Hulp nodig met uw cryptobelastingen tijdens het lange weekend? Uitchecken De Decrypt 2023 Amerikaanse belastinggids. Het is gratis en er is een leuke quiz aan het eind, zodat je een gratis Proof-of-Knowledge-certificaat kunt ontvangen in de vorm van een NFT.

Voor Amerikaanse burgers zijn er eigenlijk maar twee manieren om geen cryptobelasting te betalen op winstgevende transacties: afstand doen van uw staatsburgerschap of betaal ze gewoon niet. Gewoon niet betalen is een riskant voorstel dat ertoe kan leiden dat de Internal Revenue Service (IRS) achter u aan komt voor onbetaalde belastingen, achterstallige vergoedingen en boetes, en in sommige gevallen zelfs tot gevangenisstraf. Afstand doen van uw staatsburgerschap voor belastingdoeleinden is vrij ongebruikelijk en kan ook tot andere problemen leiden (zoals het onvermogen om een ​​visum te krijgen om weer toegang te krijgen tot de VS).

Er zijn echter enkele manieren waarop u de belastingen die u moet betalen op winstgevende cryptotransacties legaal kunt minimaliseren. Het eerste dat u moet doen, is proberen een uitstekende administratie bij te houden van al uw aankopen en verkopen. Behalve dat dit vereist is door de IRS, kunt u met gedetailleerde records verschillende implementeren methodes op kostenbasis en boekhoudkundige opties (hieronder in detail besproken).

Crypto-belastingminimalisering Tip # 1: houd een goede administratie bij

Een uitgebreid transactieoverzicht wordt een belastingpartij genoemd en moet het volgende bevatten: hoeveelheid crypto of digitale activa betrokken bij de transactie, waarde in fiat-valuta op het moment van aankoop (en de overeenkomstige datum), waarde in fiat op het moment dat de crypto werd verhandeld, verkocht of gebruikt om een ​​goed of dienst te kopen (en de bijbehorende datum).

Welke cryptotransacties zijn niet belastbaar?

Ter beoordeling, cryptotransacties die belastbaar zijn, omvatten het verkopen van crypto voor Amerikaanse dollars (USD) of een andere fiat-valuta, het verhandelen van de ene crypto voor een andere (zoals het inwisselen van ADA voor DOGE), of het kopen van een goed of dienst met cryptocurrency; dit geldt wanneer de handel of aankoop resulteert in een nettowinst. Zelfs als de transactie tot een nettoverlies heeft geleid, moet dit worden geregistreerd om aan de regels te voldoen - en om te profiteren van kapitaalverliezen die uw belastingaanslag kunnen verlagen. 

Hier is een lijst met dingen die zijn niet belastbaar:

1. Het kopen van crypto met fiat is niet belastbaar totdat u het verkoopt, verhandelt of gebruikt om een ​​aankoop te doen. Zonder een van deze handelingen is er geen belastbaar feit.
2. Het schenken van crypto aan een vriend of familielid is geen belastbare gebeurtenis indien gedaan onder de toegestane limiet. Giften boven de tegemoetkoming zijn onderworpen aan schenkbelasting. 
3. Het schenken van crypto aan een belastingvrije organisatie (zoals een non-profitorganisatie) is geen belastbare gebeurtenis indien goed gedaan. Schenkingen van meer dan $ 500 moeten worden genoteerd op formulier 8283. Dit is een fiscaal aftrekbare schenking en het aftrekbedrag hangt af van hoe lang u het bezit hebt gehad dat u heeft geschonken.
4. Het overboeken van crypto tussen je eigen wallets is niet belastbaar. Bijvoorbeeld als u koopt etherische klassieker (ETC) van een crypto-exchange en stuur het naar een niet-bewarende softwareportemonnee (Exodus, Atomic) dit is geen belastbare gebeurtenis; het is slechts een overdracht. U kunt deze ETC vervolgens op uw softwareportemonnee nemen en deze gratis naar een hardwareportemonnee (Ledger, Trezor) sturen. Later kunt u het terugbrengen naar de beurs waar u het oorspronkelijk hebt ingetrokken (misschien om het op een later tijdstip te verkopen). Geen van deze handelingen zijn belastbare gebeurtenissen.

