In een oogwenk is de digitale goederenmarkt is snel geëxplodeerd van een nichesector naar een groot deel van de sector e-commerce landschap. Gewaardeerd op ruim zes biljoen dollar vanaf 2023 – dat aantal zal naar verwachting groeien tot ruim negen biljoen in 2027.

Deze snelle groei heeft een revolutie teweeggebracht in de manier waarop consumenten winkelen en regeringen gestuurd wereldwijd in een razernij, in een poging hun aan te passen fiscaal beleid om deze nieuwe realiteit bij te houden.

Het resultaat? Een ingewikkelde reeks regels en voorschriften die de Noord-Amerikaanse markten bestrijken: de Verenigde Staten en Canada. Om olie op het vuur te gooien, heeft elke staat/provincie zijn eigen variaties op de belastingregels online verkopers zich op het hoofd krabben van verwarring en frustratie.

Ons doel met deze blogpost is om enig licht te werpen op deze complexe kwestie, door een scala aan informatie over de Noord-Amerikaanse markten te behandelen.

Dit is uw startpunt als u overweegt uw bedrijf naar deze regio's uit te breiden.

Digitale goederen: wat zijn het en hoe worden ze belast?

De uitdaging met digitale goederen belasten komt voort uit hun aard: ze zijn ongrijpbaar en kunnen direct over de grenzen heen worden geleverd. Dit maakt het moeilijk om te bepalen waar de verkoop daadwerkelijk heeft plaatsgevonden en welke overheid de belasting moet innen.

Als een persoon in Duitsland bijvoorbeeld een nummer downloadt van een in de VS gevestigd muziekplatform, wie moet de belasting innen? Moet het Duitsland zijn, waar de consument zich bevindt, of de VS, waar het platform is gevestigd?

Verschillende landen hebben verschillende regels, en dit kan tot verwarring leiden bij bedrijven die digitaal verkopen goederen internationaal. Mogelijk moeten zij hieraan voldoen meerdere belastingwetten, en soms kunnen deze wetten met elkaar in strijd zijn.

Ongeveer de helft van de staten in de VS heeft bijvoorbeeld geprobeerd te vereenvoudigen fiscale verplichtingen For grensoverschrijdende bedrijven door de Gestroomlijnd bestuur van de omzetbelasting. Toch hebben zelfs deze staten geen gestandaardiseerde definitie van een digitaal goed.

Hoe dan ook, elk bedrijf dat in Noord-Amerika actief is, moet zich hiervan bewust zijn fiscale verplichtingen een regio per regio basis en bereid je dienovereenkomstig voor.

Belangrijke definities

Digitale diensten en de digitaledienstenbelasting (DST)

Belasting van digitale goederen verwijst naar de manier waarop overheden inkomstenbelastingen toepassen producten or diensten elektronisch verkocht en geleverd. Deze omvatten eBooks, muziek- or video downloads, software en online games.

Er is echter discussie over de vraag of dat wel het geval is digitale goederen überhaupt belast moeten worden. Sommigen beweren dat het belasten van digitale goederen de groei van de digitale economie zou kunnen vertragen digitale economie. Anderen zijn van mening dat naarmate digitale goederen een groter onderdeel van de economie worden, het niet belasten ervan zou kunnen leiden tot aanzienlijk inkomstenverlies voor overheden.

In een poging om een gestandaardiseerde belastingen kader, 137 lidstaten van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) stemde in met bepaalde drempels en belastingtarieven op basis van de inkomsten, de omvang van de economie van het gastland en vrijstellingsmechanismen om dubbele belastingheffing te voorkomen.

Deze overeenkomst heeft tot doel de huidige af te schaffen belastingregimes voor digitale diensten uit alle hoeken van de wereld. Toch is het belangrijk op te merken dat veel individuele staten, provincies en lokale jurisdicties hun eigen reeks afgedwongen belastingregels hebben.

Economische Nexus

Economische Nexus is een juridische relatie tussen een verkoper en een staats- of lokale overheid als het gaat om digitale goederen belasten. Dankzij deze verbinding kan de overheid belastingen heffen en innen voor de verkoop van de goederen of diensten van de verkoper.

Elke staat heeft zijn eigen manier om te beslissen of er een verband is, maar enkele zaken die in overweging worden genomen zijn:

• Of de verkoper fysiek aanwezig is in het gebied (onroerend goed, activiteiten of personeel);
• Locatie van de verkoop of klant;
• De totale waarde van alle verkochte goederen of diensten;
• Hoe het goed of de dienst wordt geleverd;
• Wie is eigenaar van de goederen of diensten.

