눈 깜짝할 사이에, 디지털 상품 시장 틈새 부문에서 대규모 부문으로 빠르게 폭발적으로 성장했습니다. 전자상거래 환경. 이상으로 평가됨 XNUMX조 달러 2023년 현재 그 숫자는 2027년까지 XNUMX조 개 이상으로 증가할 것으로 예상됩니다.

이러한 급속한 성장은 방식에 혁명을 일으켰습니다. 소비자 상점 과 정부를 파견하다 전 세계적으로 열광적이며 적응하려고 노력하고 있습니다. 세금 정책 이 새로운 현실을 따라잡기 위해.

결과? 북미 시장(미국과 캐나다)을 포괄하는 복잡한 규칙 및 규정 세트입니다. 불에 연료를 추가하면 각 주/지방마다 세금 규정이 달라집니다. 온라인 판매자 혼란과 좌절감에 머리를 긁적입니다.

이 블로그 게시물의 목표는 북미 시장에 대한 다양한 정보를 다루면서 이 복잡한 문제를 조명하는 것입니다.

이 지역으로 사업 확장을 고려하고 있다면 이것이 출발점입니다.

디지털 상품: 디지털 상품은 무엇이며 어떻게 세금이 부과되나요?

함께하는 도전 디지털 상품에 세금을 부과하다 즉, 무형이며 즉시 국경을 넘어 배송될 수 있습니다. 이로 인해 매각이 실제로 어디서 이루어졌는지, 어느 정부가 세금을 징수해야 하는지 판단하기가 어렵습니다.

예를 들어, 독일에 있는 사람이 미국 기반 음악 플랫폼에서 노래를 다운로드한다면, 누가 세금을 징수해야 합니까? 소비자가 위치한 독일이어야 할까요, 아니면 플랫폼이 기반을 두고 있는 미국이어야 할까요?

국가마다 규칙이 다르므로 디지털 판매 기업에 혼란이 발생할 수 있습니다. 국제적으로 상품. 그들은 다음을 준수해야 할 수도 있습니다 여러 세법, 때로는 이러한 법률이 충돌할 수 있습니다.

예를 들어, 미국 주 중 약 절반이 단순화를 시도했습니다. 세금 의무 for 국경을 넘는 사업 를 통해 간소화된 판매세 관리 위원회. 그러나 이들 주에도 디지털 상품에 대한 표준화된 정의가 없습니다.

그럼에도 불구하고 북미에서 운영되는 모든 기업은 다음 사항을 알고 있어야 합니다. 세금 의무 에 지역별 기초를 다지고 그에 맞게 준비하세요.

중요한 정의

디지털 서비스 및 디지털 서비스세(DST)

과세 디지털 상품 정부가 소득세를 적용하는 방법을 말합니다. 제품 or 서비스 전자적으로 판매 및 배송됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다 전자 책, 음악 or 비디오 다운로드, 소프트웨어및 온라인 게임.

그러나 여부에 대해서는 논란이 있다. 디지털 상품 아예 세금을 내야 합니다. 일부에서는 디지털 상품에 세금을 부과하면 디지털 상품의 성장이 둔화될 수 있다고 주장합니다. 디지털 경제. 다른 사람들은 디지털 상품이 경제의 더 큰 부분을 차지함에 따라 디지털 상품에 세금을 부과하지 않으면 정부에 상당한 세수 손실이 발생할 수 있다고 생각합니다.

생성하려는 시도에서 표준화된 과세 프레임워크, 137개 회원국 경제 협력 개발기구 (OECD) 이중 과세를 피하기 위해 수익, 호스트 국가의 경제 규모, 면제 메커니즘을 기반으로 특정 기준점과 세율에 동의했습니다.

이번 협약은 현행법을 폐지하는 것을 목표로 한다. 디지털 서비스 조세 제도 전 세계에서. 그러나 많은 개별 주, 지방 및 지방 관할권에는 자체적으로 시행되는 세금 규정이 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

경제적 넥서스

경제적 넥서스는 판매자와 주 또는 지방 정부 간의 법적 관계입니다. 디지털 상품에 세금을 부과하다. 이러한 연결을 통해 정부는 판매자의 상품이나 서비스 판매에 대해 세금을 부과하고 징수할 수 있습니다.

각 주마다 넥서스가 있는지 여부를 결정하는 고유한 방법이 있지만 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.

• 공급업체가 해당 지역에 물리적으로 존재하는지 여부(부동산, 운영 또는 직원)
• 판매 또는 고객의 위치
• 판매된 모든 상품 또는 서비스의 총 가치
• 상품이나 서비스가 전달되는 방법
• 상품이나 서비스의 소유자는 누구입니까?

