계정 조정은 재무 기록의 정확성과 일관성을 보장하는 회계의 중요한 프로세스입니다.

이 기사에서는 계정 조정, 그 이점 및 기업이 프로세스를 자동화하기 위해 기술을 활용하는 방법에 대한 심층적인 이해를 제공합니다.

회계 관행에 효율적인 조정을 통합함으로써 조직은 견고한 재무 기반을 유지하고 불일치를 감지하며 재무 오류의 위험을 줄일 수 있습니다.

계정 조정이란 무엇입니까?

계정 조정은 프로세스입니다. 총계정원장 계정을 비교하는 것(보통 대차 대조표) 은행 명세서, 보조 원장, 송장및 기타 기본 거래 세부정보입니다. 총계정원장 잔액을 완전하고 정확하게 유지하려면 회계 조정이 필수적입니다.

이 프로세스는 일반적으로 회계 기간 말에 회계사가 수행합니다. 기말 잔액이 일치하지 않으면 회계사는 불일치 원인을 조사하고 오류 또는 거래 누락으로 인한 차이를 해결하는 데 필요한 조정 항목을 만듭니다. 계정 조정을 정기적으로 수행함으로써 기업은 재무 무결성을 유지하고 불일치를 감지하며 재무 오류의 위험을 줄일 수 있습니다.

계정 조정은 어떻게 작동합니까? 계정을 조정하는 방법?

계정 조정은 회사의 총계정원장(GL) 잔액을 은행, 신용카드 회사, 대출 제공업체 또는 고정 자산, 미수금 및 재고 하위와 같은 별도의 내부 시스템의 명세서와 같은 거래 정보의 대체 소스와 비교하는 프로세스입니다. 원장.

회계 조정의 목표는 GL 계정 활동의 완전성과 정확성을 확인하는 것입니다. 모든 불일치를 조사하고 필요한 경우 적절한 시정 조치를 취합니다.

회계 조정이 완료되면 분개 조정을 통해 GL 계정 잔액을 조정할 수 있습니다. 비교되는 데이터가 은행이나 신용 카드 회사와 같은 제XNUMX자 출처에서 온 경우 내부 통제 수단으로서 계정 조정의 효율성이 더 높습니다. 그러나 하위 원장 또는 회사 간 계정과 같은 내부 소스에 대한 계정 조정은 여전히 ​​유용합니다.

경우에 따라 일일 시장 변화로 인한 투자 계정 조정의 변동과 같이 두 소스 간의 정당한 차이에 대한 이유를 이해하기 위해 계정 조정이 수행됩니다. 또한 모든 조정 항목이 잔액 조정을 필요로 하는 것은 아닙니다. 예를 들어, 지급인의 GL 현금 잔고에서 차감되었지만 아직 수취인의 은행에 예치되지 않은 미결제 수표와 같은 시간 차이로 인해 은행 잔고가 GL 잔고보다 높게 나타날 수 있습니다. 이 차액은 지불인의 계좌에서 자금이 인출될 때까지 지속됩니다.

계정 조정의 이점

계정 조정은 다양한 산업과 규모에 걸쳐 회사를 위한 강력한 통제 환경을 유지하는 데 중요한 역할을 하는 널리 사용되는 재무 마감 관행입니다. 회계 조정에는 다음과 같은 몇 가지 이점이 있습니다.

