares Einkommen betrachtet wird.

Bin ich ein Investor oder Händler?

Als erstes müssen Sie herausfinden, ob Sie von HMRC als Investor oder Händler eingestuft wurden.

Investor

Ein Investor ist jemand, der hauptsächlich Kryptowährungen als persönliches Anlageinstrument kauft und verkauft. In diesem Fall wird Ihr Einkommen hauptsächlich aus kurz- und langfristigen Kapitalgewinnen sowie aus Einsätzen, Gabeln und Lufttropfen abgeleitet.

Die meisten Personen, die sich mit Kryptowährungen beschäftigen, gelten als Investoren, und ihre Kryptowährungstransaktionen unterliegen in der Regel der Kapitalgewinnsteuer (CGT).

Händler

Ein Händler ist jemand, dessen Haupttätigkeit und Einnahmequelle der Kauf und Verkauf von Kryptowährung ist. Anstatt jede Transaktion als Kapitalgewinnereignis zu bewerten, behandeln Händler ihre Gewinne stattdessen als persönliches Einkommen.

Händler zu werden ist nicht nur eine Frage des Handels mit Kryptowährung. Sie müssen mit ausreichender Häufigkeit, Volumen und Raffinesse handeln, um einen Ein-Personen-Finanzhandelsbetrieb zu betreiben. Die HMRC ist bemüht, auf die hohe und außergewöhnliche Natur dieser Schwelle hinzuweisen. Wenn Sie zur Steuerberatung hierher kommen, trifft dies wahrscheinlich nicht auf Sie zu. Weitere Informationen zu den Anforderungen und Konsequenzen eines Kryptowährungshändlers finden Sie hier hier.

Kapitalertragssteuer (CGT)

Die HMRC klassifiziert digitale Währungen als Vermögenswert, ähnlich wie ein Haus oder eine Beteiligung an einem Unternehmen. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Kapitalgewinne jedes Mal bewerten müssen, wenn Sie Ihre Krypto verkaufen, handeln oder verschenken. Wir werden im Folgenden näher auf die verschiedenen Arten von Kapitalgewinnereignissen eingehen.

Beachten Sie, dass ein Kapitalgewinnereignis nur auftritt, wenn Sie tatsächlich etwas mit Ihrer Krypto tun. Wenn Sie einfach HODL kaufen, müssen Sie keine Steuern auf Ihre Kryptowährung zahlen, selbst wenn der Wert Ihres Portfolios erheblich steigt (oder sinkt).

Kapitalgewinn

Wenn Sie mit einer Transaktion einen Gewinn erzielen, müssen Sie Ihren Kapitalgewinn versteuern. Wenn Sie beispielsweise 1 Bitcoin für 7000 £ kaufen (dies wird als "Kostenbasis" bezeichnet) und sechs Monate später für 10,000 £ verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn von 3000 £ erzielt und müssen Steuern zahlen diese Menge.

Zulässige Kosten

Ihre zulässigen Kosten sind die Kosten des von Ihnen erworbenen Kryptoassets abzüglich aller verfügbaren Abzüge. Dazu gehören Transaktionsgebühren, die von einer Börse erhoben werden, Netzwerkgebühren, die erhoben werden, um die Transaktion in die Blockchain aufzunehmen, und alle professionellen Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkauf (vor allem relevant, wenn Sie außerbörsliche Verkäufe tätigen).

Wenn Ihnen im obigen Beispiel eine Börse 5 GBP für den Verkauf Ihres Bitcoin in Rechnung stellt, beträgt Ihr Kapitalgewinn tatsächlich 2995 GBP.

Pooling Ihrer Kryptoassets

Wenn Sie einen Vermögenswert mehrmals gekauft haben, können Sie alle Anschaffungskosten zusammenfassen, um einen Durchschnittspreis zu erhalten.

Angenommen, Sie kaufen 2017 eine Bitcoin für 3000 GBP und 2019 eine weitere Bitcoin für 7000 GBP. Dies bedeutet, dass die gepoolte Kostenbasis Ihrer zwei Bitcoin jetzt £ 5000 beträgt. Wenn Sie dann eine Ihrer Bitcoin für 9,000 £ verkaufen, beträgt Ihr Kapitalgewinn 4000 £.

Kapitalverluste

Wenn andererseits Ihre Kryptowährung beim Verkauf weniger wert ist als beim Kauf, haben Sie einen Kapitalverlust gemacht. Wenn Sie also ein Bitcoin für 7000 £ kaufen und es sechs Monate später für 4000 £ verkaufen, haben Sie einen Kapitalverlust von 3000 £ erlitten.

Kapitalverluste können verwendet werden, um Kapitalgewinne entweder im selben Geschäftsjahr oder in nachfolgenden Geschäftsjahren auszugleichen. Angenommen, Sie haben bei einem Trade einen Kapitalgewinn von 5000 GBP und bei einem anderen einen Kapitalverlust von 3000 GBP erzielt. In diesem Fall beträgt Ihr Gesamtkapitalgewinn £ 2000, da Ihr Verlust den Gewinn teilweise ausgleicht.

Kapitalverluste können bis zu vier Jahre vorgetragen werden, müssen jedoch verwendet werden, wenn Sie in einem Folgejahr einen Kapitalgewinn erzielen. Kapitalverluste können nicht zum Ausgleich Ihres Arbeitseinkommens verwendet werden.

Vernachlässigbare Wertansprüche

Dies ist Krypto, daher ist die Wahrscheinlichkeit, dass Sie irgendwann einen Token gekauft haben, dessen Wert jetzt Null ist, relativ hoch.

In diesem Fall können Sie eine machen vernachlässigbarer WertanspruchDies bedeutet effektiv, dass Sie den Vermögenswert zu einem Preis von Null verkaufen - auch wenn Sie ihn technisch noch besitzen. Ihr Kapitalverlust ist in diesem Fall die Gesamtheit Ihres gepoolten Kaufpreises.

Es ist wichtig zu beachten, dass Vermögenswerte beim Erwerb nicht von vernachlässigbarem Wert gewesen sein dürfen. Sie müssen von vernachlässigbarem Wert sein, während Sie sie besessen haben.

Der Zeitpunkt eines Verlusts ist entscheidend, da sie nicht in ein vorheriges Steuerjahr übertragen werden können. Daher sollte nach Möglichkeit so bald wie möglich ein vernachlässigbarer Wertminderungsanspruch geltend gemacht werden. Wenn ein Verlust kristallisiert wurde, kann er vorgetragen und mit zukünftigen Kapitalgewinnen verrechnet werden.

