Op 8 december 2022 heeft de Europese Commissie een belangrijke stap gezet in de richting van modernisering en het maken van de EU-belasting over de toegevoegde waarde (btw) systeem meer weerbaar tegen fraude door de Btw in het voorstel voor het digitale tijdperk (ViDA).
Het doel is om gebruik te maken van moderne technologie om het aanzienlijke verlies van btw-inkomsten ervaren door de lidstaten – maar liefst 93 miljard euro in 2020, volgens de Btw-kloofrapport 2022.
A aanzienlijk deel van dit tekort wordt direct aan gekoppeld Btw-fraude geassocieerd met handel binnen de EU, belasting ontduiking, belastingontduiking en optimalisatie praktijken. Bovendien kan de huidige btw-regeling dat wel zijn belastend voor bedrijvenin het bijzonder MKB, schaalvergrotingen, en degenen die werken grensoverschrijdende.
Het voorstel beoogt aan te pakken BTW-gerelateerde uitdagingen die voortvloeien uit de groei van de platformeconomie en om de Btw-stelsel efficiënter voor bedrijven. Het stelt de volgende maatregelen voor:
- Standaard digitale rapportagevereisten en e-invoicing on intracommunautair transacties
- New BTW behandeling van de platformeconomie
- Verlaag de btw-registratievereisten door de invoering van een enkelvoudige btw-registratie
Hieronder gaan we hier dieper op in kritieke gebieden en verken de implicaties ervan voor eCommerce-bedrijven, naast bruikbare stappen die bedrijven kunnen nemen om zich op deze veranderingen voor te bereiden.
Introductie van een enkele btw-registratie in de hele EU
De Europese Commissie streeft ernaar de btw-regels van de EU moderniseren door zijn “ViDA-initiatief” – een actieplan voor eerlijk en eenvoudige belasting in de hele EU. Het voorgestelde pakket heeft tot doel de btw-efficiëntie te vergroten en tegelijkertijd de btw-fraude terug te dringen.
Belangrijkste voorstel - De 3 richtingen
De belangrijke voorstellen in de BTW in het Digital Age-pakket omvatten drie kritieke gebieden:
- Realtime digitale rapportage gebaseerd op e-invoicing voor grensoverschrijdende bedrijven in de EU. Deze actie heeft tot doel btw-fraude aanpakken, lager administratief en nalevingskosten en verenigen de huidige nationale systemen in de hele EU.
- Nieuwe regelgeving voor btw in personenvervoer en accommodatieplatforms voor de korte termijn, waardoor ze verantwoordelijk worden voor het innen en afdragen van btw – verdere eenmaking van de EU en vereenvoudiging van de btw-naleving voor het mkb.
- De invoering van één btw-registratie mogelijk maken ondernemingen naar slechts één keer voor de btw registreren doeleinden voor de hele EU. Dit zal gebeuren door middel van een single online portaal in één taal, waardoor het proces wordt gestroomlijnd en de btw-inning efficiënter wordt.
E-factuur – Fasen
Een cruciaal aspect van het voorstel is de invoering van e-facturatie, die in twee fasen zal plaatsvinden. De Commissie definieert een "e-factuur" als eventuele factuur, overdraagbare, en / of ontvangen een gestructureerde elektronisch formaat dat automatische en elektronische verwerking mogelijk maakt.
- Tijdens de eerste fase, die begint op 1 januari 2024, hebben de lidstaten de mogelijkheid om e-facturatieverplichtingen opleggen na Europese norm EN 16931. Bestaande e-facturatiemodellen die momenteel verplichte pre-autorisatie vereisen or verificatie wordt begin 2028 stopgezet.
- In de tweede fase, starten 1 januari 2028, e-facturatie in een gestructureerd formaat zal worden standaard standaard, met door de lidstaten toegestane uitzonderingen maar niet voor transacties die onderworpen zijn aan e-rapportage, zoals B2B-goederen binnen de EU en Diensten . Dit voorstel is een stap voorwaarts in het harmoniseren van het gebruik van de huidige technologieën en het moderniseren van de EU-btw-regels.
