매출채권 관리 마음이 약한 사람을 위한 것이 아닙니다. AR 전문가는 고객, 공급업체 또는 기타 법인이 귀하의 회사에 지불해야 하는 금액을 징수하는 일을 담당합니다. 지불인이 적시에 귀하의 조직에 자금을 전달하지 않으면 전체 비즈니스가 위험에 빠질 수 있습니다. 기업은 대가를 받지 않고는 상품이나 서비스를 제공할 수 없습니다. 이는 사업을 수행하는 첫 번째 사실 중 하나입니다.

고객이 청구서를 지불하는 데 걸리는 시간을 추적하는 것이 보고서의 주요 보고 우선순위입니다. 매출채권 기능. AR 팀은 지불인이 지불을 연체했는지, 계약 조건이 유지되지 않는지, 고객의 신용 한도가 강화되거나 완전히 제거되어야 하는지를 알아야 합니다.

AR 전문가들이 하는 주요 계산 중 하나는 – AP 팀과 다른 역할을 수행 – 이러한 결정을 내릴 때 의지하는 것이 매출채권회전율. 채권 회전율을 정기적으로 재계산하지 않으면 회사가 취약점과 불필요한 위험에 노출되게 됩니다. 운 좋게도 비즈니스에서 채권 비율 회전율 공식을 사용하는 것은 매우 간단하고 즉시 구현할 수 있습니다.

매출채권 회전율이란 무엇입니까?

미수금 회전율은 조직이 대차대조표의 미수금 섹션에서 잔액을 성공적으로 회수한 횟수를 보여줍니다. 이것은 당신이 갚아야 할 돈이며, 이것이 매우 중요합니다. 청구서는 정기적으로 정산되고 있습니다..

기본적으로 AR은 신용 한도라고 생각할 수 있습니다. 고객이 적시에 돈을 갚지 않으면 신용 연장을 유지할 수 없습니다. 당신은 빚을 갚지 않는 어려운 고객을 결코 상대하지 않을 것이라고 생각할 수도 있지만, 사실은 이것 때문에 그들과의 관계를 강화하도록 강요하는 많은 기업과 개인이 있다는 것입니다. 매우 문제입니다.

마찬가지로 조직에서도 다음과 같은 것이 중요합니다. 공급자 지불 프로세스 최적화 공급업체의 경우 공급업체 역할을 맡을 때 원활하게 대금을 징수하기를 원합니다. 회사가 채권 회전율을 보다 효율적으로 관리할수록 비율은 높아집니다. 미수금 회전율은 귀하가 속한 업계에 따라 다르다는 점을 명심하십시오. 일부 업계에서는 고객과 net30 지불 조건을 갖는 것이 일반적이지만 다른 업계에서는 고객이 주어진 신용을 지불하는 데 더 긴 기간이 있을 수 있습니다. 이러한 요인들이 채권 회전율에 영향을 미치므로, 귀하의 산출물을 귀하가 속한 업계의 다른 기업, 즉 경쟁업체와만 비교해야 합니다.

매출채권 회전율을 사용해야 하는 경우

채권회전율 공식은 특정 시간 간격으로 정기적으로 사용해야 합니다. 많은 기업에서는 AR 프로세스가 얼마나 효율적인지 파악하기 위해 AR 회전율을 월별, 분기별, 연간 단위로 계산합니다. 회전율은 전체적, 전체적 수준에서 계산할 수도 있고, 개별 고객 수준에서 연체 고객과 이들이 잔액을 지불하는 비율을 분리하는 데 사용할 수도 있습니다.

매출채권 회전율 공식

정확한 매출채권 회전율을 얻으려면 측정 기간 내 순신용매출액과 평균 매출채권 회전율을 알아야 합니다.

• 순 신용 판매: 귀하의 사업이 신용을 통해 얻은 수익 금액은 결국 매출채권 회전율 계산 시 분자인 순 신용 매출 금액이 됩니다. 정확한 시작점을 얻으려면 해당 특정 기간 내의 순 신용 판매 수치에서 판매 할인 또는 고객 반품을 빼야 합니다.
• 평균 미수금: 방정식의 맨 아래(분모)에는 평균 미수금 계정이 있습니다. 이는 기초 매출채권 잔액에 기말 매출채권 잔액을 더한 후 2로 나눈 결과입니다.