Hoewel niet belastbaar, moet het kopen van crypto en het schenken ervan (aan een persoon of organisatie) worden geregistreerd, zodat uw transactiegegevens nauwkeurig kunnen zijn. Wallet-to-wallet-overdrachten hoeven niet noodzakelijkerwijs te worden geregistreerd, maar sommigen houden deze transacties bij om rekening te houden met verschillen in het bezit van crypto's die kunnen optreden als gevolg van transactiekosten op bepaalde blockchain-protocollen.

Crypto-boekhoudingstactieken en -voorwaarden

Hoewel we eerder hebben besproken hoe vermogenswinsten op korte en lange termijn tegen verschillende tarieven in rekening worden gebracht, moeten we dieper ingaan op de manier waarop deze winsten worden berekend en op de opties die u moet overwegen bij het verkopen van activa, op voorwaarde dat u een goede administratie bijhoudt.

Marktwaarde

De marktprijs of spotprijs waarvoor een crypto-activum op een bepaald moment kan worden verkocht, wordt voor boekhoudkundige doeleinden de reële marktwaarde (FMV) genoemd. De FMV van een crypto-actief moet worden gebruikt bij het rapporteren van meerwaarden en verliezen. In de VS wordt de FMV omgezet naar USD bij zowel verkopen, aankopen als crypto-naar-crypto-transacties. Als u transacties en transacties uitvoert op een gecentraliseerde crypto-uitwisseling (CEX), hebben ze meestal ingebouwde tools die u kunnen helpen bij het maken van cryptotransactierapporten die de FMV bevatten. U kunt de FMV ook berekenen door de transactiedatum en -tijd te vergelijken met de spotprijs die wordt vermeld op cryptomarktsites zoals CoinMarketCap en CoinGecko.

Handels- en transactiekosten

Aan veel crypto-aankopen en -transacties zijn kosten verbonden. Dit kunnen transactiekosten zijn (betaald aan een blockchain-protocol zoals Bitcoin) of een vergoeding die wordt betaald aan de crypto-uitwisseling die u gebruikt. Over het algemeen kunnen deze vergoedingen aan uw kostenbasis worden toegevoegd om uw belastingaanslag te verlagen (door uw meerwaarden te verlagen of uw minderwaarden te vergroten).

Kostenbasismethoden

In andere landen wordt de kostenbasismethode die vereist kan zijn bij het rapporteren van verkopen, gemiddelde kostprijsberekening genoemd. Dit betekent dat als u in de loop van de tijd meerdere aankopen van een identiek crypto-activum heeft gedaan, u het gemiddelde ervan moet nemen om de eerlijke marktprijs te krijgen die u gaat gebruiken. Met de IRS kunt u kiezen uit verschillende methoden waarmee u uw beleggingsrendement na belastingen kunt maximaliseren.

Stel je voor dat een crypto-investeerder vier keer een volledige BTC kocht en $ 5,000 betaalde; $ 15,000; $ 25,000; en $ 50,000; respectievelijk. Laten we zeggen dat ze eerst de $ 5,000 BTC kochten, de $ 50,000 BTC als tweede, de $ 15,000 BTC als derde en de $ 25,000 BTC als laatste. Hier volgen enkele kostenbasisopties in dit scenario:

• Gemiddelde kostenbasis (ACB): Aangezien de vier aankopen voor een gelijk aantal BTC zijn, is de kostenbasis simpelweg de totale aankoopprijs gedeeld door vier; dit komt overeen met een kostenbasis van $23,750 per BTC. Een van de vele opties om uit te kiezen in de VS, landen als Canada en het VK staan ​​alleen deze kostenbasismethode toe.

