Böja sig för det oundvikliga

Du bryter nästan säkert någon form av journalistisk konvention om du, när du skriver om beskattning, försummar att öppna med en hänvisning till Benjamin Franklin.

Dina läsare har inte alla fördjupade kunskaper om grundarna och deras arbete, men du kan vara ganska säker på att de känner till citatet. Ja, du känner den. Den som säger, 'i denna värld kan ingenting sägas vara säkert, utom död och skatter. '

Benjamin Franklin. Bild via Shutterstock

Det är svårt att argumentera med Benjamin om den här. Ingen har ännu lyckats fuska döden, men inte för att inte försöka, och det verkar som att skattemannen förr eller senare kommer ikapp alla. Al Capone kanske har kunnat komma undan med mord - och mycket annat förutom - men till och med han fördes till slut för skatteundandragande. Kanske är det bästa svaret på Franklins dystra påstående att citera den sena, stora Terry Pratchett och säga bra, åtminstone kommer döden inte varje år.

Ja, skatter är en del av livet och ett faktum som vi alla måste möta. Ingen av oss gillar att betala dem - inte ens de som arbetar för skattemyndigheterna hatar dem lika mycket som någon annan - men betala dem måste vi. Du kan prova valfritt antal sätt att undvika att betala dina avgifter: flytta till någon skatteparadis i Karibien, anställa tvivelaktiga revisorer, bli USA: s president, men de som kommer från intäkterna på din svans.

Landets lögn

Det är frestande att tro att du på något sätt är utanför skattemyndigheternas räckvidd genom att hålla krypto. När allt kommer omkring är krypto en helt ny tillgångsklass, eller hur? Ingen har tänkt ut hur man ska beskatta det och även om de har det kan du bara hålla dina pengar i en anonym plånbok och inte förklara dem, eller hur? Fel.

IRS: dags att betala. Bild via WWE

Över hela världen intresserar myndigheter sig alltmer för krypto och lägger allt mer resurser på att beskatta det. Det är sant att de flesta skattemyndigheterna i flera år efter uppkomsten av Bitcoin antingen ignorerade kryptovalutor eller kämpade för att ta reda på hur de skulle hantera dem.

De är trots allt en helt ny form av pengar, en utan regeringens stöd och - i Bitcoins fall - ingen central myndighet som kontrollerar dem. En sådan störande teknik skulle alltid ta tid att ta itu med.

Det kommer överraskande ingen att lära sig att bland annat Amerikas Internal Revenue Service (IRS) har tagit ett stort intresse för krypto. Att dölja sig från IRS är inte lätt om du inte antingen är inhägnad i Vita huset eller a massiva företag. Det är den största, mest resurs skatteuppköparen i världen och helt säkert var det troligt att det aldrig skulle komma att krypto skulle ligga ner.

Med det sagt har USA det hade sina problem över regleringens tydlighet. Trots att finansdepartementet och Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) hade utfärdat riktlinjer för krypto i mars 2013, var det först ett år senare, i mars 2014, som IRS lade fram sina egna tankar på frågan om beskattning.

Den verkliga skattemyndigheten. Inte brottaren från 90-talet. Bild via Shutterstock

Det dröjde sedan ytterligare sex år innan någonting anmärkningsvärt hördes från IRS angående krypto. Under tiden vacklade andra amerikanska regeringsorgan, särskilt Securities and Exchange Commission (SEC) i striden för att ge sina synpunkter på hur krypto ska ses och regleras.

Det stora antalet intresserade är en anledning till att USA: s reglering och vägledning kring kryptorummet har varit så okoordinerat. På tal med Cointelegraph redan 2019 sa Carol Goforth, professor i juridik vid University of Arkansas,

Tillsynsmyndigheten i USA är uppdelad bland alltför många olika byråer, och de har alla sina uppdrag och sina intressen att hävda. Förutom FinCEN, SEC, CFTC och IRS som alla pratar om hur man kategoriserar och behandlar kryptotillgångar, har ni också 50 statliga regeringar att tänka på.