알아내는 경우 귀하의 비즈니스는 특정 지역과 연계되어 있습니다. 어려울 수 있습니다. 당신의 결제 플랫폼 각 시장에 대한 납세 의무를 결정하는 데 도움이 되는 도구가 내장되어 있어야 합니다.

그렇지 않은 경우 획득해야 할 수도 있습니다. 추가 전문 소프트웨어 or 상담 가까운 세무 전문가에게 안내를 받으세요.

임계값

이 용어는 다음을 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 판매자의 세금 의무.

임계값은 다음에서 사용하는 법적 표준입니다. 세무 당국 벤더가 해당 관할권에 경제적 존재를 갖고 있는지 확인하기 위해.

임계값을 전환점으로 생각하십시오. 공급업체의 매출이 이 금액에 도달하면 수집하고 판매세를 송금하다. 이 지점 이하에서는 공급업체가 판매세 의무를 부담하지 않을 수 있습니다.

등록

마지막으로, 지방세무당국의 규정 준수에 대해 이야기해 보겠습니다.

만약 너라면 디지털 상품 판매 or 서비스 어느 시장에서 판매 세 수집되거나, 해당 지역에 경제적 연계가 있는 경우, 너는해야한다. 지역 세무 당국에 등록하고 판매세를 징수하고 납부하세요.

북미 등록 요건 준수에 대한 자세한 내용은 2023년 과세 가이드를 확인하세요. 전자 책.

사적인 편지 판결

이는 미국이 제공한 서면 결정문입니다. 국세청 (IRS) 세금 책임에 대한 납세자의 문의 사항을 해결하기 위한 개인별 가이드라고 생각하세요.

이러한 명확성은 비즈니스 전략을 보다 효과적으로 계획하고 잠재적인 세금 문제를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.

간접세

이것들은 추가 요금 물건을 살 때 돈을 내는 것. 이는 귀하가 구매하는 상품이나 서비스 가격에 추가되며 판매자가 징수합니다.

지역에 따라, 이러한 부과금은 장소에 따라 다른 이름으로 지정됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 판매세
• 부가가치세(VAT)
• 상품 및 서비스세(GST).

상인으로서는 이러한 세금에 대해 아는 것이 귀하의 임무입니다 귀하가 사업을 운영하는 각 시장에서. 다음의 가격에 이러한 세금을 추가해야 합니다. 디지털 상품 과 서비스, 고객으로부터 수집한 후 해당 세무 당국에 보냅니다.

이러한 세금을 올바르게 이해하고 처리하는 것은 비즈니스 수행의 핵심 부분이며 예상치 못한 상황을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.

미국의 디지털 상품 과세

앞서 말했듯 미국은 그런 게 없다. 국세 판매세 or 표준화된 규칙 디지털 상품과 서비스를 정의하기 위한 것입니다. 경제적 연관성을 정의하는 법률도 주마다 다를 수 있습니다.

이러한 다양성은 개별 주에 경제 및 사회 정책을 수립할 수 있는 상당한 권한을 부여하는 미국의 정치 시스템에서 비롯됩니다. 따라서 판매세 설정, 평가 및 징수에 대한 규칙은 다음과 같이 결정됩니다. 주 및 지방 차원.

어떤 종류의 판매세도 징수하지 않는 미국 주

NOMAD 주라고 알려진 이러한 주들은 구매에 대해 판매세를 징수하지 마세요, 디지털 상품 및 서비스 포함:

• 뉴 햄프셔
• 오레곤
• 몬타나
• 알래스카
• 델라웨어

판매세를 제한적으로 징수하는 미국 주

다음으로, 우리는 단지 특정 유형의 디지털 제품 및 서비스에 대해 판매세를 징수합니다.. 2023년 초 기준으로 이러한 주는 다음과 같습니다.

• 캘리포니아
• 플로리다 주는
• 조지아
• 미주리주(2023년 XNUMX월부터 적용되는 새로운 규칙)
• 네바다
• 오클라호마
• 버지니아의

각 주에 대한 자세한 세금 안내는 다음을 확인하세요. 전자 책"2023년 디지털 상품 과세. "

캐나다의 디지털 상품 과세

과세 탐색 디지털 상품 과 서비스 캐나다에서는 약간 어려울 수 있습니다.