Berechnung Ihrer Kapitalgewinne

Bei der Berechnung Ihrer Nettokapitalgewinne unterscheidet HMRC nicht zwischen verschiedenen Arten von Vermögenswerten. Daher werden die Gewinne, die Sie durch den Verkauf von Krypto, Aktien oder anderen Vermögenswerten erzielen, alle gebündelt. (Eigentum wird separat betrachtet, da es mit einem höheren Steuersatz besteuert wird.)

Die Formel ist einfach:

Gesamtkapitalgewinn

-

Total Capital Losses (inkl. Vorjahre)

=

Nettokapitalgewinne

Beispiel für Nettokapitalgewinne

Sarah hat £ 5000 in Ethereum für einen Poolpreis von £ 150 und £ 5000 in Basic Attention Token (BAT) bei 25 Pence investiert. Drei Monate später verkauft sie die Hälfte ihres Ethereum, wenn der Preis 200 Pfund erreicht und 3,333 Pfund erhält. Ihr Kapitalgewinn aus der Transaktion beträgt:

£ 3333 - £ 2500 = £ 833

Als der Markt sechs Monate später tankt, verkauft Sarah den Rest ihres Ethereum für £ 120 für £ 2000. Gleichzeitig verkauft sie die Hälfte ihrer BVT für 18 Pence und erhält £ 1800.

£ 2000 - £ 2500 = - £ 500

£ 1800 - £ 2500 = - £ 700

Dies bedeutet, dass Sarah am Ende des Geschäftsjahres einen Kapitalgewinn von 833 GBP und einen Kapitalverlust von 1,200 GBP hat.

£ 833 - £ 1200 = - £ 367

Sarah hat einen Nettokapitalverlust von £ 367 gemacht und muss keine Kapitalertragssteuer zahlen. Im folgenden Jahr jedoch steigen der Markt und Sarahs BVT sind plötzlich jeweils 75 Cent wert. Sie beschließt, den Rest ihrer Bestände für 7500 Pfund zu verkaufen.

£ 7500 - £ 2500 = £ 5000

Bei der Berechnung ihres Nettokapitalgewinns für das Jahr macht sie auch ihren Verlust aus dem Vorjahr geltend.

£ 5000 - £ 367 = £ 4633

Wie hoch ist mein Steuersatz für Kapitalgewinne?

Die Höhe der Steuer, die Sie auf Ihre Kapitalgewinne zahlen müssen, hängt sowohl von Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen als auch von der Höhe der von Ihnen erzielten Kapitalgewinne ab.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Geschäftsjahr weniger als £ 12,500 beträgt, müssen Sie in der Regel keine CGT zahlen.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen zwischen £ 12,500 und £ 50,000 liegt, zahlen Sie 10% auf Ihre Kapitalgewinne.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen über 50,000 GBP liegt, zahlen Sie 20% auf Ihre Kapitalgewinne.

Mindestgewinnzulage

Jede Person hat Anspruch auf eine Mindestzulage, unter der Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen müssen. Ab 2022 wurde die Mindestzulage auf 12,300 GBP festgelegt. Wenn Ihre Nettokapitalgewinne für dieses Jahr darunter liegen, müssen Sie keine CGT zahlen.

Mit der HMRC können Paare, die entweder verheiratet sind oder eine Lebenspartnerschaft eingehen, ihre Mindestzulage zusammenlegen, was bedeutet, dass Ihr Schwellenwert stattdessen 24,600 GBP beträgt.

Sie können Ihre nicht genutzte Mindestzulage nicht auf zukünftige Jahre übertragen.

Kapitalgewinne Ausnahmen

Regeln für den gleichen Tag und das Bed & Breakfast

Sowohl die Regeln für den gleichen Tag als auch für das Bed & Breakfast (oder 30 Tage) sollen verhindern, was als Wash-Trading bezeichnet wird - im Grunde genommen schnelle Trades, um taktisch Kapitalverluste zu verursachen.

Wenn Sie innerhalb von 24 Stunden denselben Kryptoasset verkaufen und kaufen (oder kaufen und verkaufen), ist Ihre Kostenbasis für den Handel der Preis, den Sie für diesen Tag gekauft haben, dh er geht nicht in Ihren Gesamtpool, sondern wird eher zu einem eigenen, separaten Pool.

Die Bed & Breakfast-Regel ist dieselbe, gilt jedoch über einen Zeitraum von 30 Tagen.

Nehmen wir an, Sie haben im Laufe einiger Jahre 30 ETH für insgesamt 12,000 GBP gekauft, was einer Kostenbasis von 400 GBP pro ETH entspricht. Sie verkaufen zehn ETH am 7. Juli für 6000 £ und fünf ETH am 2. August für 2500 £.

In diesem Fall wird Ihre Kostenbasis für die ETH, die Sie im Juli verkauft haben, in Bezug auf die ETH berechnet, die Sie im August zurückgekauft haben, dh die Kostenbasis für diese fünf ETH beträgt 500 GBP, während die Kostenbasis für die verbleibenden fünf ETH beträgt bleiben £ 400.

Diese Berechnungen können natürlich sehr schnell sehr komplex werden, weshalb wir die Verwendung einer Krypto-Buchhaltungs-App wie empfehlen Koinly, CoinTracker oder CryptoTaxCalculator helfen Ihnen dabei, Ihre Kryptosteuerverpflichtungen automatisch zu verfolgen und zu berechnen.

Spenden

Wenn Sie Ihre Kryptowährung an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation spenden, wird dies nicht als Kapitalgewinnereignis angesehen, und Sie können den Betrag (berechnet als fairer Preis für die Kryptowährung zum Zeitpunkt der Spende) als Abzug in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Verlorene Schlüssel

Wenn Sie durch den Verlust Ihrer öffentlichen oder privaten Schlüssel den Zugriff auf Ihre Münzen verloren haben, betrachtet die HMRC dies nicht als Kapitalgewinnereignis, da die Vermögenswerte technisch noch im verteilten Hauptbuch vorhanden sind, was bedeutet, dass sie Ihnen gehören. Dies bedeutet, dass Sie die gestohlenen Münzen nicht als Kapitalverlust geltend machen können.

Wenn jedoch gezeigt werden kann, dass keine Aussicht besteht, den privaten Schlüssel wiederherzustellen oder auf die in der entsprechenden Brieftasche enthaltenen Kryptoassets zuzugreifen, a vernachlässigbarer Wertanspruch gemacht werden könnte.

Möglicherweise können Sie den Wert der Münzen als Kapitalverlust geltend machen.

Möglicherweise müssen Sie jedoch detaillierte Nachweise dafür erbringen, dass Sie Eigentümer der Münzen sind, einschließlich identitätsgebundener Transaktionen zu und von der betreffenden Brieftasche sowie anderer Verwendungs- und Eigentumsnachweise.

