Bitcoin lijkt tegenwoordig overal te zijn. Vanaf zijn onbekende oorsprong in 2008 heeft het zich ontwikkeld en uitgegroeid tot een algemeen erkende echte munt die in bijna alles wordt gebruikt: bij het investeren, kopen van goederen en diensten en het betalen van lonen aan werknemers. Veel Bitcoin-gebruikers zijn zich er echter niet van bewust dat kopen/verkopen, ruilen en zelfs virtuele valutatransacties dat wel zijn fiscale gevolgen. In sommige gevallen kan het uitgeven van uw Bitcoin worden gezien als een winstgevende investering, en daarom onderworpen zijn aan belastingheffing. Hier zijn de basisprincipes van Bitcoin-belasting: de redenen voor de belasting en waarom u in de problemen kunt komen als u uw belastingverplichtingen niet kent.

De IRS en virtuele valuta

De Internal Revenue Service (IRS) heeft het voor Bitcoin-gebruikers moeilijk gemaakt om cryptotransacties te verbergen, al dan niet opzettelijk. De autoriteit heeft een nieuwe vraag toegevoegd aan het belastingformulier met de vraag: “Heeft u op enig moment in 2020 enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verkregen?” De enige keuze is om ja of nee te antwoorden. Als u vals antwoordt, kunt u in hete soep belanden met de federale overheid van de Verenigde Staten, die crypto-belastingontduikers wegspoelt. 

De IRS beschouwt virtuele valuta als een kapitaalgoed dat als eigendom wordt behandeld als het gaat om cryptobelasting. Net als aandelen en obligaties worden alle winsten of verliezen die voortkomen uit de verkoop en het uitwisselen van Bitcoin belast als winst of verlies. Op dezelfde manier zijn alle winsten die worden behaald door het minen van Bitcoin of andere cryptovaluta onderworpen aan belasting. Wanneer een belastingbetaler mijnbouw doet BTC succesvol is en winst maakt door deel te nemen aan de activiteit, ongeacht of deze plaatsvindt BTC formulier of een andere vorm, de inkomstenregeling is om toe te voegen aan hun bruto-inkomen. De waarde wordt bepaald vanaf het moment dat de mijnwerker de virtuele valuta heeft ontvangen. 

Klanten die geen belastingformulier ontvangen van Coinbase en verkochte of geconverteerde cryptovaluta uit 2020 zijn nog steeds verantwoordelijk voor rapportage aan de IRS en moeten een belastingprofessional raadplegen. Elke geregistreerde crypto-uitwisseling is door de IRS verplicht om te rapporteren crypto-transacties. Coinbase rapporteert uw crypto-activiteit aan de IRS als u aan bepaalde criteria voldoet. Als u de 1099-formulier, bent u nog steeds verplicht om al uw inkomsten uit cryptocurrency op te geven aan uw belastingen. Als u dit niet doet, wordt dit door de IRS beschouwd als belastingfraude. Beng stuurde een ingebrekestelling door de IRS, wat betekent dat een belastingbetaler extra inkomstenbelasting verschuldigd is (en vaak rente over dat bedrag, plus extra boetes).

Hoe wordt Bitcoin belast?

Belastingen op cryptovaluta zijn gebaseerd op het IRS-besluit uit 2014, waarin werd bepaald dat crypto-activa zoals Bitcoin moeten worden onderworpen aan belastingen zoals aandelen en obligaties. De uitspraak heeft enorme gevolgen voor crypto-houders, omdat deze hen aan ingewikkelder belastingen onderwerpt. Kapitaalactiva zijn echter alleen onderworpen aan belasting, met name crypto-belastingen, wanneer ze met winst worden verkocht. 

Laten we bijvoorbeeld aannemen dat u $ 50 aan Bitcoin heeft gekocht. Jij houdt de crypto-activum totdat de waarde $ 500 bereikt. Als u de $ 500 uitgeeft om huishoudelijke spullen te kopen, bent u de belasting op vermogenswinsten van de Internal Revenue Service verschuldigd over de $ 450 die u heeft verdiend, ongeacht of u deze als valuta heeft gebruikt of verkocht. 