공식적으로 미수금 비율 회전율 공식에 대해 아래 방정식을 사용하십시오.

• 순신용매출 = 총 신용 판매 – 환불 또는 반품
• 평균 미수금 = (시작 AR 잔액 + 종료 AR 잔액) / 2
• 매출채권회전율 = (순신용매출 / 평균 매출채권)
• AR 회전율(일) = 365 / 매출채권회전율

위의 공식을 사용하면 조직은 비즈니스에 유입될 자금 흐름을 더 잘 예측할 수 있습니다. 이 자금은 비즈니스 비용, 전략적 투자 또는 기타 재정적 약속을 충당하는 데 사용될 수 있습니다. 이 계산이 실제로 어떻게 진행되는지 살펴보겠습니다.

• 귀하의 회사는 모든 환불 및 할인을 고려한 후 연간 $600,000의 순 신용 판매를 기록하고 있습니다.
• 귀하의 AR 시작 잔액은 $75,000였으며 해당 기간의 AR 종료 잔액은 $60,000였습니다. 이는 평균 미수금 계정이 (75,000 + 60,000) / 2 = $67,500임을 의미합니다.
• 이 정보를 통해 매출채권 회전율을 파악할 수 있습니다. $600,000 / $67,500 = 8.89

매출채권 회전율 해석

매출채권회전율 결과가 "좋은"지 여부를 결정하는 것은 상당히 미묘한 차이가 있을 수 있습니다. 매출채권회전율 결과는 다양한 요인에 따라 달라질 수 있습니다. 다음 항목은 모두 기간 내 비율 출력에 영향을 미칠 수 있습니다.

• 지불 조건에 대한 업계 표준
• 귀하의 조직이 보유하고 있는 신용 정책
• 경제적 변동성
• 고객 행동

매출채권회전율 결과를 평가할 때에는 반드시 위 항목의 맥락을 고려하여 평가하시기 바랍니다.

높은 AR 회전율과 낮은 AR 회전율 

매출채권회전율은 높을수록 좋습니다. 위 사례에서 해당 기업은 8.89년 동안 매출채권을 현금으로 전환한 횟수가 365회에 이른다. 8.89/41.06로 나누면 고객으로부터 자금을 모으는 데 평균 30일이 걸린 것을 알 수 있습니다. 지불 조건이 N30인 경우 고객에 대한 신용 정책을 강화하고 가능하면 XNUMX일 회전율 결과를 목표로 해야 합니다. 

미수금 회전율이 낮다면 부채를 충분히 자주 회수하지 못하고 있다는 의미입니다. 회수되지 않은 채 방치되면 부채는 회사의 유동성과 운영 능력에 영향을 미칩니다. 미수금 팀을 교육하면 연체 금액을 회수하는 데 큰 도움이 될 수 있습니다 송장 지불. 

이상적인 AR 회전율

언급한 바와 같이 매출채권 회전율 공식의 결과는 매우 다양할 수 있으며 이러한 변동에 대한 회사의 허용 범위도 달라질 수 있습니다. 이상적으로는 미수금 회전율(일수)이 순 결제 조건과 일치해야 합니다. 대부분의 지불 조건이 N30인 경우 AR 회전율을 10~12로 목표로 하여 평균 30~36일마다 지불금을 징수한다는 의미입니다.  

매출채권 회전율의 한계

맥락이 없는 데이터 포인트는 데이터가 전혀 없는 것만큼 유용하며 매출채권 회전율도 다르지 않습니다. 이 지표를 분석할 때 유동성, 전체 매출 및 추심 프로세스를 측정하는 지표를 살펴보십시오. 이 모든 지표는 채권 회전율 공식 끝에 있는 숫자에 대한 더 많은 맥락을 제공합니다.