Dies kann im Großen und Ganzen mit Kapitalgewinnen verrechnet werden, die im selben oder in zukünftigen Steuerjahren anfallen. Wenn der Verlust aus einer Veräußerung an eine „verbundene Person“ entsteht, kann er nur mit Gewinnen aus Veräußerungen an dieselbe Person verrechnet werden.

Bei der Berechnung eines Verlusts können Sie die Anschaffungskosten und andere mit dieser Transaktion verbundene Nebenkosten berücksichtigen, z. B. Transaktionsgebühren, Werbekosten, Honorare für die Inanspruchnahme eines Vertrags und Kosten für die Bewertung oder Aufteilung zur Berechnung des Verlusts .

Fragen Sie sich: Würde dies bei einer Versicherungsgesellschaft passieren? Wenn die Antwort Nein lautet, wird die HMRC wahrscheinlich auch nicht beeindruckt sein.

Diebstahl / Betrug

Die HMRC betrachtet den Verlust von Kryptoassets durch Diebstahl oder Betrug nicht als Kapitalgewinnereignis, da die Vermögenswerte technisch immer noch Ihnen gehören. Dies bedeutet, dass Sie die gestohlenen Münzen nicht als Kapitalverlust geltend machen können.

Die HMRC kann jedoch a akzeptieren vernachlässigbarer Wertanspruch wo eine Person Kryptoassets bezahlt und dann erhält, die sich später als wertlos herausstellen.

Während die Leitlinien der HMRC darauf hindeuten, dass dies möglich sein könnte, könnte ein alternatives Argument sein, dass der zu erwerbende Vermögenswert keinen vernachlässigbaren Wert hatte, sondern überhaupt keinen Wert hatte. Wenn die HMRC dieses Argument vorbringen würde, wäre kein Verlust verfügbar (tatsächlich betonen die HMRC-eigenen Handbücher diesen Punkt und gehen so weit, das Wort „werden“ groß zu schreiben).

Diejenigen, die keine Kryptoassets erhalten, für die sie bezahlen, können möglicherweise keinen Kapitalverlust geltend machen.

Diejenigen, die Kryptoassets bezahlen und erhalten, können möglicherweise einen vernachlässigbaren Wertanspruch gegenüber der HMRC geltend machen, wenn sie sich als wertlos herausstellen.

Ein Leitfaden für Investoren zu Kryptotransaktionen

Kryptowährung kaufen

Der Kauf von Kryptowährung mit regulärer Währung (dh dem Pfund) ist kein Kapitalgewinnereignis und muss nicht in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.

Kryptowährung verkaufen / handeln

Jedes Mal, wenn Sie eine Kryptowährung verkaufen, handeln oder konvertieren - unabhängig davon, ob Sie von einer Krypto zur nächsten wechseln oder Ihre Krypto für eine Fiat-Währung verkaufen - lösen Sie ein Kapitalgewinnereignis aus. Der Kapitalgewinn oder -verlust wird ermittelt, indem der Wert der neuen Kryptowährung in Pfund berechnet und mit dem Wert der alten Kryptowährung verglichen wird, als Sie sie zum ersten Mal erworben haben.

Beispiel

Dom kauft 1 Bitcoin für £ 12,000. Sechs Monate später kauft er mit diesem Bitcoin 40 ETH, wenn ihr Wert jeweils 500 Pfund beträgt. Dies bedeutet, dass der effektive Wert seines Bitcoin zum Zeitpunkt des Handels 20,000 GBP beträgt.

£ 20,000 - £ 12,000 = £ 8,000

Doms Kapitalgewinn für den Handel beträgt £ 8,000 und dieser Betrag wird zu seinen Nettokapitalgewinnen für das Jahr addiert.

Verständlicherweise kann dies alles ziemlich schnell ziemlich kompliziert werden, weshalb wir die Verwendung einer Krypto-Buchhaltungssoftware wie empfehlen Koinly, CoinTracker oder CryptoTaxCalculator um genaue Aufzeichnungen zu führen und diese Berechnungen für Sie durchzuführen.

Verwenden von Kryptowährung, um Einkäufe zu tätigen

Die HMRC unterscheidet nicht zwischen dem Verkauf / Handel von Krypto und der Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen. Selbst wenn Sie Krypto gegen ein Konzertticket tauschen, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne basierend auf dem Preis des Vermögenswerts zum Zeitpunkt der Übertragung aus Ihrem Besitz berechnen.

Einkäufe mit der CoinJar Card tätigen

CoinJar Card ist eine voll funktionsfähige Mastercard, die Ihre Kryptowährung automatisch in Bargeld umwandelt, wenn Sie eine Transaktion durchführen.

Wie bei allen anderen Transaktionen, bei denen Ihre Kryptowährung in reguläre Währung umgetauscht wird, löst dies ein Kapitalgewinnereignis aus und muss der HMRC gemeldet werden. Ob der Handel zu einem Kapitalgewinn oder -verlust führt, bestimmt, ob Sie den Betrag zu Ihren gesamten Kapitalgewinnen für das Geschäftsjahr hinzufügen oder davon abziehen müssen.

Dies ist natürlich alles andere als ideal, und wir hoffen, dass sich die Richtlinien für diese Art von Transaktionen ändern, da Produkte wie die CoinJar Card immer häufiger verwendet werden.

In der Zwischenzeit macht es CoinJar mit buchhalterfertigen Zusammenfassungen Ihrer Krypto-Transaktionen einfach, Ihre Kapitalgewinne im Auge zu behalten. Klicken hier um mehr zu erfahren. Wir stehen Ihnen auch telefonisch zur Verfügung: +XNUMX (XNUMX) XNUMX XNUMX XNUMX

Stablecoins

Die HMRC behandelt stabile Münzen wie USDC genauso wie jede andere Kryptowährung. Die Umrechnung Ihres Bitcoin in USDC und umgekehrt wird daher als Kapitalgewinnereignis betrachtet, und jeder Gewinn oder Verlust muss zu Ihren Nettokapitalgewinnen addiert werden.

Handel mit Derivaten

In den letzten Jahren hat sich der Handel mit Krypto-Derivaten wie Futures, Margen und CFDs zu einem massiven Bestandteil der Krypto-Wirtschaft entwickelt. Trotzdem hat die HMRC keine klaren Regeln für die Behandlung von Gewinnen und Verlusten aus dem Derivatehandel erlassen.

Die HMRC kümmert sich weniger um das, was Sie handeln, als vielmehr darum, wie Sie es handeln. Die Auswirkungen der Aktienhandelssteuer unterliegen beispielsweise den gleichen Richtlinien wie die Devisenhandelssteuern in Großbritannien.

Wenn Sie konsequent und mit einem hohen Volumen mit Derivaten handeln, ist HMRC möglicherweise eher geneigt, Sie als professionellen Trader und nicht als Investor zu betrachten.