1. GL 계정 잔액 확인: 계정 조정은 외부 문서와 비교하여 총계정 원장의 계정 잔액을 확인하는 데 도움이 됩니다. 이를 통해 불일치를 해결하거나 그 원인을 식별하여 비즈니스의 재정적 무결성을 실현하고 규정 준수를 강화할 수 있습니다.
2. 정확도 향상: 계산 착오, 누락, 중복, 인적 오류(예: 데이터 입력 중 숫자 변경)와 같은 오류를 감지하여 계정 조정은 계정 잔액의 정확성을 향상시킵니다.
3. 사기 및 비정상적인 활동 식별: 계정을 조정하면 잠재적인 사기 행위 및 기타 부정 행위가 드러날 수 있으므로 기업이 적시에 조치를 취할 수 있습니다.
4. 은행 당좌 대월 방지: 균형 잡힌 GL 계정 잔액을 보장함으로써 계정 조정은 현재 자금 또는 포지션에 대한 보다 포괄적이고 정확한 보기를 제공하여 회사가 은행 당좌 대월을 방지하도록 돕습니다.
5. 숨겨진 수수료 찾기: 계정을 조정하면 보관 수수료, 유류 할증료, 서비스 요금 및 행정 비용과 같은 숨겨진 수수료를 식별하여 기업이 이러한 수수료의 유효성을 확인하고 잠재적으로 비용을 절약할 수 있습니다.
6. 지연 및 불일치 감지: 계정 조정을 통해 배송 지연, 부정확한 실제 개수 또는 특정 창고 재고의 비정상적인 수준의 손상과 같은 예기치 않거나 잘못된 활동을 발견할 수 있습니다. 이 정보는 기업이 문제를 해결하고 전반적인 운영을 개선하는 데 도움이 될 수 있습니다.

회계 조정과 관련된 단계는 무엇입니까?

계정 조정은 마감 재무 프로세스 중에 널리 채택되는 관행이며 다양한 규모의 기업과 수많은 부문에 걸쳐 제어 환경에서 중요한 역할을 합니다.

1. 시산표와의 비교: 각 총계정원장 계정의 기말 잔액을 나열하는 보고서인 시산표와 총계정원장 계정을 비교하여 프로세스를 시작합니다. 불일치가 확인되면 정확성을 보장하기 위해 필요한 수정을 하십시오.
2. 총계정 원장 잔액 확인: 회계 기간 종료 후 총계정원장의 각 계정을 주의 깊게 검토하여 나열된 잔액이 완전하고 정확한지 확인하고 모든 거래가 적절하게 기록되고 설명되었는지 확인합니다.
3. 독립 시스템 및 지원 문서와의 비교: 기록된 잔액의 유효성을 확인하기 위해 독립 시스템, 제XNUMX자 출처 또는 지원 문서(예: 은행 및 신용 카드 명세서)의 데이터와 일반 원장 계정 잔액을 상호 참조합니다.
4. 자회사 원장과 조정: 보조 원장이 있는 대차대조표 계정(예: 매출채권, 재고, 고정 자산 및 매입 계정)의 경우 일반 원장 계정 잔액을 세부 보조 원장과 비교하여 두 레코드 간의 일관성과 정확성을 확인합니다.
5. 불일치 조사: 불일치가 발견되면 그 출처를 철저히 조사하고 거래 기록, 항목 및 문서를 검토하여 수정해야 할 오류나 누락을 식별합니다.
6. 시정 조치: 확인된 불일치에 따라 적절한 수정 조치를 취합니다. 여기에는 잔액 오류를 수정하기 위해 분개를 입력하거나 잔액을 정확하게 정렬하기 위해 보조 원장 또는 총계정원장의 항목을 조정하는 것이 포함될 수 있습니다.
7. 재비교: 필요한 조정을 한 후 총계정원장과 보조원장 잔액을 다시 한 번 비교하여 일관되고 정확한 월말 마감을 위해 취해진 수정 조치의 효과를 확인합니다.
8. 기록 및 저장 정보: 수행된 분석 및 수행된 조치를 포함하여 조정 프로세스 중에 발견된 모든 정보를 문서화하고 향후 참조 및 감사 목적을 위해 이 정보를 안전하게 저장합니다.

위의 단계를 확장함으로써 기업은 계정 조정 프로세스를 더 잘 이해하고 재무 정보의 정확성과 무결성을 보장할 수 있습니다.

일반적인 계정 조정 불일치란 무엇입니까?

일반적인 계정 조정 불일치는 일반적으로 타이밍 차이, 거래 누락 및 거래 오류의 세 가지 주요 범주로 분류할 수 있습니다.

