Das Amerikanischer Rettungsplan (ARP), das kürzlich von Präsident Biden in das Gesetz aufgenommen wurde, erhöht und erweitert die Berechtigung für ACA-Prämiensubventionen (Affordable Care Act) für Personen, die an Marktgesundheitsplänen teilnehmen. Das Gesetz schafft auch neue, vorübergehende Prämiensubventionen für die COBRA-Fortführungsdeckung. und es ändert vorübergehend die Regeln für die steuerliche Abstimmung der Marktprämienzuschüsse zum Jahresende. Diese Änderungen werden die Erschwinglichkeit der Deckung für Personen verbessern, die bereits in Marktgesundheitsplänen eingeschrieben sind, und Millionen mehr die Möglichkeit bieten, sich in diesem Jahr mit erhöhter finanzieller Unterstützung neu für die Deckung anzumelden. Das Gesetz nahm auch Änderungen an der Medicaid Programm zur Erhöhung der Deckung, Erweiterung der Leistungen und Anpassung der Bundesfinanzierung.
Erweiterte Marketplace Premium-Subventionen
Im Rahmen von ARP werden die Prämiensubventionen für den ACA-Markt für Menschen aller Einkommensstufen erheblich erhöht und erstmals Personen mit einem Einkommen über dem Vierfachen der föderalen Armutsgrenze (FPL) angeboten.
Personen mit bis zu 150% FPL können jetzt Silberpläne für null Prämie mit stark reduzierten Selbstbehalten erhalten. Zuvor waren Marktprämiensubventionen teilweise; Egal wie arm die Menschen waren, sie mussten etwas zu den Kosten des Benchmark-Silberplans beitragen (dh des zweitniedrigsten Silberplans in ihrer Region). Personen mit einem Einkommen von 100% FPL mussten 2.07% des Haushaltseinkommens (264 USD pro Jahr im Jahr 2021) in einen Benchmark-Plan einbringen. Bei 150% FPL stieg dieser Betrag auf 4.14% des Haushaltseinkommens (792 USD pro Jahr). Jetzt unter ARP wird der Benchmark-Marktplan für Personen, die bis zu 150% FPL verdienen, vollständig subventioniert. Bei diesem Einkommensniveau waren die Subventionen zur Kostenteilung bereits am großzügigsten (der durchschnittliche Silberplan, der für Menschen mit 150% FPL abzugsfähig ist, beträgt $177 dieses Jahr). Infolgedessen können sich Menschen mit niedrigem Einkommen jetzt für prämienfreie Silberpläne mit bescheidenen Selbstbehalten für gedeckte Gesundheitsleistungen qualifizieren.
Die Prämiensubventionen werden auch für Personen mit höherem Einkommen unter denjenigen erhöht, die derzeit Anspruch auf Hilfe bei Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze haben. Die Steuergutschriften für Prämien erhöhen sich für Personen auf jeder Einkommensebene. (Abbildung 1) Personen mit einem Einkommen von 200% FPL mussten in diesem Jahr 1,664 USD zu den Kosten des Benchmark-Marktplatzplans beitragen. Jetzt müssen sie im Rahmen des ARP nur noch 510 US-Dollar beisteuern. Bei einem Einkommen von 400% FPL mussten die Mitarbeiter bis zu 5,017 USD zur Prämie des Benchmark-Plans beitragen, jetzt müssen sie nicht mehr als 4,338 USD zu diesem Plan beitragen.