Wenn Sie sich als Händler behandeltDann werden die Gewinne zu den Handelsgewinnen addiert und es wird eine Einkommensteuer fällig. Sie können einen Gesamtverlust gegen Ihr reguläres Einkommen geltend machen.

Es ist erwähnenswert, dass die HMRC häufig einen genaueren Blick darauf wirft, wenn Sie einen Händlerstatus beanspruchen, um von der Verlustentlastung zu profitieren. Aufgrund dieses vermeintlichen Vorteils des Anlegerstatus könnten sich die Regeln für die Tageshandelssteuer in Großbritannien in den kommenden Jahren verschärfen.

Wenn Sie als Anleger eingestuft sind und Gewinne aus dem Handel mit Derivaten melden müssen, haben Sie zwei Möglichkeiten: Behandeln Sie diese als reguläres Kapitalgewinnereignis (obwohl die kurzfristige Natur der meisten Derivatgeschäfte Sie anfälliger machen könnte die Regel für den gleichen Tag und das Bed & Breakfast); oder behandeln Sie sie als sonstiges Einkommen und addieren Sie sie zu Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen für das Jahr. Beachten Sie, dass Sie bei Auswahl von Letzterem möglicherweise einen Gesamtverlust gegen Ihr reguläres Einkommen geltend machen können.

Der sichere Ansatz besteht darin, Gewinne als Kapitalgewinne zu behandeln.

Beachten Sie, dass die Financial Conduct Authority (FCA) ihre Absicht angekündigt hat Verbot des Handels mit Einzelhandelsderivaten in Großbritannien ab dem 6. Januar 2021.

Geschenke

Geben Sie Ihre Kryptowährung jemand anderem als Geschenk is ein Kapitalgewinnereignis. Das Verschenken eines Geschenks wird genauso behandelt wie der Verkauf Ihrer Kryptowährung zu Marktpreisen, und Sie müssen alle Kapitalgewinne oder -verluste in Ihre Berechnungen zum Jahresende einbeziehen.

Wenn Sie der Geschenkempfänger sind, müssen Sie nur dann Kapitalgewinne zahlen, wenn Sie über die begabte Kryptowährung verfügen. Verwenden Sie in diesem Fall den Marktwert des Geschenks an dem Tag, an dem Sie es erhalten haben, um den Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen.

Harte Gabeln

Harte Gabeln treten auf, wenn eine Blockchain von einem Protokoll zu einem anderen übergeht. Normalerweise geschieht dies ohne Auswirkungen auf die Währung selbst, aber in bestimmten Fällen werden zwei parallele Ketten mit zwei getrennten Währungen erstellt. Als beispielsweise Bitcoin Cash (BCH) im August 2017 von Bitcoin selbst getrennt wurde, gab es jedem Inhaber von Bitcoin zum Zeitpunkt der Aufteilung eine entsprechende Anzahl von BCH.

In solchen Fällen teilt die HMRC die gepoolte Kostenbasis der Originalmünze zwischen dieser und der neuen Gabel auf, wobei der Preis der beiden Vermögenswerte am Tag nach der Gabelung verwendet wird.

Nehmen wir also an, Sie besaßen eine Bitcoin mit einer Kostenbasis von 1000 GBP, als die Bitcoin-Bargeldgabel auftrat. Am nächsten Tag handelt BTC mit 3000 GBP und BCH mit 300 GBP. Bei einem Gesamtpreis von 3300 GBP übernimmt BTC 90.9% der Kostenbasis (dh 909 GBP) und die anderen 91 GBP gehen an BCH.

Airdrops

Airdrops sind die normalerweise kostenlose Verteilung von Münzen oder Jetons, die direkt an Ihre Brieftasche gesendet werden. Airdrops werden in der Regel von ICO-Emittenten verwendet, um das Bewusstsein für ein Projekt zu schärfen, oder von etablierten Projekten, um Inhaber zu belohnen oder das Token-Angebot zu erhöhen. Airdrops sind insofern einzigartig, als sie ohne Ihr Wissen oder Ihre Zustimmung auftreten können - sie haben jedoch immer noch Auswirkungen auf die Einkommens- und Kapitalertragssteuer.

Erstens Einkommensteuer. Für Lufttropfen wird in der Regel keine Einkommenssteuer erhoben, es sei denn, Sie haben Arbeit geleistet oder eine Dienstleistung erbracht, um sie zu erhalten. In diesem Fall wird der Geldwert der abgeworfenen Münzen oder Jetons zum Zeitpunkt des Abwurfs als steuerbares Einkommen behandelt. Wenn Sie also als Belohnung für etwas, das Sie getan haben, Token im Wert von 200 GBP in einem Lufttropfen erhalten, müssen Sie dies als steuerpflichtiges Einkommen ausweisen.

Wenn Sie 200 GBP als steuerpflichtiges Einkommen gemeldet haben und Ihre luftgetropften Token später verkaufen, handeln oder umwandeln, wird dies als normales Kapitalgewinnereignis behandelt, wobei die Kostenbasis der Wert der Token ist, als Sie sie zum ersten Mal erhalten haben. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie diese Token später für 300 £ verkaufen, einen Kapitalgewinn von 100 £ melden müssen.

Wenn Sie wie die meisten Menschen keine Arbeit geleistet oder keine Dienstleistung erbracht haben, um Lufttropfen zu erhalten, wird dies als normales Kapitalgewinnereignis behandelt, wobei die Kostenbasis 0 GBP beträgt. Dies bedeutet, dass Sie einen Kapitalgewinn von 300 £ melden müssen, wenn Sie Ihre luftgetropften Token später für 300 £ verkaufen, handeln oder umwandeln.

Bergbau

Die steuerliche Behandlung von Erlösen aus dem Cryptocurrency Mining hängt davon ab, ob Sie als Hobby oder als Unternehmen abbauen. Es gibt keine festen Regeln für diese Unterscheidung, aber die HMRC wird bei der Unterscheidung die Häufigkeit, Organisation und Kommerzialisierung der Bergbautätigkeit berücksichtigen.

Wenn Sie Münzen als Hobby abbauen, werden alle Münzen, die Sie aufgrund Ihres Abbaus erhalten, zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet, wobei der Wert zum Zeitpunkt des Erhalts verwendet wird (abzüglich angemessener Abzüge). Wenn Sie diese Münzen später verkaufen oder handeln, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne anhand ihres ursprünglichen Werts als Kostenbasis berechnen. Beachten Sie, dass Sie als Bastler keine Abzüge für Strom oder Ausrüstung geltend machen können.

Wenn Sie als Unternehmen Bergbau betreiben, wird Ihr Bergbaueinkommen bei der Beurteilung Ihres steuerpflichtigen Einkommens zu den Handelsgewinnen hinzugerechnet. Sie müssen auch Beiträge zur Sozialversicherung für alle erzielten Gewinne zahlen. Weitere Einzelheiten finden Sie unter unten.