유럽과 마찬가지로 캐나다도 연방 간접세 on 모든 유형의 상품 과 서비스, 디지털을 포함합니다. 그러나 주 차원의 지방세도 있으며, 각 지방세에는 자체 규칙과 규정이 있습니다.

캐나다의 세 가지 기본 판매세 시스템을 분석해 보겠습니다.

• 상품 및 서비스 세금(GST): 이것은 연방 간접세 디지털 상품을 포함한 모든 유형의 상품과 서비스에 대한 정보입니다. 이는 캐나다 모든 주에 적용됩니다.
• 지방 판매세 (PST): 지방 차원의 간접세. 브리티시 컬럼비아, 매니토바, 퀘벡, 서스캐처원에는 GST와 별도로 자체 PST가 있습니다.
• 통합 판매세(HST): 이 세금은 GST와 주정부 세금을 결합하여 상황을 단순화합니다. 이는 뉴 브런즈윅, 뉴펀들랜드 앤 래브라도, 노바스코샤, 온타리오, 프린스 에드워드 아일랜드에 적용됩니다.

앨버타, 노스웨스트 준주, 누나부트, 유콘에는 별도의 PST가 없습니다.

캐나다 상품서비스세(GST) 개요

2020년에 캐나다 국회의원들은 명확한 지침 연방 차원의 디지털 상품 및 서비스 과세에 관한 것입니다. 2021년 XNUMX월에 발효된 이 지침은 광범위한 분야에 적용됩니다. 디지털 제품 및 서비스 음악부터 비디오 게임, 디지털 구독, 클라우드 호스팅 등에 이르기까지.

경험상 모든 판매자는 디지털 제품 판매 자신을 과세 대상 사업으로 간주해야 합니다.

캐나다 GST에 대한 간략한 개요:

• GST는 다음과 같이 적용됩니다. 전국 요율 캐나다 내에 거주하는 캐나다 사용자에게 판매되는 모든 디지털 상품 및 서비스에 대해 5%.
• 지난 30개월 동안 국내 매출이 $12 CAD를 초과하는 원격 판매자는 캐나다 세무 당국 모든 판매에 대해 GST/HST를 징수하고 납부해야 합니다.

GST만 적용되는 지역:

• 앨버타
• 노스 웨스트 준주
• 누나 부트
• 유콘

GST 의무:

판매자는 다음 사항을 준수해야 합니다. 연방법 구매자의 위치에 따라 판매세를 징수하고 지불합니다. 그들은 다음을 보여야 합니다. 납부한 세금 송장이나 영수증에.

캐나다 국세청은 다음 사항을 결정합니다. 보고 기간, 이는 일반적으로 월별, 분기별 또는 매년입니다. 거래가 없더라도 등록된 판매자는 신고서를 제출해야 합니다.

BXNUMXB 거래의 경우, 재판매 또는 업무용으로 판매되는 품목에는 일반적으로 과세가 적용되지 않습니다.

통합 판매세(HST) 개요

조화 판매세 (HST)는 캐나다에서 사업을 하는 데 있어 중요한 부분입니다. 이는 연방세와 주세를 하나로 통합하여 세금 절차를 단순화합니다.

상인의 경우 디지털 아이템 판매 처럼 소프트웨어 or 전자 책, HST 가격에는 항상 적용되지만, 지역에 따라 요금이 다릅니다. 현재 요금은:

• 앨버타, 브리티시컬럼비아, 퀘벡, 매니토바, 노스웨스트 준주, 서스캐처원, 누나부트, 유콘에서는 5%(GST)
• 온타리오 13%(HST)
• 뉴 브런즈윅, 뉴펀들랜드 앤 래브라도, 노바스코샤, 프린스 에드워드 아일랜드에서는 15%(HST)

모든 HST는 세금 준수를 통해 캐나다 국세청에서 징수하여 기업을 양호한 상태로 유지하고 잠재적인 벌금이나 처벌을 방지합니다.

최대 포장

정교한 미로를 탐색하다 디지털 상품 과 북미의 서비스 과세 어려워 보일 수 있지만 올바른 정보와 도구를 갖추고 있다면 자신있게 비즈니스를 추진할 수 있습니다.

XNUMXD덴탈의 비밀스러운 거짓말 in 고유한 세금 규칙을 이해합니다. 이를 통해 현지 세법을 준수할 뿐만 아니라 디지털 상품 또는 서비스 공급업체로서 책임을 다할 수 있습니다.

아는 것이 힘이라는 것을 기억하세요. 세금 환경을 더 많이 이해할수록 귀하의 비즈니스에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있는 능력이 더 높아질 것입니다.

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• 출처: https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/