Denna otydlighet och osäkerhet om hur amerikanska myndigheter ser på krypto kan ha lullat en del i en falsk känsla av säkerhet. Om de skulle hålla sina kryptoinnehav tysta, kanske det var en god chans att dimman av osäkerhet skulle hålla dem säkra.

Kanske om jag stannar här kommer skattemannen att glömma allt om mig ... Bild via Shutterstock

Men skattemyndigheterna hade andra idéer. År 2019 utfärdades det ytterligare riktlinjer angående beskattning av kryptotillgångar. De ursprungliga riktlinjerna från 2014 hade tydligt angett att de betraktade kryptotillgångar som skattepliktiga och ''en kapitaltillgång i en skattebetalares händer. ' Anställda som betalades i krypto var skattskyldiga för dessa inkomster och inkomster från vad IRS kallade 'virtuella valutor' borde rapporteras.

År 2019 hade vattnet blivit lerigt, eftersom kryptorummet hade utvecklats och blivit mer komplext. Frågor som luftdroppar, hårda gafflar och utsättning hade kastat upp frågor som behövde besvaras. IRS klargjorde vederbörligen sin ståndpunkt i dessa frågor, men det bredare budskapet förblev detsamma: betala upp för att möta konsekvenserna. I henne Översikt av IRS-riktlinjerna för 2019 sammanfattade skatteadvokaten Guinevere Moore situationen så:

Behovet av ytterligare vägledning om skattehantering av virtuell valuta är uppenbart, men IRS väntar inte på att sådan vägledning ska utfärdas innan skattelagarna tillämpas. Istället har skattemyndigheterna gjort skattehantering för virtuell valuta till en prioritet både i byråns civila och kriminella avdelningar. Skattebetalare som har virtuell valuta måste bli verkliga om IRS.

 Även om det kan finnas brist på en enhetlig och sammanhängande hållning från alla de olika amerikanska tillsynsorganen, bör kryptoinnehavare inte ta det som en ursäkt för att hålla sina satsar under omslag.

OK, låt oss bara få det gjort. Bild via Shutterstock

Inte alla länder är lika desperata att beskatta kryptovalutor som USA och vi kommer att titta på några av dem senare. Många av de länder som tar ut skatt på krypto har andra åsikter än IRS. Men när man tittar på den taggiga frågan om kryptoskatter är det säkert att anta att, som på så många andra områden, där farbror Sam leder, kommer de flesta av resten av världen så småningom att följa. Det amerikanska århundradet har ännu inte fått slut på ånga.

'Vi ser dig'

För dem som fortsätter med tanken att de kanske kan hålla skattemannen borta, senaste nyheterna kommer att ha kommit som något av en downer. För bara några dagar sedan meddelade IRS att de aktivt förföljer de kryptoinnehavare som hittills inte har förklarat vad de är skyldiga.

Specialutbildade agenter driver nu det som har kallats 'Operation Hidden Treasure' för att spåra de som döljer sina kryptotillgångar. Detta kan inkludera de som helt enkelt inte deklarerar några vinster från handel med krypto, men också de som mer aktivt vill dölja sina aktiviteter.

Ja, de tittar. Bild via Shutterstock

Ett särskilt granskningsområde är vad skattemyndigheten själv kallar '' skatteundandragande underskrifter '' - tecken på att mer proaktiva åtgärder kan ha vidtagits för att hålla kryptoinnehav utanför skattedeklarationer. Dessa signaturer inkluderar sådana knep som att "strukturera" transaktioner för att hålla dem strax under $ 10,000-rapporteringsgränsen, samt att använda skalföretag för att flytta tillgångar.