• Eerst binnen, eerst uit (FIFO): De eerst gekochte activa zijn de eersten die worden verkocht. Met deze methode zou dit een BTC-kostenbasis van $ 5,000 zijn.

• Laatste in, eerste uit (LIFO): De laatst aangekochte activa worden als eerste verkocht. Dit zou neerkomen op een BTC-kostenbasis van $ 25,000 met deze methode.

• Hoogste in, eerst uit (HIFO): De activa die het meest kosten, worden het eerst verkocht. Dit zou neerkomen op een kostenbasis van $ 50,000 BTC.

• Laagste kosten, als eerste uit (LCFO): De aankoop die het minst kost, wordt als eerste verkocht. Dit zou neerkomen op een kostenbasis van $ 5,000 BTC. Omdat de goedkoopste aankoop ook de eerste was, is deze kostenbasis hetzelfde als het gebruik van FIFO in dit scenario.

• Specifieke identificatie: Als u een gedegen administratie bijhoudt, kunt u eenvoudig kiezen met welke inkoop u uw kostenbasis wilt berekenen. In ons voorbeeld heeft u vier keuzes wat uw kostenbasis zal zijn.

Hoe u ervoor kiest om uw kostenbasis te berekenen, is geheel aan u. Welke kostengrondslag voor u het meest geschikt is, hangt af van uw inkomen, uw overige beleggingen en tal van andere overwegingen. Misschien wilt u uw rendement maximaliseren, uw belastingaanslag minimaliseren of zelfs met verlies verkopen om meerwaarden in andere delen van uw portefeuille te compenseren.

Hoewel het uw beslissing is hoe u uw kostenbasis berekent, moet u elk jaar één methode gebruiken; u kunt geen methoden kiezen en kiezen voor afzonderlijke items. U kunt bijvoorbeeld niet LCFO gebruiken voor uw aandelen, ACB voor uw BTC, FIFO voor uw ETC en LIFO voor uw ADA. Hoewel creatief (en waarschijnlijk een geweldige manier om uw belastingen nog meer te verlagen), moet u zich houden aan één boekhoudmethode voor al uw activa gedurende het kalenderjaar. Aan de positieve kant kunt u uw kostenbasismethode elk jaar wijzigen om in dat kalenderjaar te doen wat voor u het meest voordelig is.

Vermogenswinstbelastingen en overwegingen voor de inkomensgroep

Wanneer u ernaar streeft uw cryptobelastingen te minimaliseren, is het de moeite waard om na te denken over uw indieningsstatus, uw inkomstenbelastingschijf en hoe potentiële verkopen u al dan niet naar een andere belastingschijf kunnen brengen. Voordat we dit verder toelichten, is het de moeite waard om naar de huidige belastingtarieven te kijken.

Deze grafiek toont zowel de kortetermijnmeerwaarden als de belastbare inkomstenbelastingschijven voor 2023:

Deze grafiek toont het vermogenswinstpercentage op lange termijn voor 2023 voor belastbaar inkomen:

Laten we enkele voorbeeldscenario's doornemen waarbij wat u verkoopt, de kostenbasis die u kiest, uw behoeften en hoe dicht u bij een andere belastingschijf zit, een rol kunnen spelen bij uw beslissing. Deze scenario's zijn bedoeld voor het indienen van belastingen voor 2023. De scenario's voor 2022 lijken erg op elkaar, maar de belastingschijven wijken iets af van de bovenstaande grafieken. Het langetermijnwinstpercentage van 2022% voor 0 stopt bijvoorbeeld bij $ 41,675 (in tegenstelling tot een hogere limiet van $ 44,625 voor 2023).