Abbildung 1: Durchschnittlicher jährlicher Benchmark-Beitrag (5,409 USD) Beitrag und Steuergutschrift für einen 40-Jährigen im Jahr 2021 unter ACA und ARP
Personen mit einem Einkommen von mehr als 400% FPL haben neu Anspruch auf Marktprämienzuschüsse. Im Rahmen des ACA hatten Personen mit einem Einkommen von mehr als 400% FPL keinen Anspruch auf Marktprämienzuschüsse. Jetzt müssen sie nicht mehr als 8.5% des Haushaltseinkommens in den Benchmark-Plan einbringen. Diese Änderung wird jüngeren Marktteilnehmern nur eine begrenzte Erleichterung bringen - zum Beispiel für 24-Jährige in den meisten Gebieten kostet die nicht subventionierte Benchmark-Planprämie mit Alterseinstufung bereits weniger als 8.5% des Einkommens für jemanden mit 401% FPL -, bietet sie jedoch an erhebliche Erleichterung für ältere Menschen, bei denen die nicht subventionierte Prämie im Durchschnitt fast 25% des Haushaltseinkommens für jemanden mit demselben Einkommensniveau beträgt, der 64 Jahre alt ist. (Abbildung 2) Vor dieser Änderung kauften einige Personen mit einem Einkommen von mehr als 400% FPL ihre Versicherung außerhalb des Marktes oder kauften nicht ACA-konforme Pläne (z. B. kurzfristige Policen), als sie keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse hatten. Diese Personen möchten möglicherweise auf den Markt zurückkehren, auf dem die Abdeckung jetzt möglicherweise erschwinglicher und umfassender ist. Die Biden Administration hat die Marktregistrierung bis zum 15. Mai wieder eröffnet.
Die ARP-Prämienverbesserungen sind in den Jahren 2021 und 2022 wirksam. Diese Änderungen der Marktprämienzuschüsse sind vorübergehend und gelten nur für die Kalenderjahre 2021 und 2022. Die Einzelheiten und der Zeitplan für die Umsetzung dieser Änderungen müssen noch festgelegt werden. Nach der Implementierung können sich derzeitige Teilnehmer jedoch möglicherweise auf ihrem Marktplatzkonto anmelden, um den Betrag der APTC (Advanced Premium Tax Credit) zu erhöhen, wodurch sie ihre monatliche Prämienzahlung für Krankenversicherungen für den Rest dieses Jahres senken. Subventionen für aktuelle Teilnehmer gelten rückwirkend zum Beginn dieses Kalenderjahres und können auch als Steuerrückerstattung geltend gemacht werden, wenn Personen im nächsten Jahr ihre Steuererklärung für 2021 einreichen.
In den Staaten von HealthCare.gov können derzeitige Teilnehmer ihre Pläne auch während des COVID-Registrierungszeitraums ändern, der derzeit bis zum 15. Mai 2021 dauert. Personen, die auf staatlichen Marktplätzen vertreten sind, sollten sich bei ihrem Marktplatz nach Informationen über ihre Fähigkeit erkundigen, Pläne zu ändern, wenn die neuen Prämiensubventionen eingeführt werden. Derzeit bieten einige staatliche Marktplätze eine COVID-Registrierungsfrist an, in der sich nur nicht versicherte Personen anmelden können.
Abbildung 2: Durchschnittliche jährliche Benchmark-Prämie im Jahr 2021 für einen 24-Jährigen und einen 64-Jährigen bei 401% der Armut unter ACA und ARP
Verbesserte Subventionen für Arbeitslose
Das ARP sieht erweiterte Marktsubventionen für Personen vor, die während einer Woche im Jahr 2021 Leistungen der Arbeitslosenversicherung (UI) erhalten oder erhalten. Die ARP erweitert den aktuellen Bundeszuschlag (300 USD pro Woche) auch auf staatliche UI-Leistungen bis zum 6. September 2021 Die föderale UI-Ergänzung wird bei der Bestimmung der Berechtigung für Medicaid oder CHIP nicht berücksichtigt.
Wenn UI-Empfänger Marktsubventionen beantragen, gelten im Jahr 2021 Sonderregeln.
Haushaltseinkommen von mehr als 133% FPL werden bei der Bestimmung der Berechtigung für Marktprämien und Kostenteilungszuschüsse im Jahr 2021 nicht berücksichtigt. Infolgedessen haben Personen, die im Jahr 2021 jederzeit UI-Vorteile erhalten, Anspruch auf einen Null-Prämien-Benchmark-Silberplan mit umfassenden Subventionen zur Kostenteilung in diesem Jahr.