De som vill försöka skada skattemyndigheterna bör vara medvetna om att de verktyg som finns tillgängliga för skattemannen blir mer sofistikerade. Dessa, i kombination med det faktum att blockchains enkelt registrerar och obevekligt lagrar alla transaktioner som görs på dem, gör det svårare och svårare för kryptotillgångar att lyckas döljas.

Blockchain-analysföretag är stora företag idag och kommer att fortsätta växa i popularitet. Det kanske mest kända är Chainalysis, som säger att det fungerar med 'myndigheter, börser, finansiella institutioner och försäkrings- och cybersäkerhetsföretag i över 50 länder. '

Chainalysis. Arbetar för mannen. Bild via Chainalysis

När man talar om sitt arbete med myndigheter, lägger Chainalysis tonvikten på att bekämpa brottslingar som använder kryptovalutor för att finansiera ''brott som penningtvätt, finansiering av terrorism och människohandel.'En hodler som försöker hålla sin stack under omslag kanske inte är i samma liga som någon som använder bitcoin för att finansiera en terrorcell, men båda är brottslingar i IRS ögon.

Gilla Chainalysis, liksom andra analysföretag som Elliptiska och Elementus gör det möjligt för sådana som IRS att hålla reda på vem som köper och säljer krypto och vad de använder den till. Denna och andra uppgifter kan sedan ge en god uppfattning om vem som är på förhand om vad de har och vem som inte är. Om du är en amerikansk skattebetalare som faller inom den senare kategorin, ja, du borde vara orolig.

IRS har redan vidtagit åtgärder för att motverka kronisk underrapportering av kryptointressen från skattebetalare. År 2017 gick det mot Coinbase och begär åtkomst via en kallelse till sina kundregister. När Coinbase vägrade att göra informationen gick målet till domstol.

IRS gjorde fallet att trots att Coinbase hade cirka sex miljoner kunder och bearbetade cirka 6 miljarder dollar i bitcoin mellan 2013 och 2015 rapporterade färre än 1,000 IRS 8949-formulär kryptotransaktioner. Domstolen verkställde stämningen och noterade:

Att endast 800 till 900 skattebetalare rapporterade vinster relaterade till bitcoin under vart och ett av de relevanta åren och att mer än 14,000 20,000 Coinbase-användare antingen har köpt, sålt, skickat eller fått minst XNUMX XNUMX dollar i bitcoin under ett visst år antyder att många Coinbase-användare kanske inte rapportera sina vinster. IRS har ett legitimt intresse av att utreda dessa skattebetalare.

Slaget vid de stora kanonerna. Bild via Bytesnyheter Weekly

Segern över Coinbase gav IRS förtroende för att söka ytterligare efterlevnad från branschen och nyheterna om Operation Hidden Treasure visar att den inte har tappat fokus.

Kryptoskatt över hela världen

När kryptoassetssektorn fortsätter att utvecklas spelar skattemyndigheter över hela världen ständigt hämtning. I Storbritannien erkänner Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) lika mycket på sitt webbplats, där det står att,

HMRC kommer att titta på fakta i varje enskilt fall och tillämpa relevanta skatteregler enligt vad som faktiskt har ägt rum (snarare än med hänvisning till terminologi). Våra åsikter kan utvecklas ytterligare när sektorn utvecklas.

 Med detta sagt är HMRC: s inställning till kryptos beskattningsbarhet tydlig. Den anser att en persons kryptobestånd är föremål för kapitalvinstskatt (CGT) när det avyttras ''i de allra flesta fall. ' I vissa fall, till exempel om en individ får betalning från sin arbetsgivare i krypto, eller tar emot den via en luftdroppe eller gruvaktivitet, anses inkomstskatt och folkförsäkring betala på den.

HMRC: Her Majesty's Raking in Cash. Bild via Shutterstock

Om du gör en förlust på din kryptohandel i Storbritannien kan det kvittas mot din inkomst för att eventuellt minska din skatteregning. Det verkar som om de brittiska skattemyndigheterna anser att krypto liknar alla andra tillgångar och ser det som egendom som är ansvarig för arvsskatt. Även om HMRC kanske saknar IRS: s tuffa aggressiva inställning, är det också entydigt i sin önskan att beskatta krypto när det är möjligt.