Het belangrijkste om in gedachten te houden is dat Bitcoin in de ogen van de IRS een eigendom is. Ongeacht hoe u het wilt gebruiken, Bitcoin en altcoins zijn geen echte valuta, maar kapitaalgoederen. Dit betekent dat ze op dezelfde manier belastbaar zijn als aandelen. Naar de lange termijn BTC Dit is een goede zaak, aangezien zij aan betere belastingvoorwaarden zijn onderworpen. Volgens Eric Pritz, een belangrijke partner bij Signature Estate & Investment Advisors, “wordt valuta belast tegen de gewone inkomstentarieven, wat minder gunstig is dan de vermogenswinstbelastingtarieven.”

Als je vasthoudt BTC gedurende meer dan 12 maanden voordat u het met winst verkoopt, betaalt u slechts 15 procent winstbelasting. Twintig procent voor belastingbetalers die $441,450 of meer verdienen, en 0 procent voor personen die minder dan $80,000 verdienen. Integendeel, als u Bitcoin gedurende 12 maanden of minder aanhoudt voordat u liquideert, wordt u onderworpen aan reguliere inkomstenbelastingtarieven over eventuele winsten, afhankelijk van de belastingcategorie waarin u valt.

De manier waarop u crypto ontvangt, is van belang tijdens de belastingheffing. Er zijn een handvol Bitcoin-transacties die niet onderworpen zijn aan onmiddellijke belasting. Als u een virtuele valuta als geschenk of als u het aan een goed doel schenkt, zijn ze niet onderworpen aan belasting. Zodra u uw virtuele valutageschenk echter verkoopt, moet u cryptobelastingen betalen; Daarom moet u de kostenbasis van uw begaafde crypto berekenen. Dit hangt volledig af van het feit of u winst heeft gemaakt na de verkoop ervan. Bovendien heeft de donor ook geen belastingplicht als de waarde van het gedoneerde digitale item minder dan $ 15,000 bedraagt. Als het echter meer dan $ 15,000 bedraagt, moet de donor een aangifte schenkbelasting. 

Waarom wordt Bitcoin belast?

Het besluit van de IRS om cryptocurrencies te belasten als kapitaalgoederen kan zijn beïnvloed door de manier waarop de meeste mensen ze gebruiken, aldus de onderzoeksdirecteur van het UNC Tax Center, Jeff Hoopes. Volgens Hoopes houden de meeste individuen Bitcoin aan als een investering en belast de IRS de winst die wordt gemaakt door het aanhouden van kapitaalgoederen. 

De beslissing om Bitcoin door de IRS te belasten kan echter een pragmatisch gebaar zijn geweest, aldus Jon Feldhammer, een belastingpartner bij Baker Botts. Omdat de handelsvolumes in cryptocurrency op de cryptocurrency-uitwisseling dagelijks tientallen miljoenen dollars bereiken, was het duidelijk dat de belastingdienst belastinginkomsten uit een substantiële bron misliep, aldus Feldhammer.

Wanneer moet je belasting betalen over Bitcoin?

De IRS stelt dat als u in Bitcoin wordt betaald voor goederen en diensten, u dit moet opnemen in de reële marktwaarde van de munt in Amerikaanse dollars in uw totale inkomsten. Crypto-transacties worden omgezet in Amerikaanse dollars. De eerlijke marktwaarde van Bitcoin wordt bepaald door ze om te zetten in Amerikaanse dollars tegen de marktkoersen toen ze werden verkregen. 

Bovendien bent u ook aansprakelijk belastingvoordelen op kapitaalgoederen als je verkoop Bitcoin omdat de belastingdienst het als eigendom beschouwt. Winsten vertegenwoordigen winst, en winsten zijn belastbaar, ongeacht of ze in digitale activa worden betaald.  