Staking

Eine immer größere Anzahl von Kryptowährungen bietet Inhabern sogenannte Absteckprämien. Diese Belohnungen sind das Ergebnis ihres Proof-of-Stake-Konsensmechanismus, bei dem Inhaber dieser Kryptowährungen Transaktionen validieren und neue Blöcke erstellen, indem sie ihre Kryptowährung einsetzen. Wenn Ihr Bestand ausgewählt wird, um einen Block zu validieren, erhalten Sie eine Einsatzbelohnung in Form neuer Token.

In der Regel behandelt die HMRC Erträge aus dem Staking als „sonstige Einkünfte“. Dies bedeutet, dass Sie den Wert der Coins zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie die Kontrolle über sie übernehmen, als Einkommen melden müssen, sowie alle Kapitalgewinne oder -verluste, die beim späteren Verkauf, Handel oder Umtausch erzielt werden.

Sie haben einen jährlichen steuerfreien Betrag von 1,000 £ für verschiedene Einkünfte, der zur Deckung von Gewinnen aus dem Einsatz verwendet werden kann.

Beachten Sie, dass es Situationen gibt, in denen das Einsatzeinkommen als Kapitalgewinn und nicht als Einkommen behandelt wird. Hier gibt es keine festen Regeln (und selbst die HMRC gibt zu, dass dies verwirrend ist), aber wenn die Renditen im Voraus bekannt sind, handelt es sich wahrscheinlich um Einnahmen. Wenn die Renditen variabel/spekulativ sind, handelt es sich wahrscheinlich um einen Kapitalgewinn. Wenn Renditen regelmäßig gezahlt werden, handelt es sich in ähnlicher Weise wahrscheinlich um Einnahmen, während es sich bei einer Rückzahlung als Pauschalbetrag am Ende des Vertrags wahrscheinlich um einen Kapitalgewinn handelt.

In einigen Fällen kann ein Staking-Vertrag zu einer Änderung des „wirtschaftlichen Eigentums“ führen, was im Wesentlichen bedeutet, dass jemand anderes Ihre Coins kontrolliert, während sie im Vertrag gehalten werden. Dies führt häufig dazu, dass dem Staker ein neuer Token zur Verfügung gestellt wird. Wenn dies der Fall ist, wird der Übergang in den und aus dem Staking-Vertrag als Kapitalgewinnereignis betrachtet und der Barwert der Token zu dem Zeitpunkt, an dem sie sowohl in den Vertrag eingezahlt als auch aus dem Vertrag zurückgezogen werden, muss gemeldet werden.

Die gleichen Regeln gelten auch für weniger verbreitete, aber ähnliche Belohnungsmechanismen, z. B. Proof-of-Authority- oder Proof-of-Credit-Mechanismen durch Validatoren, Agentenknoten, Wächterknoten, Premium- und Proxy-Staker usw.

Für weitere Informationen, siehe HMRCs Anleitung zu dieser Angelegenheit.

Kredite / Liquiditätspools und andere DeFi-Erträge

Mit zunehmender Beliebtheit von DeFi wird es immer häufiger, dass Menschen mit ihren Kryptobeständen passives Einkommen erzielen, indem sie sie als Kredite anbieten, als Sicherheit verwenden oder in Liquiditätspools legen.

HMRC betrachtet jeden Schritt im Besicherungs-/Liquiditätspooling-Prozess (dh den Übergang von ETH zu wETH und zurück) als ein eigenes Kapitalgewinnereignis. Infolgedessen müssen Sie den Barwert der Token bei jedem Schritt des Prozesses melden.

Eine Ausnahme gilt für einige Formen der börsenbasierten Kreditvergabe und des Liquiditätspoolings. Der Test besteht darin, ob sich das „wirtschaftliche Eigentum“ des Tokens geändert hat; kurz gesagt, ob jemand anderes Ihre Coins kontrolliert. Wenn dies der Fall ist, wird es als CGT-Ereignis betrachtet.

Darüber hinaus müssen Sie den Wert aller Token, die durch Zinsen aufgelaufen sind, als direktes Einkommen sowie alle Kapitalgewinne oder -verluste melden, die beim späteren Verkauf, Handel oder Umtausch der Token erzielt werden. Diese Einkünfte werden als „sonstige Einkünfte“ behandelt. Sie haben einen jährlichen steuerfreien Betrag von 1,000 £ für verschiedene Einkünfte, der zur Deckung von Gewinnen aus DeFi-Zinsen verwendet werden kann.

Beachten Sie, dass es Situationen gibt, in denen das Einsatzeinkommen als Kapitalgewinn und nicht als Einkommen behandelt wird. Hier gibt es keine festen Regeln (und selbst die HMRC gibt zu, dass dies verwirrend ist), aber wenn die Renditen im Voraus bekannt sind, handelt es sich wahrscheinlich um Einnahmen. Wenn die Renditen variabel/spekulativ sind, handelt es sich wahrscheinlich um einen Kapitalgewinn. Wenn Renditen regelmäßig gezahlt werden, handelt es sich in ähnlicher Weise wahrscheinlich um Einnahmen, während es sich bei einer Rückzahlung als Pauschalbetrag am Ende des Vertrags wahrscheinlich um einen Kapitalgewinn handelt.

Aufgrund der hohen Volatilität von DeFi-Produkten gehen Sie ein erhebliches Risiko ein, dass Ihre Position in einigen Kredit- oder Vermögenspoolverträgen aufgrund unvorhergesehener Preisbewegungen liquidiert wird. In diesem Fall müssen Sie kein Kapitalertragsereignis melden, da die Transaktion vom Kreditnehmer durchgeführt wurde.

Für weitere Informationen, siehe HMRCs Anleitung zu dieser Angelegenheit.

ICOs / IEOs

Mit ICOs (Initial Coin Offerings) und IEOs (Initial Exchange Offerings) können Einzelpersonen Token oder Münzen für eine noch nicht vorhandene Kryptowährung kaufen, indem sie eine vorhandene Kryptowährung wie Bitcoin oder Ethereum hinterlegen.

In den Augen der HMRC handelt es sich um eine reguläre Krypto-zu-Krypto-Transaktion, wobei das steuerpflichtige Ereignis an dem Tag eintritt, an dem die neuen Token / Münzen eingehen. Wenn Sie die neuen Token verkaufen, ist die Kostenbasis für die Transaktion der Wert der Kryptowährung, die Sie ursprünglich dafür bezahlt haben.