Uitzoeken of uw bedrijf heeft een nexus in een specifieke regio kan moeilijk zijn. Jouw betalingsplatform moeten over ingebouwde hulpmiddelen beschikken om u te helpen bij het bepalen van uw belastingverplichtingen voor elke markt.

Als dat niet het geval is, moet u wellicht aanschaffen extra gespecialiseerde software or raadplegen met een nabijgelegen belastingprofessional voor begeleiding.

Drempel

Deze term speelt een cruciale rol bij het bepalen van a de fiscale verplichtingen van de verkoper.

Een drempel is een wettelijke standaard die wordt gebruikt door Belastingdienst om te bepalen of een verkoper een economische aanwezigheid heeft in zijn rechtsgebied.

Beschouw de drempel als een omslagpunt. Als de omzet van een verkoper dit bedrag bereikt, moet hij en omzetbelasting afdragen. Onder dit punt heeft een verkoper mogelijk geen omzetbelastingverplichtingen.

Registratie

Laten we het tot slot hebben over de naleving van de lokale belastingautoriteiten.

als u digitale goederen verkopen or diensten op een markt waar btw wordt verzameld, of als u een economische band in de regio heeft, je moet zich registreren bij de plaatselijke belastingdienst en omzetbelasting innen en afdragen.

Voor meer informatie over het voldoen aan de Noord-Amerikaanse registratievereisten kunt u onze Belastinggids 2023 raadplegen eBook.

Regeling privébrief

Dit is een schriftelijke beslissing van de VS Internal Revenue Service (IRS) om de vraag van een belastingbetaler over zijn belastingverantwoordelijkheden te beantwoorden – beschouw het als een persoonlijke gids.

Deze duidelijkheid kan u helpen uw bedrijfsstrategieën effectiever te plannen en potentiële fiscale valkuilen te vermijden.

Indirecte belastingen

Dit zijn extra kosten dat je betaalt als je iets koopt. Ze worden opgeteld bij de prijs van de goederen of diensten die u koopt en worden door de verkoper geïnd.

Afhankelijk van de regio, deze heffingen hebben op verschillende plaatsen verschillende namen, waaronder:

• Btw;
• Belasting over de toegevoegde waarde (btw);
• Goederen- en dienstenbelasting (GST).

Als handelaar wel Het is uw taak om op de hoogte te zijn van deze belastingen in elke markt waarin u actief bent. U moet deze belastingen toevoegen aan uw prijzen digitale goederen en diensten, verzamel ze bij uw klanten en stuur ze naar de juiste belastingdienst.

Het correct begrijpen en afhandelen van deze belastingen is een belangrijk onderdeel van het zakendoen en kan u helpen verrassingen te voorkomen.

De belastingheffing op digitale goederen in de Verenigde Staten

Zoals gezegd hebben de VS geen nationale omzetbelasting or gestandaardiseerde regels voor het definiëren van digitale goederen en diensten. Zelfs de wetten die de economische samenhang definiëren, kunnen van staat tot staat verschillen.

Deze diversiteit vloeit voort uit het Amerikaanse politieke systeem, dat individuele staten aanzienlijke macht geeft om hun eigen economische en sociale beleid te bepalen. De regels voor het vaststellen, beoordelen en innen van omzetbelasting worden dus bepaald op de staats- en lokaal niveau.

Amerikaanse staten die GEEN omzetbelasting van welke aard dan ook innen

Deze staten, bekend als de NOMAD-staten, int geen omzetbelasting op aankopen, inclusief digitale goederen en diensten:

• New Hampshire
• Oregon
• Montana
• Alaska
• Delaware

Amerikaanse staten die op beperkte basis omzetbelasting innen

Vervolgens hebben we alleen staten omzetbelasting innen voor bepaalde soorten digitale producten en diensten. Vanaf begin 2023 zijn deze staten:

• Californië
• Florida
• Missouri (nieuwe regels van toepassing vanaf januari 2023)
• Nevada
• Oklahoma
• Virginia

Voor een meer gedetailleerde belastinggids over elke afzonderlijke staat, bekijk onze eBook'Belasting op digitale goederen 2023. '

De belastingheffing op digitale goederen in Canada

Navigeren door de belastingheffing van digitale goederen en diensten in Canada kan een beetje een uitdaging zijn.

Net als Europa heeft Canada dat ook een federale indirecte belasting on alle materiële goederen en diensten, inclusief digitale. Maar het kent ook regionale belastingen op provinciaal niveau, elk met zijn eigen regels en voorschriften.