U wilt bijvoorbeeld een onroerend goed zoals een huis kopen, het een tijdje bezitten en dan besluiten het weg te doen door het te verkopen, te verhandelen of weg te geven. Dit is het punt waarop vermogenswinstbelasting een rol gaat spelen. Er kunnen vier dingen gebeuren als u een onroerend goed kwijtraakt en een geval van belastingontduiking voorkomt:

• Winst uit winst.
• De winst wordt bepaald door de veranderingen in de dollarwaarde te berekenen tussen de kostenbasis en de winst die wordt gerealiseerd na het wegdoen van het onroerend goed. 
• De omzetbelastingtarieven zijn afhankelijk van het feit of de virtuele valuta langer dan twaalf maanden of minder werd aangehouden. Belastingjaar is belangrijk.
• Meerwaarden op activa worden gerapporteerd met behulp van schema D of door formulier 8949 of formulier 4797 in te vullen. Bij de formulieren moet de belastingbetaler het bewijsmateriaal van berekeningen onthullen bij het bepalen van meerwaarden of verliezen. 

Het bijhouden van gegevens is van cruciaal belang bij de belastingheffing op cryptovaluta

Om ervoor te zorgen dat u als investeerder in cryptocurrency op het goede spoor zit bij de belastingdienst, moet u uw virtuele valutatransacties zorgvuldig bijhouden. Het zou het beste zijn als u de reële marktwaarde van Bitcoin onmiddellijk na het minen of kopen ervan registreert. Bovendien moet u na de beschikking ook de eerlijke marktprijs registreren. Deze gegevens zijn essentieel bij het berekenen van uw Bitcoin-belastingen. 

Dergelijke gegevens zijn mogelijk niet gemakkelijk toegankelijk. In het geval van aandelen verstrekt de makelaar de koper bijvoorbeeld formulier 1099-B, waarop de kostenbasis van uw aankoop wordt weergegeven. Voor Bitcoin wordt dit formulier niet verstrekt, en het is een van de belangrijkste redenen waarom de meeste mensen zich niet bewust zijn van hun belastingplicht voor cryptocurrency. 

Formulier 1099-K kan worden verstrekt als een Bitcoin-investeerder jaarlijks meer dan $20,000 aan betalingen en ongeveer 200 cryptocurrency-transacties uitvoert. Er moet echter aan deze twee vereisten worden voldaan, en niet veel mensen handelen 200 keer per jaar in Bitcoin. Ongeacht of u deze grens bereikt of niet, u bent nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd aan de Belastingdienst. 

Hoewel het niet melden of betalen van uw cryptobelastingen een echte vergissing kan zijn, zal de IRS nooit naar excuses luisteren. De belastingdienst heeft een rechtszaak aangespannen tegen één cryptomakelaar voor veel klanten die mogelijk hun cryptowinsten niet hadden gerapporteerd. Het verliezen van uw crypto aan oplichters kan behoorlijk slecht uitpakken, en de fiscale behandeling zal niet eerlijk zijn. Vroeger kon u het als diefstalverlies aftrekken van uw belastingen. Maar de nieuwe reeks regels maakte een einde aan het verwijderen van gevallen van persoonlijke diefstal. 

Bitcoin-belastingaangifte voorbereiden en rapporteren (stap voor stap)

Om uw cryptotransacties goed bij te houden, is het essentieel om te begrijpen hoe verschillende crypto-evenementen worden belast. Afhankelijk van het type crypto-activiteit waarmee u te maken heeft, hier zijn de verschillende belastbare gebeurtenissen Houd bij het voorbereiden van de aangifte bij de IRS rekening met het volgende:

Als u met Bitcoin voor goederen en diensten wordt betaald, doet de periode van bezit er niet toe, aangezien deze worden belast als regulier inkomen. Het federale belastingtarief op reguliere inkomens varieert van 10 tot 37 procent. Bovendien kunnen staatsinkomstenbelastingen worden opgenomen. 

Cryptocurrency-mijnwerkers betalen ook belasting. Nieuwe cryptocurrency-winsten verkregen door Bitcoin-mining worden behandeld als belastbaar inkomen. Bovendien kan de Bitcoin-mijnwerker worden onderworpen aan een zelfstandigenbelasting bovenop de gedolven Bitcoin. Bitcoin-mijnbouw is een belastbare gebeurtenis.

Als tokens worden verkregen via een hardfork of een andere crypto-gebeurtenis zoals een airdrop, zijn ze onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting. 