Beispiel

Angenommen, Sie kaufen Ethereum im Wert von 3000 GBP. Sechs Monate später nutzen Sie dieses Ethereum im Wert von 4000 GBP, um an einem ICO für ein neues Projekt namens Hammercoin (HMC) teilzunehmen. Neun Monate später wird Hammercoin endlich gestartet und Sie erhalten 1 Million HMC-Token mit einem Wert von jeweils 0.4 Pence. Ihr Kapitalgewinn aus der Transaktion beträgt £ 1000 - auch wenn sich der Preis von Ethereum zwischen dem Zeitpunkt Ihrer ersten Einzahlung und jetzt geändert hat.

Einige Monate später verkaufen Sie Ihre HMC-Token für 2500 £, was einen Verlust von 1500 £ und einen Gesamtkapitalverlust von 500 £ zur Folge hat.

Krypto zwischen Brieftaschen verschieben

Das Verschieben von Krypto zwischen Geldbörsen, die Sie besitzen - entweder privat oder als Kontoinhaber an einer Börse - ist kein Kapitalgewinnereignis. Es ist jedoch wichtig, diese Bewegungen im Auge zu behalten, da automatisierte Krypto-Steuersoftware wie Koinly, CoinTracker oder CryptoTaxCalculator benötigt eine vollständige Aufzeichnung des Überweisungsverlaufs Ihrer Kryptowährung, um einen genauen Steuerbericht zu erstellen.

Angenommen, Sie haben ein Bitcoin von Ihrer CoinJar-Brieftasche an eine private Brieftasche und dann an eine Handelsbrieftasche bei Binance gesendet. Wenn die HMRC die Überweisung in Ihr privates Portemonnaie nicht berücksichtigen kann, wird der Übergang zum und vom Portemonnaie als steuerpflichtiges Ereignis bewertet, was möglicherweise zu einer viel höheren Steuerbelastung führt.

Rentenbeiträge

Da die HMRC Kryptowährung nicht als Geldform betrachtet, können Sie Kryptospenden an ein registriertes Rentensystem nicht als Steuerabzug geltend machen.

Wie funktioniert die Steuer für Kryptowährungshändler und Unternehmen?

Wie oben erwähnt, wird die überwiegende Mehrheit der Personen, die sich mit Kryptowährung beschäftigen, von HMRC als Investoren angesehen. Wenn Sie jedoch ein explizit krypto-orientiertes Unternehmen wie eine Mining-Farm betreiben oder eher als Händler als als Investor tätig sind, gelten andere Regeln.

Bin ich ein Händler?

Diese Frage ist schwieriger zu beantworten, als es zunächst erscheinen mag, aber die Antwort lautet fast definitiv nein. Eine einfache Anzahl von Trades reicht nicht aus, um Sie in den Augen von HMRC zu einem Trader zu machen - Sie müssen auch geschäftsmäßig agieren. Es gibt zwar keine absolute Definition dessen, was einen Trader ausmacht, aber einige der Dinge, nach denen gesucht werden muss, sind:

• Erhebliche Kapitalinvestition.
• Ein Fokus auf kurzfristige Gewinngenerierung im Gegensatz zu langfristigen Investitionen.
• Täglich stattfindende Transaktionen mit hohem Volumen, sich wiederholenden und regelmäßigen Transaktionen.
• Der häufige Einsatz von derivativen Instrumenten.
• Kauf- und Verkaufsverhalten, das auf eine aktive Handelsstrategie hindeutet, insbesondere im Hinblick auf die Risikominderung.
• Tatsächlich geschäftsmäßig arbeiten, dh Unternehmensregistrierung, Strategiedokumente, Büroräume, Geschäftsplanung, Budgetierung, konsistente Auswahl von Vermögenswerten und geschäftsmäßige Aufzeichnungen.

Wenn Sie die meisten oder alle der oben genannten Anforderungen erfüllen, arbeiten Sie möglicherweise als Kryptowährungshändler. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie als Händler auftreten oder nicht, empfehlen wir Ihnen dringend, die Dienste eines Krypto-Steuerspezialisten in Anspruch zu nehmen, um dies zu klären.

Berechnen Sie Ihre Steuer als Händler / Kryptowährungsunternehmen

Wenn Sie ein Kryptohändler sind, behandelt HMRC Sie genauso wie jedes andere Kryptowährungsgeschäft. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise nicht nur der Einkommenssteuer auf Ihre Gewinne unterliegen, sondern möglicherweise auch der Körperschaftsteuer, der Stempelsteuer, der Mehrwertsteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen.

Kurz gesagt, die Dinge werden viel komplexer und Sie sind gut beraten, die Dienste eines Krypto-Steuerspezialisten in Anspruch zu nehmen, um Sie bei der Steuerung Ihrer Rendite zu unterstützen.

Kann ich sowohl Händler als auch Investor sein?

Die kurze Antwort: Ja. Wenn Sie jedoch sowohl Handels- als auch Anlagekonten führen möchten, ist es wichtig sicherzustellen, dass diese in separaten Geldbörsen vorhanden sind und ein Minimum an Kreuzkontamination aufweisen, dh keine Münzen zwischen ihnen hin und her senden.

Dies bedeutet auch, dass es möglich ist, ein Kryptowährungshändler und ein Börseninvestor zu sein und umgekehrt.

Was bedeutet es, ein Kryptowährungshändler zu sein?

Wenn Sie als Kryptowährungshändler tätig sind, bedeutet dies im Grunde, dass Sie als Kryptowährungshändler besteuert werden Einzelunternehmer. Anstatt jeden Trade als Kapitalgewinnereignis zu bewerten, werden Verkäufe als Handelserträge angesehen, während Käufe als Trade-Käufe betrachtet werden. Ähnlich wie bei einem normalen Unternehmen dreht sich alles um Einnahmen und Ausgaben.

Am Ende des Jahres zählen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben - einschließlich der Differenz zwischen dem Wert Ihres Portfolios zu Beginn und am Ende des Jahres - und die Gewinne unterliegen allen relevanten Unternehmenssteuern. Alles, was übrig bleibt, wird Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen hinzugefügt. Wenn Sie jedoch einen Verlust machen, können Sie diesen möglicherweise von Ihrem sonstigen Jahreseinkommen abziehen.

Vorteile eines Kryptowährungshändlers

Als Kryptowährungshändler haben Sie Zugriff auf viele der Steuervorteile, die kleinen Unternehmen zur Verfügung stehen. Diese beinhalten:

• Steuerliche Anreize für Kleinunternehmen gelten für bestimmte Branchen in Großbritannien, jedoch nicht für Kryptohändler, es sei denn, sie sind weniger als 15 GBP wert. In diesem Fall gibt es eine Staffelung ab 12 GBP, bei der sie keine Geschäftstarife zahlen würden. Wenn sie Mitarbeiter über PAYE beschäftigen, gibt es für NI auch eine Erleichterung von bis zu 3 GBP.
• Regeln für den Verlust von Kryptohändlern gelten auch. Ich habe darüber in dem Dokument geschrieben, aber es gibt keinen Unterschied zwischen einem Händler und einem Investor in Großbritannien
• Kosten: Alle geschäfts- und kryptobezogenen Ausgaben wie Hardware, Software, Handelsgebühren und Abonnements können als Abzüge geltend gemacht werden. Händler können zwischen dem 1. Januar 1 und dem 2019. Dezember 31 (zu diesem Zeitpunkt ist geplant, auf 2020 GBP zurückzufallen) auch auf bis zu 200,000 Million GBP zugreifen, um sofort Vermögenswerte für kleine Unternehmen abzuschreiben.