Laten we de drie belangrijkste omzetbelastingsystemen in Canada opsplitsen:

• Goederen- en dienstenbelasting (GST): Dit is de federale indirecte belastingen op alle materiële goederen en diensten, inclusief digitale. Het geldt voor alle Canadese provincies.
• Provinciale omzetbelasting (PST): Een indirecte belasting op provinciaal niveau. British Columbia, Manitoba, Québec en Saskatchewan hebben hun eigen PST, los van de GST.
• Geharmoniseerde omzetbelasting (HST): Deze belasting vereenvoudigt de zaken door de GST en de provinciale belasting te combineren. Het is van toepassing in New Brunswick, Newfoundland en Labrador, Nova Scotia, Ontario en Prince Edward Island.

Alberta, de Northwest Territories, Nunavut en Yukon hebben geen aparte PST.

Overzicht Canadese goederen- en dienstenbelasting (GST).

In 2020 hebben de Canadese wetgevers zich opgericht duidelijke richtlijnen over de belastingheffing op digitale goederen en diensten op federaal niveau. Deze richtlijnen, die in juli 2021 van kracht zijn geworden, zijn van toepassing op een breed scala van digitale producten en diensten van muziek tot videogames, digitale abonnementen, cloudhosting en meer.

Als vuistregel: elke handelaar een digitaal product verkopen zichzelf als een belastbaar bedrijf moeten beschouwen.

Een kort overzicht van de Canadese GST:

• De GST wordt toegepast op een nationaal tarief van 5% op alle digitale goederen en diensten die worden verkocht aan Canadese gebruikers die in het land wonen.
• Verkopers op afstand met een omzet in het land van meer dan $30 CAD in de afgelopen 12 maanden moeten zich registreren bij de Canadese belastingdienst en zijn verplicht GST/HST te innen en af ​​te dragen voor alle verkopen.

Provincies die alleen onderworpen zijn aan GST:

• Retourneren
• Northwest Territories
• Nunavut
• Yukon

GST-verplichtingen:

Verkopers zijn verplicht door federale wetgeving om omzetbelasting te innen en te betalen op basis van de locatie van de koper. Zij moeten de belasting betaald op de factuur of kassabon.

De Canada Revenue Agency bepaalt de verslagperiode, doorgaans maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks. Zelfs als ze geen transacties hebben, moeten geregistreerde verkopers rapporten indienen.

Bij business-to-business-transacties worden artikelen die worden verkocht voor wederverkoop of zakelijk gebruik doorgaans niet belast.

Overzicht van de geharmoniseerde omzetbelasting (HST).

De geharmoniseerde omzetbelasting (HST) is een cruciaal onderdeel van het zakendoen in Canada. Het combineert federale en provinciale belastingen in één, waardoor het belastingproces wordt vereenvoudigd.

Voor een koopman digitale artikelen verkopen als software or eBooks, HST wordt altijd toegepast op de prijs, het tarief varieert echter afhankelijk van de provincie. De huidige tarieven zijn:

• 5% (GST) in Alberta, British Columbia, Quebec, Manitoba, Northwest Territories, Saskatchewan, Nunavut en Yukon
• 13% (HST) in Ontario
• 15% (HST) in New Brunswick, Newfoundland en Labrador, Nova Scotia en Prince Edward Island

Alle HST wordt geïnd door de Canada Revenue Agency, waarbij de belastingwetgeving wordt nageleefd, waardoor bedrijven een goede reputatie behouden en mogelijke boetes of sancties worden vermeden.

Afsluiten

Navigeren door het uitgebreide doolhof van digitale goederen en dienstenbelasting in Noord-Amerika Het kan intimiderend lijken, maar gewapend met de juiste informatie en hulpmiddelen kunt u uw bedrijf er vol vertrouwen doorheen loodsen.

De geheime leugens in inzicht in de unieke belastingregels van elke regio waarin u actief bent, zodat u niet alleen aan de lokale belastingwetten voldoet, maar ook aan uw verantwoordelijkheden als verkoper van digitale goederen of diensten voldoet.

Onthoud: kennis is macht. Hoe meer u het belastinglandschap begrijpt, hoe beter u in staat bent om weloverwogen beslissingen te nemen die een positieve impact kunnen hebben op uw bedrijf.

Voor een diepere duik in de wereld van de belasting op digitale goederen in Noord-Amerika nodigen wij u uit om ons eBook te verkennen: “Belastingheffing op digitale goederen in e-commerce in de VS en Canada. '

• Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
• PlatoData.Network Verticale generatieve AI. Versterk jezelf. Toegang hier.
• PlatoAiStream. Web3-intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
• PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Milieu, Zonne, Afvalbeheer. Toegang hier.
• Plato Gezondheid. Intelligentie op het gebied van biotech en klinische proeven. Toegang hier.
• Bron: https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/