Vereisten Digitale Rapportage (DRR)
Parallel aan de uitrol van de tweede fase van e-facturering zullen er enkele volgen nieuwe regels voor bedrijven die handel over de EU-grenzen heen. Het oude systeem, dat werd samenvattende verklaringen genoemd, wordt vervangen door een nieuwe Digitaal Meldingssysteem (DRR). Deze wijziging wordt aangebracht om ploffraude te helpen voorkomen.
De DRR dezelfde transacties dekken als het oude systeem, maar het zal ook leveringen van goederen omvatten en diensten onderwerp aan de binnenlandse verleggingsregeling.
Onder het nieuwe systeem moeten bedrijven dezelfde gegevens inleveren als voorheen, maar het zal zijn op transactiebasis, in plaats van geaggregeerd per klant. Deze gegevens zullen moeten zijn elektronisch verstuurd, met behulp van een systeem dat wordt aangeboden door de relevante EU-regering.
De lidstaten hebben de mogelijkheid om extra formaten te kiezen over hoe ze de gegevens willen ontvangen, zolang ze voldoen aan de huidige Europese norm. Ondernemingen kunnen zelf hun gegevens doorgeven, of ze kunnen een derde partij om het voor hen te doen.
Het is mogelijk dat sommige EU-landen Mag ook vereisen dat bedrijven de DRR voor huishoudelijk gebruik gebruiken transacties, niet alleen grensoverschrijdende. Het doel is dat alle EU-landen die hebben dezelfde eisen voor digitale rapportage in 2028.
Platformeconomie
Ook de Europese Commissie staat op scherp de uitdagingen aangaan van de platformeconomie.
Als je niet op de hoogte bent, "platformeconomie" verwijst naar bedrijven die opereren via digitale platformen zoals Airbnb en Uber. Voorgestelde veranderingen kunnen van invloed zijn op de manier waarop deze bedrijven worden belast. De wijzigingen verduidelijken met name dat diensten die door deze platforms worden geleverd, aan niet-belastingplichtigen worden beschouwd als bemiddelingsdiensten (geen elektronisch geleverde diensten) en zal in de EU btw worden geheven.
Bovendien zullen de platforms zijn verplicht BTW in rekening te brengen on accommodatie en personenvervoer diensten als de leverancier dat niet zelf doet.
Consumenten die deze platforms gebruiken mogelijk iets hogere prijzen zien vanwege de toegevoegde btw, terwijl bedrijven die via deze platforms actief zijn, op de hoogte moeten blijven van deze veranderingen om ervoor te zorgen dat ze voldoen aan nieuwe regelgeving.
Het is belangrijk op te merken dat deze veranderingen bevinden zich nog in de voorstelfase en zijn nog niet in steen gebeiteld. Het is echter altijd verstandig om op de hoogte te blijven van mogelijke veranderingen die van invloed kunnen zijn op de manier waarop we zaken doen in het digitale tijdperk.
E-commerce
Vanaf Januari 1st, 2025, een nieuw systeem ingevoerd die het voor bedrijven gemakkelijker zal maken om goederen te verkopen en te vervoeren binnen EU-lidstaten.
Deze verandering zal naar verwachting verminder de administratieve rompslomp geassocieerd met Grensoverschrijdende handel en ervoor te zorgen dat bedrijven een eerlijke kans krijgen om op de markt te concurreren.
Een van de veranderingen zal zijn de verlenging van de reikwijdte van de Union OSS-regeling, om bepaalde B2C-leveringen van goederen op te nemen.
Een andere belangrijke verandering is invoering van een verplicht verleggingsmechanisme voor B2B-transacties waar de leverancier is niet gevestigd in het land waar btw van toepassing is en de klant heeft wel een btw-identificatienummer in dat land.
Tot slot, een nieuwe, bredere OSS-vereenvoudigingsregeling voor de overbrenging van eigen goederen zal worden ingevoerd, waaronder ook de overbrenging van eigen goederen van de ene lidstaat naar de andere zal vallen tijdens de verkoop aan consumenten.