Negativ, um ein Kryptowährungshändler zu sein

• Erhöhte Wahrscheinlichkeit einer HMRC-Prüfung: Angesichts der vielen Steuervergünstigungen, die Kryptohändlern angeboten werden, dürfte die HMRC ein großes Interesse an Ihren Aktivitäten haben.
• Extra Admin: Als Händler unterliegen Sie komplexeren Anforderungen an die Führung von Aufzeichnungen und die Einhaltung von Vorschriften, die sowohl Zeit als auch Geld kosten können. Dies kann Folgendes umfassen: detaillierte Handelsaufzeichnungen; ein Protokoll der Arbeitszeit; klar definierte Strategiedokumente; detaillierte Forschungsnotizen; und genaue Geschäftsunterlagen.
• Behalten Sie die sich ständig ändernden Gesetze und Vorschriften im Auge: Crypto ist in den Augen von HMRC eine neue Branche, was bedeutet, dass Händler über sich ständig ändernde Regeln auf dem Laufenden bleiben müssen.

Muss ich mich als Einzelunternehmer niederlassen und mich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen?

Wenn Sie als Kryptowährungshändler eingestuft sind und über 1000 GBP pro Jahr handeln, müssen Sie einen Einzelhändler einrichten.

Für Mehrwertsteuerzwecke sind Bitcoin und ähnliche Kryptoassets wie folgt zu behandeln:

• Umtauschmarken, die Bergleute für ihre Aktivitäten zum Abbau von Umtauschmarken erhalten, fallen im Allgemeinen nicht in den Geltungsbereich der Mehrwertsteuer, da:
• Die Tätigkeit stellt keine wirtschaftliche Tätigkeit für Mehrwertsteuerzwecke dar, da zwischen den erbrachten Dienstleistungen und einer Gegenleistung kein ausreichender Zusammenhang besteht. und
• Es gibt keinen Kunden für den Bergbaudienst
• Beim Umtausch von Token gegen Waren und Dienstleistungen wird auf die Lieferung des Tokens selbst keine Mehrwertsteuer erhoben
• Gebühren (in welcher Form auch immer), die über den Wert der Umtauschmarken hinausgehen, für die Vermittlung von Transaktionen mit Umtauschmarken, die die in beschriebenen Bedingungen erfüllen Handbuch zur Mehrwertsteuerfinanzierung (VATFIN7200)wird gemäß Punkt 5, Anhang 9, Gruppe 5 des Mehrwertsteuergesetzes von 1994 von der Mehrwertsteuer befreit.

Die oben beschriebenen Mehrwertsteuerbehandlungen sind vorläufig, bis weitere Entwicklungen vorliegen. insbesondere in Bezug auf die Regulierungs- und EU-Mehrwertsteuerpositionen.

Cryptocurrency Mining als Unternehmen

Wenn Sie mit dem Abbau von Krypto Einnahmen erzielt haben, müssen Sie zunächst herausfinden, ob Sie ein Unternehmen betreiben oder einfach nur als Hobby abbauen. Ähnlich wie beim Handel selbst gibt es hier keine festen Regeln, aber im Allgemeinen, wenn Sie geschäftsähnliche Aktivitäten durchführen - dh ein Unternehmen registrieren, Geschäftspläne erstellen, ein aktives Gewinnmodell verfolgen, die gleichen Aktivitäten regelmäßig durchführen, geplante Mode - dann wird HMRC es wahrscheinlich als Geschäft sehen.

Für das Mining bedeutet dies, dass alle abgebauten Kryptowährungen zum Zeitpunkt des Abbaus als Einkommen in GBP ausgewiesen werden müssen. Diese Krypto wird dann dem Handelsbestand des Unternehmens hinzugefügt. Wenn sie später verkauft oder gehandelt wird, sind die zulässigen Kosten der Wert, als sie zum ersten Mal in Ihren Besitz kam. Alle Einnahmen, die Sie aus dem Verkauf, Handel oder Abstecken von Krypto erzielen, müssen ebenfalls gemeldet werden - und ein Beitrag zum Nationalversicherungssystem geleistet werden.

Als Unternehmen können Sie Ausgaben wie Hardware-Abschreibungen, Software- und Stromkosten geltend machen.

Kredite, Zinsen, Beteiligungen und andere Formen von kryptowährungsbezogenen Geschäftseinkommen

Als Grundregel gilt: Wenn Sie im Rahmen Ihres Geschäfts Kryptowährung empfangen, senden, kaufen, verkaufen oder verschenken – im Grunde alle Einnahmen oder Ausgaben, die in Kryptowährung erzielt werden – müssen Sie den Erlös als Teil Ihres Unternehmenseinkommens einbeziehen . Dies bedeutet, dass der Gegenwert der Transaktion in britischen Pfund zum Zeitpunkt ihres Auftretens gemeldet wird.

Es ist jedoch wahrscheinlich, dass der geschäftliche Charakter jeder Aktivität separat bewertet wird. Sie betreiben vielleicht ein Crypto-Mining-Geschäft, interessieren sich aber als Hobbyist oder Investor für Crypto-Kredite.

Bezahlen von Mitarbeitern in Kryptowährung

Im Allgemeinen werden zahlende Mitarbeiter in Kryptowährung genauso behandelt wie normale Gehälter oder Löhne. Dies bedeutet, dass Sie alle Ihre regulären PAYE-Verpflichtungen erfüllen müssen, basierend auf dem britischen Pfundwert der Krypto, die Sie an dem Tag bezahlen, an dem sie bezahlt wird.

Wenn Sie Ihr Gehalt in Krypto erhalten, wird es im Allgemeinen als reguläres PAYE-Einkommen betrachtet und muss an dem Tag, an dem es eingeht, zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen in GBP addiert werden. Wenn Sie die Krypto später verkaufen oder handeln, müssen Sie sie als Kapitalgewinnereignis melden.

Berichterstattung über Ihre Steuer

Das britische Steuerjahr läuft vom 6. bis 5. April des folgenden Jahres. Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, müssen Sie alle Kryptotransaktionen angeben, die zwischen diesen beiden Daten stattgefunden haben.