Kapitaalwinst op korte en lange termijn

In 2018 werd de kortetermijnmeerwaarde behandeld als belastbaar inkomen, en dit gold voor een cryptotransactie waarbij de munt minder dan een jaar werd aangehouden. De tarieven voor vermogensbelastingwinsten op lange termijn zijn echter niet veranderd en worden geheven tegen tarieven van 0,15 en 20 procent, wat afhangt van de belastingschijf van de cryptohandelaar. 

De vermogenswinstbelasting op lange termijn is van toepassing wanneer een nieuwe cryptocurrency-transactie plaatsvindt nadat deze langer dan een jaar vóór de vervreemding is aangehouden. Met name portemonnee-naar-portemonnee-overdrachten zijn niet onderworpen aan belasting, ongeacht of deze langer of korter dan een jaar worden bewaard. Dit komt omdat de digitale valuta niet van eigenaar is veranderd en op geen enkel moment is omgezet in fiatvaluta. 

Beperkingen op de overdracht van kapitaalverliezen

Er zijn geen beperkingen op het aantal aan belasting onderworpen vermogenswinsten. Niettemin geldt er een beperking voor hoeveel u in bepaalde omstandigheden als verlies kunt overdragen. U kunt jaarlijks maximaal $ 3,000 aan verliezen overdragen om uw inkomen te compenseren. Ervan uitgaande dat u $ 30,000 aan winst hebt gemaakt, kan een overgedragen verlies uw belastingaanslag waarschijnlijk tot $ 27,000 minimaliseren. 

Meer nog, als u in hetzelfde jaar vermogenswinst boekt, kunnen uw overgedragen verliezen eerst worden opgenomen in uw vermogenswinst, en kunnen de resterende verliezen worden opgenomen in uw inkomen tot € 3,000. Overtollige verliezen boven de maximale limiet kunnen worden gebruikt om kapitaalwinsten te compenseren of een verlaagde crypto-inkomstenbelasting kan worden overgedragen voor gebruik in de toekomst totdat al het verlies volledig is opgebruikt. 

Bepalen van de kostenbasis

De kostenbasis is essentieel om te berekenen of u winst of verlies heeft. Simpel gezegd verwijst de kostenbasis naar het bedrag dat u hebt betaald om een ​​cryptocurrency in Amerikaanse dollars te verwerven. Precies, de kostenbasis voor een eventueel kapitaal is het bedrag dat u heeft betaald plus eventuele andere aanpassingen. In het geval van Bitcoin komt de kostenbasis echter neer op de aankoopprijs, aangezien er geen aanpassingen of verbeteringen zijn aangebracht. Als je iets koopt bijvoorbeeld BTC voor $ 1,500 is de kostenbasis gelijk aan $ 1,500. 

Om dit nog verder te verfijnen: als u Bitcoin voor $1,500 koopt en deze 12 maanden later inwisselt voor Litecoin, bent u verplicht de prijs van Bitcoin en Litecoin tijdens de ruilperiode te noteren. Ervan uitgaande dat uw Bitcoin voor €3,000 werd verhandeld toen u Litecoin voor €3,000 verkocht, zou u op lange termijn €1,500 aan vermogenswinst op Bitcoin hebben en een kostenbasis van €1,500 op de Litecoin die u heeft verkregen. 

Het bepalen van de precieze cijfers kan eenvoudiger als u gebruik maakt van grote crypto-uitwisselingsplatforms zoals Coinbase. In veel gevallen is het mogelijk om met één klik op de knop een rapport van al uw converteerbare virtuele valutatransacties op Coinbase te downloaden. Als u bij één of twee makelaars met één enkele cryptocurrency te maken heeft, is het eenvoudiger om de gegevens bij te houden en de berekeningen te maken om een ​​belastingrapport op te stellen. Als u echter op veel marktplaatsen in bitcoin met meer dan één cryptovaluta handelt, wacht er uitgebreid onderzoekswerk op u. Elk vereist belastingtarief is echter direct beschikbaar in de rapporten van crypto-wallets of uitwisselingsplatforms van de makelaars die u hebt gebruikt. 