Scenario 1:

Investeerder ABC (filing single) investeert al acht jaar in cryptocurrency. ABC heeft een jaarsalaris van $ 183,000 en heeft een cryptoportfolio van verschillende projecten die ABC al enkele jaren koopt. Op basis van de huidige marktprijs heeft ABC de mogelijkheid om een ​​deel van hun BTC te verkopen met winst of verlies. ABC besluit te verkopen voor een nettoverlies van ongeveer $ 6,000 op basis van HIFO-kosten. Door dit verlies kan ABC een strategie voor het oogsten van belastingverliezen implementeren die hun verdiende inkomen met maximaal $ 3,000 zal verminderen. Volgens de bovenstaande grafiek zou dit hun belastingtarief verlagen van 32% naar 24%. ABC kan de andere $ 3,000 aan verliezen doorrollen om volgend jaar dezelfde strategie te implementeren (of ze gebruiken om meerwaarden te compenseren).

Scenario 2:

Investeerders DEF en GHI zijn getrouwd en dienen gezamenlijk een aanvraag in. Normaal verdienen ze ongeveer $ 120,000 gecombineerd inkomen, ze ervaren een onverwachte neergang die resulteert in een gecombineerd salaris van $ 60,000. Ze besluiten van de gelegenheid gebruik te maken om een ​​deel van hun langlopende cryptobezit te verkopen. Met dit gecombineerde inkomen kunnen ze belastingvrij crypto verkopen voor maximaal $ 29,250 aan winst. In een typisch jaar (boven de gecombineerde inkomensdrempel van $ 89,250) zouden ze 15% belasting op deze winst moeten betalen, wat hen meer dan $ 4,000 aan vermogenswinstbelasting op de lange termijn bespaart.

Bepaal wat goed voor u is

Er zijn veel te veel overwegingen om u elk mogelijk scenario te geven - maar hier is er nog een. U kunt – en wilt – substantiële cryptowinsten op de lange termijn oogsten. Als u ze echter allemaal in één kalenderjaar oogst, stijgt uw belastingtarief op langetermijnwinsten van 15% naar 20%. U realiseert zich dat u ogenschijnlijk uw crypto in vijf gelijke termijnen zou kunnen verkopen om aan een belastingtarief van 15% te blijven als de omstandigheden aanhouden. Wat zou jij doen in dit scenario?

Zou u alles verkopen en uw winst vastleggen, maar het hogere belastingtarief betalen? Zou u besluiten dit jaar een deel te verkopen om een ​​lager belastingtarief te betalen, maar het risico nemen dat deze winsten de komende jaren afnemen of verdwijnen? Een beslissing nemen in een scenario als dit is niet eenvoudig; zelfs enkele van de beste crypto-hedgefondsen hebben moeite om de cryptomarkten te timen of het marktsentiment te bepalen. Om deze redenen moeten alle strategieën om uw rendement te maximaliseren en uw verliezen te minimaliseren rekening houden met de risico-opbrengstverhouding en de voor- en nadelen van verschillende investeringsbeslissingen. Dit kunt u zelf doen, of onder begeleiding van een beleggings- of belastingadviseur.

Spiek briefje:

• Door nauwkeurige en gedetailleerde gegevens over cryptotransacties bij te houden, kunt u uw belastingverplichtingen minimaliseren en uw investeringsrendement maximaliseren.
• Het schenken van crypto kan een fiscaal aftrekbare schenking zijn, mits correct gedaan.
• Handels- en transactiekosten kunnen aan uw kostenbasis worden toegevoegd bij het berekenen van de reële marktwaarde.
• Er zijn verschillende kostenbasismethoden die u kunt gebruiken bij het indienen van uw belastingen. De beste methode kan gebaseerd zijn op uw persoonlijke situatie en persoonlijke voorkeuren.

Disclaimer: deze crypto-belastingreeks is louter voor informatieve doeleinden en mag niet worden beschouwd als juridisch of fiscaal advies. Vraag de diensten van een crypto-expert gecertificeerde openbare accountant, belastingadviseur of advocaat als u verdere begeleiding nodig heeft.

• Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
• Bron: https://decrypt.co/resources/dont-overpay-your-crypto-taxes-decrypt-learn-article