트랜잭션이 총계정원장에 기록되고 지원 데이터에 기록되지 않거나 그 반대의 경우 타이밍 차이가 발생합니다. 이는 트랜잭션 처리 또는 기록이 지연되기 때문인 경우가 많습니다. 예를 들어, 회사의 총계정 원장 현금 잔고에서 차감된 미결제 수표가 아직 은행 명세서에 반영되지 않아 시간 차이가 발생할 수 있습니다.

누락된 트랜잭션은 활동이 총계정원장이나 지원 데이터에 기록되지만 둘 다에 기록되지 않는 경우입니다. 이는 일부 트랜잭션이 레코드 중 하나에서 실수로 생략된 경우에 발생할 수 있습니다. 예를 들어 여러 신용 카드 거래가 총계정원장에 포함되지 않고 신용 카드 처리 명세서에 있는 경우 거래 누락으로 인해 불일치가 발생합니다.

거래 오류는 거래 기록의 실수나 부정확성을 말하며, 이로 인해 총계정 원장과 지원 데이터 간에 불일치가 발생할 수 있습니다. 이러한 오류에는 보조 저널의 중복 항목이나 자산을 비용으로 잘못 분류하는 것이 포함될 수 있습니다. 경우에 따라 불일치를 방지하기 위해 이전 달의 분개 항목 발생을 취소해야 합니다. 예를 들어, 회사가 은행 수수료를 잘못 기록하여 총계정 원장 현금 잔액과 은행 명세서 잔액이 차이가 나는 경우 오류를 수정하기 위해 조정 분개를 입력해야 합니다.

Nanonets로 계정 조정 자동화

Nanonets는 다양한 단계를 자동화하고 수작업을 줄이며 효율성을 높여 계정 조정 프로세스를 간소화합니다. Nanonets는 ERP 시스템, 은행 거래 내역서, 신용 카드 프로세서, 가맹점 서비스와 같은 여러 재무 소스의 데이터를 통합하여 회계 직원의 조정 작업을 간소화합니다.

Nanonets는 이러한 다양한 소스에서 계정 잔액을 비교하고 불일치를 강조하여 회계사가 수동 계산에 시간을 소비하는 대신 이러한 차이를 분석하고 해결하는 데 집중할 수 있도록 합니다.

Nanonets 계정 조정 솔루션의 주요 기능은 다음과 같습니다.

1. 자동화된 검토 및 승인 워크플로를 통해 업무를 적절하게 분리하고 내부 통제를 준수합니다.
2. 조직 전체에서 조정 프로세스를 표준화하는 사용자 정의 가능한 조정 템플릿 및 체크리스트.
3. 지원 문서의 통합 스토리지로 검토 및 감사 목적으로 쉽게 액세스할 수 있습니다.
4. 적용 가능한 정책 및 절차에 대한 직접 링크를 통해 조정 프로세스 중에 회계사에게 편리한 참조를 제공합니다.

계정 조정에 Nanonets를 활용함으로써 기업은 마감 재무 프로세스를 최적화하고 정확성을 개선하며 오류 위험을 줄여 궁극적으로 전반적인 재무 보고 및 의사 결정을 향상시킬 수 있습니다.

결론

계정 조정 프로세스는 비즈니스의 재무 관리에 매우 중요하며 재무 데이터의 정확성과 완전성을 보장합니다. 계정 조정의 목적, 단계 및 이점을 이해하고 일반적인 불일치를 인식함으로써 기업은 재무 통제를 강화하고 의사 결정을 개선할 수 있습니다.

Nanonets와 같은 도구로 자동화를 수용하면 수작업을 줄이고 워크플로를 간소화하고 오류를 최소화하여 계정 조정 프로세스를 더욱 향상시킬 수 있습니다. 효율적이고 효과적인 조정 관행에 투자함으로써 회사는 재무 데이터에 자신 있게 의존하고 지속적인 성장과 성공을 위해 더 나은 정보에 입각한 비즈니스 결정을 내릴 수 있습니다.

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