E nos níveis mais altos, essas opções de investimento podem ser divididas em cinco formas principais.
1. Contas de poupança individuais (ISAs)
Contas de poupança individuais, ou ISAs, quase certamente serão o método de investimento mais amplamente reconhecido nesta lista. Introduzido em 1999, o termo ISA agora representa uma família de produtos que estão disponíveis para todos os poupadores no Reino Unido e permitem que eles se beneficiem de uma série de benefícios. O governo os criou para incentivar a poupança e o investimento, oferecendo generosas isenções fiscais. Com um ISA, você pode investir até £ 20,000 por ano sem pagar impostos sobre os investimentos. Desde a introdução das ISAs originais, o governo introduziu outros tipos, de modo que agora existem sete e os quatro principais são: Cash ISAs; Ações e ISAs de ações; ISAs vitalícios; e agora, ISAs de finanças inovadoras (IFISA).
O capital investido em um ISA é permitido crescer em um ambiente livre de impostos, o que significa que qualquer receita, seja juros para Innovative Finance ISAs ou dividendos ou crescimento de capital para S&S ISAs, estará isenta dos respectivos impostos.
Para os investidores, o S&S ISA permite que eles economizem e usem seu capital para apoiar empresas, ao mesmo tempo em que obtêm um retorno melhor do que por meio de outros produtos de economia e até ISAs de caixa, poupando o imposto que normalmente seria devido.
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Quando foram introduzidos, esses foram um dos meios mais atraentes para os poupadores em geral investirem seu capital para a eficiência fiscal. Isso fez com que as ISAs se tornassem um produto líder para a maioria das famílias, com 40% possuindo um ISA e apenas contas correntes sendo mantidas por uma proporção maior (93%).
No entanto, com taxas de juros historicamente baixas levando a baixos retornos sobre Cash ISAs e a introdução do Personal Savings Allowance, Cash ISAs são em muitos aspectos menos atraentes do que eram antes, com investidores capazes de economizar em produtos não-ISA e ainda não obrigados a pagar impostos.
Dito isso, um produto ISA que continua crescendo em popularidade é o IFISA. Introduzido em 2016, permite que os indivíduos usem parte, ou todo o seu subsídio anual de investimento ISA para emprestar fundos através do mercado de empréstimo peer to peer e comprar outros títulos baseados em dívida, obtendo os benefícios normais do ISA de juros isentos de impostos e ganhos de capital.
2. Pensões
A próxima - esperançosamente - uma maneira bem conhecida de investir de forma eficiente em termos de impostos é por meio de pensões. Contribuições de pensão até o subsídio anual de £ 40,000 - ou 100% de sua renda, se inferior - pode ser feito com isenção de impostos de acordo com a taxa de imposto de renda em vigor. Este subsídio atinge mais de £ 150,000, reduzindo em £ 1 para cada £ 2 acima dos £ 150,000. O efeito disso é que as contribuições são efetivamente isentas de impostos até o valor do seu subsídio anual.
Seu pote de pensão pode crescer em um ambiente livre de impostos, assim como com as ISAs, uma vez que você tenha pago para um plano de pensão, esse valor pode ser investido em ativos permitidos, que podem fornecer uma renda ou crescimento sem a necessidade de pagar impostos.
As Pensões Pessoais Auto-Investidas (SIPPs) e Pequenos Esquemas Autoadministrados (SSASs) são invólucros de pensão projetados para proprietários de empresas que são controlados pelos beneficiários do esquema e permitem que os membros invistam em uma ampla variedade de ativos para obter crescimento em seu investimento .
Tal como acontece com todos os esquemas de pensões, eles fornecem benefícios fiscais à taxa de imposto de renda em vigor, o que significa que uma contribuição de £ 100 custaria £ 80 de contribuinte de taxa básica e £ 55 de contribuinte de taxa adicional. Qualquer ganho obtido com os investimentos por meio desses esquemas estará livre de ganhos de capital, o que significa que quaisquer ações da pensão podem atingir um crescimento sem qualquer risco de pagar ganhos de capital quando forem vendidas.
Esquemas de capital de risco
Para leitores regulares do nosso conteúdo, você estará familiarizado com dois dos membros desta família de esquemas de investimento com eficiência fiscal - o Enterprise Investment Scheme (EIS) e o Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) - além de ter algum conhecimento do terceiro , Fundos de capital de risco (VCTs). Este grupo de esquemas oferece estruturas e benefícios fiscais semelhantes e são projetados para investimentos com eficiência fiscal em empresas em estágio inicial para promover o crescimento na próxima geração de empresas britânicas estimulantes e inovadoras.
Existem algumas maneiras pelas quais os investidores podem usar o EIS e o SEIS, e a abordagem usada por cada investidor irá variar dependendo de uma série de fatores, incluindo o valor a ser investido e sua aversão ao risco. Investidores experientes de alto patrimônio líquido ou anjos podem ficar mais felizes investindo diretamente em uma empresa e assumindo um papel ativo, mas, por outro lado, alguém novo em investir ou apenas procurando investir quantias menores pode preferir agrupar-se com um grande grupo de investidores com crowdfunding de capital, e pode usar uma plataforma online para investir.
