Beleggers beleggen liever in Delaware C Corps waardoor oprichters geen persoonlijke belastingverliezen kunnen nemen voor vroege uitgaven. Veel oprichters komen in de verleiding om een S-Corp-verkiezing te houden die een doorbelastingbehandeling mogelijk maakt die vergelijkbaar is met die van een LLC. Hoewel dat in het begin een kleine kortetermijnwinst zou kunnen zijn, kan het een veel grotere winst in gevaar brengen belastingvrije winst in de toekomst ($10M+). De meeste typische startups moeten vermijden dat ze aan hun fiscale behandeling sleutelen; Als het echt belangrijk lijkt, kunt u het beste een professional inschakelen.
De S-Corp-verkiezing uitgelegd
De Internal Revenue Code (IRC) biedt C-Corporations de mogelijkheid om de pass-through-status te kiezen: ze kunnen eenvoudigweg formulier 2553 indienen, waardoor de C-Corporation verandert in een ‘Small Business Corporation’, in de volksmond bekend als een S-Corporation.
Om in aanmerking te komen, mag een bedrijf niet binnen bepaalde sectoren opereren en moet het minder dan 100 aandeelhouders hebben, die allemaal individuen zijn (of “bepaalde trusts” en landgoederen) in plaats van bedrijven of partnerschappen, en die allemaal inwoners zijn van de Verenigde Staten. Bovendien kan een S-Corporation slechts één aandelenklasse hebben.
Een startup opbouwen is lastig. Mission Control helpt u uw koers uit te stippelen.
Dit maakt een S-Corp perfect voor een in eerste instantie door de oprichter gefinancierde startup. Schrijf een aantal vroege verliezen af, en wanneer uw eerste investeerders arriveren, laat u eenvoudigweg uw S-Corporation-verkiezing vallen en verandert u in een investeerdervriendelijke C-Corp met de mogelijkheid om de preferente aandelen uit te geven die zij willen kopen. Bovendien doen professionele beleggers vaak investeringen via een bedrijf of partnerschap, wat beide dealbreakers zijn voor de S-Corp-status.
Hoe mooi de Sub-chapter S-verkiezing ook het belastingprobleem oplost, het blijkt dat er feitelijk miljoenen redenen zijn waarom een snelgroeiende oprichter direct als C-Corp wil beginnen en dat ook wil blijven.
Waarom je in plaats daarvan een C-corp zou willen zijn
C-Corps kan belastingen op maximaal tien miljoen dollar of meer van uw persoonlijke winst elimineren. Onder bepaalde omstandigheden tellen aandelen uitgegeven door C-Corporations als Qualified Small Business Stock (QSBS) – en na vijf jaar eigendom kan de winst op de waarde van deze aandelen worden afgeschreven van de persoonlijke belastingen van de aandeelhouder tot maximaal $ 10,000,000 of 10x de door de aandeelhouder aangepaste basis in de aandelen, welke het grootst is.
De kicker? S-Corp-aandelen komen niet in aanmerking voor dit voordeel, en dat geldt ook voor enige vorm van eigen vermogen in een LLC. Bovendien moet het bedrijf een C-Corp zijn gedurende voldoende tijd voor de gehele bezitsperiode van vijf jaar. Dit is puur een voordeel voor C-Corporations, en daarom kiezen snelgroeiende ondernemers – ondernemers die optimaliseren voor een exit of een beursintroductie – voor de C-Corp-aanpak.
Er kunnen een select aantal gevallen zijn waarin een S-Corp-verkiezing zinvol is voor uw startup (bijvoorbeeld een kapitaalintensief bedrijf met buitensporige vroege verliezen), maar als u dit overweegt, weet dan dat er veel nuances en andere belangrijke gevolgen zijn waarmee u rekening moet houden. Als u iets niet-standaard probeert, kunt u het beste samenwerken met professionele juridische adviseurs en accountants. Er is heel weinig juridisch precedent voor wat als “voldoende alles” geldt voor die bewaarperiode, dus proberen schattig te zijn met timing is riskant; Praat met een advocaat voordat u iets indient.
Uiteindelijk is dit de vraag die alle startups die de LLC- of S-Corp-status overwegen, moeten beantwoorden: is de mogelijkheid om dit jaar een klein bedrag aan belastingen te besparen die zijn afgetrokken van uw persoonlijke inkomen het waard om mogelijk belasting te betalen over maximaal tien miljoen dollar aan winst als je het groot maakt?
Hoe missiecontrole kan helpen
Tijdens onze begeleidingssessies rijzen er vaak vragen over S-Corp, vooral over de aandelen van de oprichters en de fiscale implicaties. Onlangs organiseerden we in Mission Control een gespecialiseerde vraag- en antwoordsessie met belastingexpert Bert Wilson van KMK-ondernemingen. Deze exclusieve diepgaande sessie is bedoeld om oprichters duidelijkheid te bieden over verschillende belastingoverwegingen en om eventuele slepende vragen of zorgen aan te pakken. In tegenstelling tot een typisch webinar gaf deze intieme sessie ons publiek de mogelijkheid om direct deel te nemen en bruikbare inzichten te ontvangen.
Ook jij hebt toegang tot Gust's eigen speciale startup-ondersteuningsprogramma, Mission Control. Het is op maat gemaakt om de ruis te doorbreken en betaalbare toegang te bieden tot experts die al uw vragen over onderwerpen als S-Corps en QSBS kunnen beantwoorden.
Een startup opbouwen is lastig. Mission Control helpt u uw koers uit te stippelen.
Dit artikel is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden en vormt geen fiscaal, boekhoudkundig of juridisch advies. Ieders situatie is anders! Raadpleeg voor advies in het licht van uw unieke omstandigheden een belastingadviseur, accountant of advocaat.
- Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
- PlatoData.Network Verticale generatieve AI. Versterk jezelf. Toegang hier.
- PlatoAiStream. Web3-intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
- PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Milieu, Zonne, Afvalbeheer. Toegang hier.
- Plato Gezondheid. Intelligentie op het gebied van biotech en klinische proeven. Toegang hier.
- Bron: https://gust.com/blog/the-misleading-attractiveness-of-s-corp-elections/
