Bankavstämning vs. Boka försoning

I bokföring och ekonomihantering möter vi termerna "Bokavstämning" och "Bankavstämning". Dessa termer används ofta omväxlande, vilket leder till oklarheter om deras betydelser.

Bokavstämning fungerar som paraplybegreppet, och omfattar ett bredare spektrum av finansiell datamatchning som innebär att jämföra redovisningsposterna med siffror från andra finansiella dokument.

Bankavstämning är en delmängd av bokavstämning, där huvudbok siffror jämförs med posterna i en kontoutdrag.

Den här uppsatsen kommer att beskriva bokavstämning och dess typer, inklusive bankavstämning, och visa hur alla former av redovisningsavstämning är väsentliga för effektiv ekonomisk förvaltning.

Vad är bokavstämning?

Bokavstämning innebär jämförelse av olika typer av finansiella poster för ett företag. Dessa poster kan vara interna finansiella poster eller externa.

Företag upprätthåller olika interna register för att spåra sina finansiella aktiviteter korrekt och säkerställa efterlevnad av redovisningsstandarder. Några vanliga interna finansiella poster inkluderar:

· Bokföring

· Reskontrareskontra

· Leverantörsreskontra

· Journal för kassakvitton

· Kontantutbetalningsjournal

· Inventarier

· Anläggningstillgångsregister

· Löneregister

· Budgetar och prognoser

Externa finansiella dokument inkluderar register eller rapporter genererade av externa enheter som interagerar med företaget. Här är några exempel:

· Kontoutdrag

· Kreditkortsuttalanden

· Leverantörsfakturor

· Kundfakturor

· Låneavtal

· Hyresavtal

· Försäkringar

· Statliga skattemeddelanden.

Paraplytermen "Bokavstämning" inkluderar följande typer av matchningsprocesser:

Huvudbokavstämning: Huvudboken fungerar som grunden för bokavstämning. Revisorer jämför posterna i huvudboken med motsvarande siffror i dotterbolagsreskontra, journaler och andra interna poster.

Bankavstämning: Bankavstämning innebär att transaktioner som registrerats i företagets huvudbok matchas med de som anges på kontoutdraget för att verifiera alla transaktioner som behandlas av banken, inklusive insättningar, uttag, checkar och bankavgifter.

Kundreskontraavstämning: Kundreskontraposter stäms av genom att jämföra saldona i kundreskontran med beloppen som anges på kundfakturor och utdrag.

Leverantörsreskontraavstämning: Avstämning av leverantörsskulder innebär att verifiera att saldonen i leverantörsreskontran matchar de belopp som är skyldiga leverantörer och leverantörer enligt fakturor och utdrag.

Lageravstämning: Lagerposter stäms av genom att jämföra kvantiteter och värden av inventarier som anges i företagets register med fysiska lagerräkningar.

Avstämning av anläggningstillgångar: Anläggningstillgångsposter stäms av genom att jämföra informationen i anläggningstillgångsregistret med fysiska tillgångsinventeringar och avskrivningsscheman. Denna process säkerställer att anläggningstillgångar är korrekt redovisade och korrekt värderade i balansräkningen.

Löneavstämning: Löneposter stäms av genom att jämföra de anställdas ersättningar som anges i företagets lönesystem med data från tidrapporter, lönesatser och förmånsprogram. Eventuella avvikelser, såsom felaktiga beräkningar eller uteblivna betalningar, korrigeras.

Budget- och prognosavstämning: Faktiska ekonomiska resultat jämförs med budgeterade eller prognostiserade belopp för att utvärdera prestanda och identifiera avvikelser. Denna avstämningsprocess hjälper ledningen att förstå orsakerna till avvikelser från planerade mål och justera framtida planer därefter.

Vad är bankavstämning?

Bankavstämning är en delmängd av bokavstämning och innebär att transaktionerna som registrerats i organisationens huvudbok matchas mot de som dokumenteras på kontoutdraget.