Wenn Sie eine Papierrücksendung einreichen, muss diese bis zum 31. Oktober desselben Jahres abgeschlossen sein. Wenn Sie Ihre Steuererklärung jedoch online einreichen, haben Sie bis zum 31. Januar des folgenden Jahres Zeit.

Es ist wichtig, diese Fristen einzuhalten, da Verzögerungen bei der Einreichung Ihrer Steuern zu Strafen, Gebühren und möglicherweise sogar zu einer zusätzlichen Prüfung durch die HMRC führen können.

Welche Aufzeichnungen muss ich aufbewahren?

Unabhängig davon, ob Sie ein Investor oder ein Händler sind, ist es von entscheidender Bedeutung, dass Sie klare und umfassende Aufzeichnungen über alle Ihre Kryptowährungstransaktionen führen. Eine ordnungsgemäße Aufzeichnung umfasst:

• Das Datum jeder Transaktion
• Der Wert der Kryptowährung in britischen Pfund zum Zeitpunkt der Transaktion
• Der Zweck der Transaktion (dh war es ein Geschenk, eine Spende oder für den persönlichen Gebrauch?)
• Die Details der anderen beteiligten Partei (auch wenn es sich nur um ihre Crypto Wallet-Adresse handelt)

Sie sollten auch Folgendes nachweisen:

• Einnahmen aus Kryptowährungskäufen oder -transfers
• Kumulierte Gesamtsummen der Vermögenswerte
• Datensätze austauschen
• Rechnungen für Agenten-, Buchhalter- oder Rechtskosten
• Digitale Brieftaschenaufzeichnungen und Schlüssel
• Alle Softwarekosten im Zusammenhang mit der Verwaltung Ihrer Steuerangelegenheiten

Wie kann ich all diese Transaktionsdatensätze verwalten?

Wenn Sie regelmäßig handeln, kann das Führen dieser Aufzeichnungen schnell zu einer Herausforderung werden.

Glücklicherweise bietet CoinJar seinen Benutzern jetzt umfassende und leicht lesbare Steuererklärungen. Alles, was Sie tun müssen, ist:

1. Melden Sie sich bei Ihrem Konto an über Coinjar.com
2. Klicken Sie auf Einstellungen und dann auf 'Allgemein'
3. Gehen Sie zu „Berichte & Auszüge“ und dann zu „Auszüge zum Transaktionsverlauf“.

Von dort aus können Sie Ihren Kontoauszug sowie eine Aufzeichnung Ihrer Einkäufe und Verkäufe (wahrscheinlich die, die Ihr Buchhalter sehen möchte) und Ein- und Auszahlungen exportieren. Wählen Sie einfach die Daten aus, die der Bericht abdecken soll, und wir senden ihn an Ihren Posteingang.

Automatisieren Sie Ihre Steuererklärung durch Integrationen von CryptoTaxCalculator, Koinly und CoinTracker

Während die meisten seriösen Börsen den Benutzern jetzt die Möglichkeit bieten, umfassende Transaktionsaufzeichnungen herunterzuladen, kann das Zusammenstellen in einem einzigen, HMRC-freundlichen Dokument immer noch eine Herausforderung darstellen, insbesondere wenn Sie mit einer Reihe von Wallets und Kryptowährungen arbeiten.

Wir empfehlen die Verwendung einer Krypto-Buchhaltungssoftware wie CryptoTaxCalculator, Koinly oder CoinTracker. Mit diesen Programmen können Sie alle Ihre Transaktionen in Echtzeit verfolgen, unabhängig davon, wo und wann sie stattfinden. Am Ende des Geschäftsjahres wird Ihre Transaktionshistorie in einem einzigen Dokument zusammengefasst, in dem Ihre Kapitalgewinne und -verluste in britischen Pfund aufgeführt sind. So können Sie Ihre Steuerpflichten schnell und einfach bewerten und gleichzeitig die Gesamtleistung Ihres Portfolios überwachen.

CoinJar bietet jetzt eine vollständige und sichere Transaktionsintegration mit CryptoTaxCalculator, Koinly oder CoinTracker. Das bedeutet, dass jedes Mal, wenn Sie eine Kryptowährung auf CoinJar kaufen, verkaufen oder handeln, die Transaktion direkt auf Ihren CryptoTaxCalculator, Koinly oder CoinTracker portiert wird, bereit für das Ende des Geschäftsjahres.

Haftungsausschluss: CryptoTaxCalculator, Koinly und CoinTracker sind keine CoinJar-Dienste. Wenn Sie diese Dienste nutzen, unterliegen Sie den geltenden Nutzungsbedingungen für diese Produkte, einschließlich einer separaten Datenschutzrichtlinie, die von der Datenschutzrichtlinie von CoinJar abweichen kann. Sie sollten alle geltenden Bedingungen für CryptoTaxCalculator, Koinly und CoinTracker lesen und verstehen, bevor Sie sie verwenden.

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Tipps zur Minimierung Ihrer Kryptosteuer

Obwohl wir fest an die vollständige Einhaltung der Steuervorschriften glauben, können Sie dennoch Maßnahmen ergreifen, um sicherzustellen, dass Sie nicht zu viel bezahlen. Diese beinhalten:

• Verfolgen Sie Ihre Transaktionen: Je länger Sie warten, um Ihre Kryptotransaktionen zu berücksichtigen, desto unordentlicher wird es. Verwenden Sie Krypto-Buchhaltungssoftware wie CoinTracker, Koinly oder CryptoTaxCalculator, um sicherzustellen, dass Sie in dem Moment bereit sind, in dem die Steuersaison beginnt.
• Verwenden Sie die Zulage Ihres Paares: Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner / Partner haben die gleiche Mindestzulage von 12,300 GBP. Führen Sie eine steuerfreie Übertragung eines Teils Ihres Vermögens in dessen Namen durch, um sicherzustellen, dass Sie beide Ihre volle Zulage beanspruchen.
• Abziehen: Wenn Sie ein Händler sind oder ein Kryptogeschäft betreiben, können Sie möglicherweise erhebliche Abzüge von Ihrem regulären Einkommen verlangen.
• Alles offenlegen: Die Leute denken, weil Bitcoin anonym ist, können ihre Transaktionen nicht verfolgt werden, aber tatsächlich ist das Gegenteil der Fall - in der Blockchain kann alles verfolgt werden und große Börsen wie Coinbase sind es Angabe von HMRC-Benutzerdaten. Wenn die HMRC der Ansicht ist, dass Sie Ihren Krypto-Handel absichtlich versteckt haben, können Sie für hohe Gebühren und Strafen haftbar gemacht werden.
• Sprechen Sie mit einem Experten: Krypto-Besteuerung ist verwirrend und verändert sich schnell. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wo Sie stehen oder welche Verpflichtungen Sie haben, sprechen Sie mit einem Experten.

Bibliographie