Over het algemeen zijn deze wijzigingen bedoeld om een rechtvaardiger en transparanter eCommerce-systeem voor alle betrokken partijen. Als bedrijfseigenaar is het essentieel om op de hoogte te blijven van deze veranderingen om ervoor te zorgen dat u weloverwogen beslissingen neemt.
Te volgen stappen
Wat bedrijven kunnen doen om zich op deze veranderingen voor te bereiden
Hier zijn enkele stappen die u moet volgen om ervoor te zorgen dat uw bedrijf is klaar voor de veranderingen komen:
Stap 1: Blijf op de hoogte
Zoals met alles in het bedrijfsleven, is het cruciaal up-to-date te blijven over de komende wijzigingen die door de Commissie worden voorgesteld. Om deze veranderingen effectief te beheren, zouden bedrijven moeten overwegen om gespecialiseerde software or externe ondersteuning zoeken helpen bij het beheer van de steeds meer e-facturatie en digitale rapportageverplichtingen – voorbereid zijn op en zich houden aan de nieuwe regelgeving is essentieel voor naleving.
Stap 2: Beoordeel de impact
Het is cruciaal om te evalueren hoe deze regelgeving uw activiteiten in elke lidstaat zal beïnvloeden.
als u zorgen voor tijdelijke opvang or diensten voor personenvervoer, is het absoluut noodzakelijk dat u grondig analyseer het potentieel implicaties van de “deemed supplier”-regels op uw btw-processen.
Dit geldt ook voor online marktplaatsen die goederen verkopen binnen de EU en goederen vervoeren tussen landen.
Stap 3: Controleer bestaande btw-registraties
Als je producten online verkopen, is het belangrijk om te begrijpen hoe de uitgebreide OSS, (One Stop Shop)-regeling kan gevolgen hebben voor uw btw-registraties. Jij misschien vindt u zelfs dat u geen lokale btw meer nodig heeft registraties en kan overwegen om ze kwijt te raken.
Plus, als je dat bent het verplaatsen van uw eigen voorraad binnen de EU, zou het nieuwe OSS-schema een grote hulp kunnen zijn.
Stap 4: anticipeer op veranderingen
Als uw bedrijf levert B2C or Zakelijk binnen de EU-landen is het essentieel op te merken het voorgestelde verplichte verleggingsmechanisme voor dergelijke leveringen. Het is cruciaal om op deze veranderingen te anticiperen en uw bedrijfsprocessen hierop aan te passen.
Nieuwe verplichtingen voor belastingbetalers die betrokken zijn bij handel binnen de EU
Als laatste opmerking is het belangrijk om te onthouden dat al deze nieuwe veranderingen zal een hebben grote impact op het bedrijfsleven betrokken bij handel binnen de EU. Het aantal EU-lidstaten die e-facturatie (en digitale rapportage) introduceren, zullen de komende jaren toenemen. Bedrijven zullen hebben bijhouden van deze ontwikkelingen anticiperen op de impact in de business voor de landen waarin ze actief zijn, en hoe ze al deze aanvullende verplichtingen kunnen implementeren.
Conclusie
De voorgestelde wijzigingen in het btw-stelsel van de EU streven naar modernisering en processen stroomlijnen, gebruik maken van digitale technologie naar btw-fraude tegen te gaan en zakelijke naleving vereenvoudigen. Met de integratie van e-facturatie, bijgewerkte btw-regels en eenmalige btw-registratie, bedrijven moeten begrijpen deze wijzigingen en bereid u dienovereenkomstig voor.
Aangezien alles online gaat, is het van cruciaal belang om op de hoogte te blijven van nieuwe ontwikkelingen om ervoor te zorgen dat uw bedrijf soepel en succesvol loopt. Herinneren, voorbereid zijn en flexibel zijn zijn de geheimen om het goed te doen in deze steeds veranderende digitale wereld.
- Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
- PlatoData.Network Verticale generatieve AI. Versterk jezelf. Toegang hier.
- PlatoAiStream. Web3-intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
- PlatoESG. Automotive / EV's, carbon, CleanTech, Energie, Milieu, Zonne, Afvalbeheer. Toegang hier.
- BlockOffsets. Eigendom voor milieucompensatie moderniseren. Toegang hier.
- Bron: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/
