Ondanks een daling van de huizenverkopen in de VS, maakten veel huiseigenaren in 2023 winst met de verkoop van onroerend goed een belastingaanslag veroorzaken dit seizoen afhankelijk van de omvang van de meevaller, zeggen experts.

In 2023 maakten huizenverkopers een winst van $121,000 op de gemiddelde eengezinswoning met de gemiddelde prijs. volgens ATTOM, een landelijke vastgoeddatabase. Dat is minder dan $ 122,600 in 2022.  

Maar soms overschrijden de winsten de IRS-limieten voor belastingvrije winsten en “het is een schok” voor verkopers, zegt accountant Miklos Ringbauer, oprichter van MiklosCPA in Los Angeles. 

Toch “werden de belastingwetten geschreven om het eigenwoningbezit aan te moedigen”, en veel verkopers komen in aanmerking voor een belastingvoordeel, zei Ringbauer.  

Alleenstaande huiseigenaren kunnen tot $250,000 aan winst uit woningverkopen afschermen van vermogenswinstbelastingen en gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen tot $500,000 uitsluiten, op voorwaarde dat ze voldoen aan IRS-geschiktheid.

Als u het onroerend goed langer dan een jaar in bezit heeft, zijn winsten boven €250,000 en €500,000 onderhevig aan langetermijneffecten. vermogenswinstbelasting, geheven aan 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen in 2023. (U berekent het ‘belastbaar inkomen’ door de grootste van de standaard- of gespecificeerde inhoudingen af ​​te trekken van uw aangepaste bruto-inkomen.)

Er zijn strikte regels om in aanmerking te komen voor de uitsluiting van kapitaalwinsten van $250,000 of $500,000, waarschuwde Ringbauer. 

De 'eigendomstest' zegt dat u het huis ten minste twee van de afgelopen vijf jaar moet bezitten voordat u uw huis kunt verkopen, maar dat is alleen vereist voor één echtgenoot als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient.

Er is ook een ‘woonplaatstest’, waarbij de woning gedurende 24 maanden van de vijf jaar vóór de verkoop uw hoofdverblijfplaats moet zijn, waarbij enkele uitzonderingen. (De 24 maanden verblijf kunnen overal binnen de periode van vijf jaar vallen, en het hoeft geen enkel tijdsblok te zijn.)

Voor volledige uitsluiting moeten beide echtgenoten voldoen aan het woonplaatsvereiste.

A gedeeltelijke uitsluiting kan ook mogelijk zijn als u uw huis heeft verkocht vanwege een verandering van de werkplek, om gezondheidsredenen of vanwege ‘onvoorzienbare gebeurtenissen’, aldus de IRS.

Normaal gesproken kunt u geen belastingvoordeel krijgen als u binnen twee jaar na uw sluitingsdatum de uitsluiting heeft ontvangen voor de verkoop van een andere woning.

Als uw vermogenswinst de IRS-uitsluitingen overschrijdt, is het mogelijk om uw winst te verlagen door de oorspronkelijke aankoopprijs of 'basis' van uw huis te verhogen, aldus de gecertificeerde financiële planner Assunta McLane, directeur van Summit Place Financial Advisors in Summit, New Jersey.

U kunt de basis van uw woning vergroten door bij te voegen bepaalde verbeteringen u hebt het pand bezocht om "de levensduur ervan te verlengen", aldus de IRS.

U kunt bijvoorbeeld de kosten van woningtoevoegingen, bijgewerkte systemen, landschapsarchitectuur of nieuwe apparaten aanpakken. Maar de kosten voor reparatie en onderhoud tellen doorgaans niet mee.

Natuurlijk hebt u gedetailleerde gegevens nodig om het bewijs van kapitaalverbeteringen aan te tonen, omdat “schattingen niet werken als het om een ​​audit gaat”, aldus Ringbauer.

Na een woningverkoop ontvangt de IRS een kopie van Formulier 1099-S, waarin uw sluitingsdatum en bruto-opbrengst worden weergegeven. Maar u hebt papierwerk nodig om eventuele wijzigingen in de basis van uw huis te bewijzen.

Het niet bijhouden van de gegevens over het verbeteren van het huis tijdens het hele eigendom is een ‘veelgemaakte fout’, zei McLane.