귀하의 비즈니스가 다양한 고객의 구독 또는 주기적 결제에 의존하는 경우 귀하의 비율은 전체 추심 프로세스를 제대로 나타내지 못할 수 있습니다. 매출채권 회전율은 또한 귀하의 고객이 직면하여 귀하에 대한 지불 연체를 초래할 수 있는 정상 참작이 가능한 상황을 고려하지 않습니다. 아마도 창고 화재나 사이버 보안 공격으로 인해 제때에 지불하는 능력이 방해를 받고 있을 수도 있습니다. 이러한 인스턴스는 일회성이며 일반적으로 다음 기간에 복구됩니다.

매출채권 회전율 개선

귀하의 조직에서 미수금 회전율이 계속해서 낮다면 변화를 주어야 할 때입니다. 고객과 함께 지불 조건이나 추심 정책을 변경하는 것이 다소 어색하게 느껴질 수 있지만 때로는 필요한 경우도 있습니다. 어디서부터 시작해야 할지 잘 모르겠으면 다음 항목을 조합해 보세요.

• 고객과의 지불 조건을 줄입니다. 송장 만기일 이후에도 고객이 계속 지불하도록 하는 경우 고객에게 제공하는 신용 ​​한도를 강화하세요. 60일 이내에 청구서를 지불하도록 허용하는 대신 30일 또는 15일로 단축하세요. 고객이 지속적으로 지불을 놓치는 반복 위반자라면 선불 계약을 맺는 것을 고려하십시오. 귀하의 지불 조건은 다음에 명확하게 나열되어야 합니다. 모든 송장 양쪽에서 잘못된 의사소통이 없는지 확인하면서 보냅니다.
• 연체금에 대해 연체료를 부과하거나 조기 납부에 대해 할인을 부과합니다. 사람들은 추가 비용을 지불하고 싶어하지 않으므로 기한 내에 지불되지 않은 송장에 10%의 연체료가 추가된다는 계약서에 서명하면 현금을 얻으려고 할 것입니다. 다른 한편으로는 계속해서 조기에 비용을 지불하는 고객에게 보상하기로 결정할 수도 있습니다. 조기 지불에 대해 5% 할인을 제공하면 조직의 송장 회수 능력을 쉽게 강화할 수 있습니다.
• 결제 알림을 보냅니다. 이것이 얼마나 효과적인지 놀라실 것입니다. 때로는 고객이 바빠서 결제를 제출할 생각을 하지 못하는 경우도 있습니다. 청구서 만기일이 다가올 때 한 달 내내 몇 통의 이메일을 보내는 것은 지불을 유도하는 원활한 방법입니다.
• 빌드 자동결제 인프라 당신의 고객을 위해. 서비스를 제공하는 경우 자동 결제 옵션을 고려해 보세요. 이렇게 하면 고객이 수동으로 결제를 제출할 필요가 없으며 대신 고객의 허락을 받아 자동으로 자금을 징수할 수 있습니다. 그와 같은 방식으로 송장 프로세스 자동화 발신자 측에서는 AP 생산성을 향상시킬 수 있고, AR 측에서 작업을 자동화하면 업스트림 및 다운스트림 워크플로우가 향상됩니다.

매출채권 회전율 공식은 최적화하기 어려울 수 있지만 몇 가지 주요 요령을 사용하면 조직이 미수금 문제로 어려움을 겪는 것에서 제 시간에 정산되는 송장 수가 기하급수적으로 증가하는 것을 볼 수 있습니다.

기술을 사용하여 AR 회전율 개선

효율적이고 효과적인 자동 인보이스 발행 프로세스 모든 비즈니스의 AR 회전율이 향상됩니다. AR 팀이 현재 사용할 수 있는 리소스가 충분하지 않다고 생각되면 다음 방법에 투자하는 것을 고려해 보세요. 소프트웨어 솔루션 전체 회계 및 재무 팀의 운영 방식을 혁신할 수 있는 Nanonets와 같습니다. 효율적인 송장 매칭을 통해 로봇 프로세스 자동화의 사용, 오류 없는 프로세스를 갖춘 올바른 소프트웨어는 세상을 변화시킬 수 있습니다.

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