Hulpmiddelen voor Bitcoin-belasting

Belastingsoftware voor cryptovaluta kan variëren in functies en functionaliteiten. Toch zijn ze allemaal ontworpen met een gemeenschappelijk doel: een cryptogebruiker of een crypto-investeerder helpen IRS-richtlijnen in termen van kapitaalwinsten. De behoefte aan een belastinginstrument zoals Taxact voor Bitcoin hangt volledig af van uw rechtsgebied, aangezien u in sommige landen geen belasting hoeft te betalen voor cryptotransacties. 

Verschillende landen hebben verschillend beleid; Daarom moeten crypto-investeerders op de hoogte zijn van de regelgeving die in hun land van toepassing is respectieve jurisdicties. Als de wetten van uw woonland vereisen dat u Bitcoin-belastingen betaalt, heeft u software nodig die u helpt bij het invullen van een belastingformulier en het betalen van elk belastingseizoen. Enkele van de factoren waarmee u rekening moet houden voordat u een crypto-belastinginstrument selecteert, zijn onder meer:

• Integraties
• bandbreedte
• Geloofwaardigheid
• De maker
• Historische gegevens
• Security
• AFFILIATIE
• Kosten

Wat is een Bitcoin-belastingcalculator?

Een Bitcoin-belastingcalculator werkt door gegevens uit uw beurzen, crypto-wallets of andere cryptocurrency-platforms te extraheren. De tool berekent de winsten, verliezen en bedrijfsbelastingaangiften van uw cryptocurrency-transacties. Het apparaat helpt Bitcoin-investeerders eenvoudigweg hun fiscale implicaties te bepalen en een belastingrapport op te stellen. Enkele van de beste crypto-belastingsoftware om houders van cryptocurrency te helpen de belasting bepalen u moet betalen van uw investering in cryptocurrency zijn onder meer:

TurboTax

TurboTax is veel duurder dan welke andere software dan ook, maar de meeste mensen vinden de toegankelijkheid van menselijke hulp de extra kosten waard. De software biedt een gratis versie voor eenvoudige crypto-belastingaangiften. De gebruikersinterface is eerder te gebruiken en lijkt op een chat met een belastingprofessional, maar u kunt ook overslaan als dat nodig is. Met het inzichtelijke ontwerp en de grote verscheidenheid aan ondersteuningsmogelijkheden zet TurboTax de standaard voor de doe-het-zelf-belastingaangiftesector. Het maakt het eenvoudig om een ​​crypto-belastingrapport op te stellen.

koinly 

Deze software maakt het eenvoudiger om belastingen te berekenen en in te dienen dankzij de innovatieve tools. Het stelt handelaren in staat eenvoudig transacties en transacties te importeren door middel van slimme overdrachtmatching met behulp van AI-technologie om overdrachten tussen portemonnees te herkennen, terwijl ze toch de oorspronkelijke kosten van elke Bitcoin-transactie noteren. 

CoinTracking

De cryptosoftware zou ruim 650,000 actieve gebruikers hebben, waaronder ruim 750 vennootschapsbelastingcliënten. De crypto-belastingtool beschikt over meer dan tien jaar aan historische gegevens en een gecombineerde portefeuille ter waarde van $4.3 miljard. Het platform maakt de integratie van meer dan 70 crypto-uitwisselingen mogelijk; daarom is het ideaal voor grootschalige cryptocurrency-handelaren.

Bottomline

De IRS publiceerde zijn eerste reeks nieuwe crypto-belastingregels in 2014, en slechts ongeveer 900 crypto-gebruikers rapporteerden winsten of verliezen gemaakt door cryptocurrency-transacties tussen 2013-2015. Nu de IRS zijn beleid intensiveert hardhandig optreden tegen belastingontduikersmoeten investeerders in cryptocurrency een goede administratie bijhouden en voorbereid zijn op elk onderzoek, crypto-belastingbetaling of zelfs bestraffing. Elke cryptocurrency-gebruiker moet op de hoogte zijn van zijn belastingaangiftevereiste of belastingadvies inwinnen bij een belastingadvocaat voor belastingdoeleinden.

Coinsmart. Beste Bitcoin-beurs in Europa
Bron: https://www.cryptopolitan.com/bitcoin-tax-reporting-and-pay-requirements/