Bilden är liknande i Australien, där CGT återbetalas om du avyttrar dina kryptotillgångar. Det är också tillämpligt om du byter en kryptotillgång mot en annan, med Australian Taxation Office (ATO) som säger:

Eftersom du får egendom istället för pengar i utbyte mot din kryptovaluta måste marknadsvärdet för kryptovalutan du får redovisas i australiska dollar.

 Detsamma gäller i Kanada där antingen CGT eller inkomstskatt ska betalas. Canada Revenue Agency (CRA) säger att det,

... behandlar i allmänhet kryptovaluta som en vara i syfte med inkomstskattelagen. Eventuella intäkter från transaktioner som involverar kryptokurrency behandlas i allmänhet som affärsintäkter eller som en kapitalvinst, beroende på omständigheterna. På samma sätt, om intäkter kvalificeras som affärsintäkter eller som en kapitalvinst, behandlas eventuella förluster som affärsförluster eller kapitalförluster.

Bild - något kanadensiskt

I den engelskspråkiga världen verkar i alla fall kryptoskattelagstiftningen utveckla en nivå av konsistens, med regeringar som överväger de galna vinster som vi alla har gjort för att vara kapitaltillgångar. Detta innebär att om du bor i ett av de länder som nämns ovan åligger det dig att se till att du kan följa reglerna. För dem som bor någon annanstans har Library of Congress sammanställt en användbar genomgång lagstiftning från andra territorier.

Att hålla koll på din skatt

Det finns några steg du kan ta för att se till att du följer dina skatteförpliktelser när det gäller dina kryptoinnehav. Den första är tillämplig på skatteplikt av något slag: bra bokföring. Håll koll på vad du har sålt och vad du har köpt, liksom alla vinster och förluster.

Det enklaste sättet att göra detta är att använda ett kalkylark (Google Sheets fungerar bra för detta ändamål) och uppdatera det när du gör en transaktion. På så sätt kan du hålla ett löpande tal och ha allt på ett ställe när det är dags att göra dessa skatter.

Sedan finns det ett antal användbara onlineverktyg som du kan använda för att underlätta processen för att hantera dina kryptoskatter. Guy täckte fyra av de bästa förra året i sin video. Dessa inkluderar sådana som koinly och CryptoTrader.Tax, som båda erbjuder lättanvända plattformar som kan behandla dina kryptotransaktioner och ge dig en skräddarsydd rapport om vad du är skyldig.

En annan plattform som inte omfattas av videon är Tilltalande, som också marknadsför sig som "allt-i-ett-Bitcoin- och kryptoplattformen." Förutom skatter kan du också hålla koll på din portfölj och marknader. Plattformen som faktiskt betalar skatten för dig och låter dig gå vidare med livet i fred är tyvärr ännu inte verklighet Något för devs där ute att fundera över, kanske?

Krypto skatt gjort, allt bra. Bild via Shutterstock

Alternativt, om du är en av de extrema libertariantyperna som anser att tanken på beskattning är en förolämpning av mänsklig anständighet kan du ta dig själv till ett av de länder som har en mer avslappnad attityd till kryptobeskattning.

Komma bort från allt

En handfull länder har sett sig lämpliga för att undvika den typ av avgifter på krypto som vanligtvis finns någon annanstans. När du hör detta kan du anta att det här är sådana länder där alla med ett skuggigt förflutna kan köpa ett nytt liv om de muterar rätt tjänstemän, men du skulle ha fel.

Tyskland är högst upp på listan (ja, Tyskland!) Eftersom regeringen där inte inför CGT på tillgångar som hålls i mer än ett år. Tyska tillsynsmyndigheter ser inte bitcoin som en valuta, så beskatta inte heller det ur inkomstsynpunkt, medan alla bitcoin-transaktioner är undantagna från moms också.