Processen börjar vanligtvis med att stämma av det slutliga kassabalansen i företagets bokföring med det slutliga saldot som visas på kontoutdraget. Den här jämförelsen hjälper till att upptäcka skillnader som utestående checkar, insättningar under transport, bankavgifter, fel eller obehöriga transaktioner. När dessa avvikelser väl har identifierats undersöks och stäms av för att få de två balanserna överens.

Synergin mellan bankavstämning och bokavstämning

Som nämnts tidigare är bankavstämning en delmängd av bokavstämning. De andra typerna av bokavstämning (anges ovan) kan användas tillsammans med bankavstämning för att främja finansiell hygien och säkerställa noggrannheten och integriteten i ett företags finansiella register på flera sätt:

Stor bild: Bankavstämning kan bara bekräfta alla transaktioner som har utförts via banken, såsom checkar, banköverföringar etc. Transaktioner som involverar kreditkort och kontanter, till exempel, inte skulle återspeglas i kontoutdrag men måste beaktas. Andra typer av bokavstämning kan ta hänsyn till dessa och ge en helhetsbild av alla finansiella transaktioner.

Upptäcka avvikelser: Bankavstämning hjälper till att upptäcka utestående checkar, insättningar under transport och bankfel. Bokavstämning, å andra sidan, identifierar avvikelser mellan interna finansiella poster och andra finansiella dokument, såsom fakturor eller kvitton. Genom att kombinera dessa processer kan företag korsreferera flera källor till finansiell data för att upptäcka avvikelser mer effektivt och säkerställa riktigheten i deras register.

Förbättra intern kontroll: Bankavstämning och bokföring fungerar båda som viktiga interna kontrollmekanismer för att minimera risken för fel, bedrägerier eller obehöriga transaktioner.

Trendanalys: Företagets beslutsfattare kan ha en bättre uppfattning om hur pengar flödar in och ut ur företaget genom granskning av både interna och externa finansiella poster. Kurskorrigeringar kan därför tillämpas periodiskt för att maximera vinsten och minimera onödiga utgifter.

Ett exempel på synergin mellan bankavstämning och andra former av bokavstämning

Låt oss överväga ett hypotetiskt scenario som involverar ett detaljhandelsföretag som driver flera butiker över hela landet. Så här kan bankavstämning och andra former av bokavstämning hjälpa det.

Bankavstämning:

Företaget genomför månatliga bankavstämningar för att jämföra sina interna reskontraposter med kontoutdraget från dess finansinstitut.

Under en avstämning identifierar företaget utestående checkar som inte har röjts, insättningar på väg och bankavgifter som inte har registrerats i dess böcker.

Bolaget följer upp dessa avvikelser. Denna process hjälper till att förhindra övertrassering, säkerställer att företaget har tillräckliga medel för verksamheten och minimerar risken för ekonomiska fel eller bedrägerier.

Avstämning av kundfordringar:

Företaget stämmer regelbundet av sin kundreskontra med kundfakturor och utdrag för att säkerställa korrekt registrering av försäljning och utestående saldon.

När det finns avvikelser såsom outnyttjade betalningar, förfallna konton och fel i faktureringen åtgärdar företaget dem omgående. Detta förbättrar kassaflödeshanteringen, minskar osäkra fordringar och upprätthåller starka relationer med kunderna.

Lageravstämning:

Företaget genomför regelbundna avstämningar av sina lagerregister med fysiska lagerräkningar som utförs i sina butiker.

Om problem upptäcks, såsom skadade varor, eller fel i registrering av lagertransaktioner, följer företaget upp det. Detta minimerar lagerutbud, minskar transportkostnaderna och säkerställer effektiv lagerhantering.

Avstämning av leverantörsreskontra:

Företaget stämmer av sin leverantörsreskontra med leverantörsfakturor och utdrag för att säkerställa korrekt registrering av skulder och betalningar.