3. Esquema de Investimento Empresarial (EIS)
O primeiro dos Esquemas de Capital de Risco, EIS foi criado como o sucessor do Esquema de Expansão de Negócios em 1994 e é projetado para promover o investimento em empresas não cotadas em estágio inicial. Embora o esquema tenha passado por uma série de mudanças ao longo dos anos, o objetivo principal permaneceu e o esquema foi bem-sucedido em garantir um fluxo constante de capital para as empresas que mais precisam dele, com mais de £ 16.2 bilhões de fundos arrecadados até outubro de 2017.
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Isso oferece aos investidores a capacidade de apoiar negócios não listados, que geralmente representam um risco mais alto devido ao seu estágio inicial e à falta de liquidez. Isso é compensado por uma série de benefícios fiscais, incluindo o título redução do imposto de renda de 30% sobre o valor do seu investimento, bem como diferimento das mais-valias sobre as mais-valias investidas e isenção sobre o crescimento alcançado. Para mitigar ainda mais o risco, As ações da EIS são elegíveis para alívio de perdas sobre o valor líquido investido, caso o investimento não dê retorno, reduzindo potencialmente a exposição total para 38.5%.
4. Esquema de Investimento da Empresa Semente (SEIS)
O irmão mais novo do EIS, o SEIS foi lançado em 2012 para atender às primeiras empresas em busca de investimento. Este esquema fornece suporte para os primeiros £ 150,000 de capital externo que uma empresa levanta nos primeiros dois anos de negociação. Em outubro de 2017, SEIS ajudou 6,665 empresas a levantar mais de £ 621 milhões em investimentos e oferece incentivos atraentes para investidores investirem nessas empresas em estágio inicial.
Representando este nível mais alto de risco para os investidores, as isenções fiscais SEIS são semelhantes, mas maior do que os do EIS, com redução do imposto de renda de 50% antecipadamente e redução do reinvestimento que permite aos investidores recuperar o alívio de 50% sobre um ganho reinvestido. Estes, juntamente com a isenção de ganhos de capital semelhantes na alienação e alívio de perdas, garantem uma exposição total potencial tão baixa quanto 13.5%. No entanto, deve ser enfatizado que estes são os primeiros dos primeiros negócios e, portanto, os mais arriscados, com liquidez limitada e uma espera potencialmente longa para uma saída, se houver.
5. Fundos de capital de risco
Mais primos do que irmãos dos esquemas empresariais, os ATVs têm uma estrutura ligeiramente diferente de investimento e permitem uma gama mais ampla de empresas, embora os benefícios possam ser semelhantes aos dois esquemas.
Lançado em 1994, logo após o EIS, um VCT é uma empresa listada em seu próprio direito que agrupa investimentos para distribuir para construir um portfólio gerenciado de investimentos em empresas elegíveis. Sendo uma estrutura de investimento administrada, o VCT manterá um portfólio diversificado de investimentos em empresas não listadas e listadas no AIM em estágio inicial em nome dos investidores.
Como essa estrutura permite o investimento em negócios em estágio ligeiramente posterior, os benefícios oferecidos são um pouco menos generosos, mas isso representa o perfil de risco reduzido dessas empresas. A redução do imposto de renda de 30% pode ser solicitada antecipadamente e os dividendos pagos não estão sujeitos ao imposto de renda sem afetar a sua provisão de dividendos para o ano. Da mesma forma, o crescimento alcançado não está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital; no entanto, o alívio de perdas oferecido por meio de investimentos mais focados no risco não está disponível para esta abordagem gerenciada.
Embora os VCTs sejam sempre uma abordagem gerenciada para investimentos com eficiência tributária, tanto o SEIS quanto o EIS oferecem a opção de investimento gerenciado ou direto. Ambos geralmente exigem que o investidor escolha como investir e avalie cuidadosamente cada oportunidade como parte de sua devida diligência. No entanto, para os investidores que desejam ter seus investimentos administrados, existem fundos SEIS e EIS disponíveis em muitas empresas.
Como o nome sugere, esses fundos investem exclusivamente em empresas elegíveis e todas as contribuições para o fundo proporcionam ao investidor as mesmas isenções fiscais, como se eles tivessem investido diretamente, incluindo isenção de imposto de renda e isenção de ganhos de capital na venda. No entanto, como seria de esperar, a abordagem gerenciada atrai taxas da empresa gestora, geralmente no momento do investimento e anualmente, o que às vezes pode ser uma quantia significativa durante a vida útil do investimento.
Essas três abordagens têm seus próprios limites, tanto em termos de tempo de manutenção (5 anos para VCTs e 3 anos para SEIS ou EIS), e o valor que pode ser investido em cada uma (£ 200,000 para VCTs, £ 100,000 para SEIS e para EIS , isso é mais complexo - há um limite anual de £ 1,000,000 a cada ano, mas mais £ 1,000,000 podem ser investidos se esse valor adicional for em uma empresa intensiva em conhecimento).
Fazendo um investimento eficiente em termos fiscais
Como você pode ver, existem várias maneiras de investir para fins fiscais eficientes, o que oferece uma ampla gama de opções para os investidores, dando-lhes a capacidade de fazer uma escolha adequada às suas próprias preferências e prioridades. Isso significa que os investidores, independentemente do valor que procuram investir ou se estão trabalhando principalmente para retorno ou impacto, podem fazê-lo com eficiência tributária, proporcionando-lhes maior oportunidade de retorno e mitigação de risco.
Fonte: https://blog.growthfunders.com/the-5-main-ways-to-make-tax-efficient-investments-in-the-uk