Frankfurt, Tyskland. Upptagen att vara helt avslappnad med krypto. Bild via Shutterstock

Under tiden finns det inget CGT i Singapore, vilket innebär att de som trasslar på sina satsar är undantagna från att betala någon skatt på dem. Om du är ett företag baserat där som handlar krypto, kommer du att ådra dig inkomstskatt på eventuella vinster du gör. Du har en bra chans att kvalificerad för uppehållstillstånd i Singapore om du också är entreprenörstyp.

Om Singapore inte är hörnet av Sydostasien för dig, kan närliggande Malaysia vara en bättre satsning. CGT är inte heller en sak här, och inga andra skatter tas ut på kryptos eller deras transaktion.

Tillbaka i Europa har Portugal gjort krypto befriat från både moms och inkomstskatt för enskilda, även om företag är skattskyldiga för sina kryptovinster. Malta kommer under tiden att beskatta vinster från handel, men inte långvariga kryptotillgångar.

Lissabon, Portugal. En solig plats för att undvika kryptoskatter. Bild via Shutterstock

Schweiz är redan hem för några stora namn i krypto, inklusive Ethereum Foundation och Libra Association, men beskattar vinster från kryptogruva, professionell handel och löneinkomst. Men om du handlar enbart för din egen fördel är kryptovinster återigen undantagna från CGT. Som sagt, den schweiziska regeringen tar ut en total förmögenhetsskatt som inkluderar alla kryptobesparingar som en individ kan ha. Även levnadskostnaderna där är ganska skyhöga.

Slutligen är Vitryssland kanske inte högst upp på de flesta människors önskelista över platser att bo, men om du har krypto är det kanske värt att överväga. Både gruvdrift och innehav av krypto är skattebefriade fram till minst 2023, tack vare en lag från 2018 som legaliserar alla kryptorelaterade aktiviteter i landet. Lite utanför allfartsvägarna kanske, men då har de här skatterna en lång räckvidd.

Ett nödvändigt ont

Ingen gillar att betala skatt. Det har funnits för alltid och det kommer inte att försvinna. Det är sant att kryptos ankomst överraskade skattemyndigheter världen över, och åtminstone ett tag kunde dessa vinster hållas ur boken. Men inte längre. Det finns alldeles för mycket pengar på spel för att regeringar ska kunna ignorera kryptoutrymmet eller vänta på att det ska försvinna. Crypto är stora affärer, det är här för att stanna och så krafterna som vill ha sin bit av kakan.

Skattmannen kommer, åh ja det gör han. Bild via Shutterstock

IRS leder anklagelsen mot dem som vill undvika att betala skatt på sin krypto och med blockchain-analysexperter som stöder dem kommer det att vara omöjligt för alla utom den mest sofistikerade hodlern att hålla sina sats borta från nyfikna ögon. Männen i kostymer är inte några dårar och de blir lika kloka för allt som krypto har att erbjuda som resten av oss.

Många kommer att hävda att kryptovalutor bör erbjuda den enskilde friheten från den vanliga finansvärlden - en frihet som bör omfatta beskattning liksom allt annat. Andra kommer att påpeka att krypto bör handla om att bygga ett rättvisare samhälle - ett som kommer att förbli svårfångat om människor kan samla enorma rikedomar och inte tvingas dela det. Fan, det finns tillräckligt med sådana redan, behöver vi verkligen mer?

Debatten mellan libertärer (anti-taxxers?) Och de som ser det gamla behovet av beskattning kommer aldrig att lösas. Kanske även om vi alla kan hålla med Borta med vinden författaren Margaret Mitchell, som skrev i samma bok: 'Död, skatter och förlossning! Det finns aldrig någon lämplig tid för någon av dem. '

Utvalda bilder via Shutterstock

Källa: https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/