Genom att snabbt hantera avvikelser som dubbletter av fakturor, felaktig prissättning och sena betalningar upprätthåller företaget starka leverantörsrelationer, undviker förseningsavgifter och säkerställer att betalningsvillkoren efterlevs.

Användningen av nanonetter för bank- och bokavstämning

Letar du efter en avstämningsprogramvara?

Checka ut Nanonets försoning där du enkelt kan integrera Nanonets med dina befintliga verktyg för att omedelbart matcha dina böcker och identifiera avvikelser.

Integrera nanonetter

Stäm av bokslut på protokoll

Prova gratis

Nanonetter, en AI-driven automationsplattform, kan avsevärt effektivisera och förbättra både bankavstämning och andra typer av bokavstämningsprocesser på flera sätt:

Dataextrahera: Nanonets kan extrahera relevanta data från olika finansiella dokument, inklusive kontoutdrag, fakturor, kvitton och lagerregister. Genom att automatisera dataextraktionen eliminerar Nanonets behovet av manuell datainmatning, vilket minskar fel och påskyndar avstämningsprocessen.

Matchning och avstämning: Nanonets kan analysera extraherade data och matcha transaktioner över olika finansiella dokument, som att jämföra poster i kontoutdrag med poster i företagets reskontra. Genom att automatisera matchning och avstämning identifierar Nanonets avvikelser mer effektivt, vilket möjliggör snabb lösning och säkerställer noggrannhet i den finansiella rapporteringen.

Undantagshantering: Nanonetter kan flagga avvikelser eller anomalier som identifierats under avstämningsprocessen för vidare granskning av ekonomipersonal. Genom att automatisera undantagshanteringen gör Nanonets det möjligt för företag att fokusera sina resurser på att undersöka och lösa frågor som kräver mänskligt ingripande, effektivisera avstämningsprocessen och minska handläggningstiden.

Skalbarhet och effektivitet: Nanonets kan hantera stora volymer finansiell data snabbt och korrekt, vilket gör den väl lämpad för organisationer med komplexa avstämningsbehov eller höga transaktionsvolymer. Genom att automatisera repetitiva uppgifter kan Nanonets öka den operativa effektiviteten och skalbarheten, vilket gör att finansteam kan fokusera på strategiska initiativ och mervärdesaktiviteter.

Integration med befintliga system: Nanonets kan integreras sömlöst med befintlig bokföringsprogramvara, ERP-system och andra ekonomihanteringsverktyg, vilket underlättar datautbyte och automatisering av arbetsflöden. Genom att utnyttja befintlig infrastruktur minimerar Nanonets implementeringskostnader och störningar i affärsverksamheten, vilket säkerställer en smidig övergång till automatiserade avstämningsprocesser.

Kontinuerlig förbättring: Nanonets använder maskininlärningsalgoritmer för att kontinuerligt lära av tidigare avstämningsaktiviteter och förbättra dess noggrannhet och prestanda över tid. Genom att dra nytta av AI-drivna insikter hjälper Nanonets företag att identifiera trender, mönster och möjligheter till optimering, vilket förbättrar effektiviteten i avstämningsprocesser och driver kontinuerliga förbättringar av den finansiella verksamheten.

Ta bort

Även om termerna "bankavstämning" och "bokavstämning" ofta används omväxlande, måste det förstås att bankavstämning är en delmängd av bokavstämning. Att förstå detta förhållande gör det möjligt för organisationer att implementera omfattande ekonomihanteringsmetoder, vilket säkerställer noggrannhet och integritet i sina register samtidigt som tekniken utnyttjas för att effektivisera processer och öka effektiviteten.

• SEO-drivet innehåll och PR-distribution. Bli förstärkt idag.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrka dig själv. Tillgång här.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunskap förstärkt. Tillgång här.
• Platoesg. Kol, CleanTech, Energi, Miljö, Sol, Avfallshantering. Tillgång här.
• PlatoHealth. Biotech och kliniska prövningar Intelligence. Tillgång här.
• Källa: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/