Personen, die UI-Vorteile erhalten, werden im Jahr 2021 als „anwendbare Steuerzahler“ betrachtet. Normalerweise muss sich eine Person im Rahmen des ACA als „anwendbarer Steuerzahler“ qualifizieren, für den ein Einkommen von mindestens 100% FPL erforderlich ist, um Marktzuschüsse zu erhalten. Im Rahmen des ARP gelten Personen, die UI-Leistungen erhalten, nur für das Jahr 2021 als anwendbarer Steuerzahler. Dies kann einigen UI-Empfängern mit einem Einkommen unterhalb der föderalen Armutsgrenze helfen, die in Staaten leben, die die ACA Medicaid-Erweiterung nicht übernommen haben. Ansonsten befanden sie sich in der „Deckungslücke“, die sowohl für Medicaid- als auch für Marktsubventionen nicht in Frage kam.
Diese erweiterten Marktsubventionen für UI-Empfänger gelten nur für das Berichtsjahr 2021.
Der Kongress müsste weitere Gesetze erlassen, um die Verbesserungen der UI-Subventionen über dieses Jahr hinaus auszudehnen.
Personen, die UI-Vorteile erhalten, müssen noch andere Anforderungen erfüllen, um Anspruch auf Marktsubventionen zu haben. Insbesondere müssen verheiratete Personen eine gemeinsame Erklärung einreichen, um Anspruch auf Subventionen zu haben. Die Verwendung des Status der getrennten Einreichung von Eheschließungen macht eine Person im Allgemeinen nicht förderfähig, obwohl eine Ausnahme für Personen besteht, die unter häuslicher Gewalt leiden.
Darüber hinaus haben Personen, die UI-Leistungen erhalten, möglicherweise weiterhin keinen Anspruch auf Marktzuschüsse, wenn sie Zugang zu arbeitsplatzbezogenen Gesundheitsleistungen haben, die den ACA-Standards für Erschwinglichkeit und Mindestwert entsprechen. Die Erschwinglichkeit einer arbeitsplatzbezogenen Deckung wird weiterhin anhand des Haushaltseinkommens gemessen, einschließlich der UI-Leistungen und Beträge über 133% FPL.
Premium Tax Credit Rückzahlungsurlaub für 2020
Wenn Personen Marktprämienzuschüsse beantragen, erfolgt dies auf der Grundlage ihres geschätzten Jahreseinkommens für dieses Steuerjahr. Später, wenn sie Steuererklärungen des Bundes für dieses Jahr einreichen, müssen die Menschen ihr tatsächliches Einkommen mit dem Betrag der Steuergutschrift in Einklang bringen, die sie auf der Grundlage des geschätzten Einkommens erhalten haben, und einen Teil oder die gesamte Steuergutschrift für überschüssige Prämien zurückzahlen (oder eine zusätzliche Steuergutschrift erhalten, wenn Das tatsächliche Einkommen war niedriger als erwartet. Es gelten Obergrenzen für den Rückzahlungsbetrag. Wenn das tatsächliche Einkommen jedoch 400% FPL übersteigt, müssen die Personen den gesamten Betrag der im Laufe des Jahres erhaltenen Steuergutschrift für überschüssige Prämien zurückzahlen.
In Anbetracht der Tatsache, dass die Pandemie im Jahr 2020 zu einer überdurchschnittlichen wirtschaftlichen Störung und Unsicherheit geführt hat, verzichtet die ARP auf die Rückzahlung von Steuergutschriften, die die Marktteilnehmer in diesem Jahr erhalten haben.
Umsetzungsfragen müssen noch beantwortet werden. Vor dem Inkrafttreten des ARP hatte der Internal Revenue Service (IRS) bereits Steuerformulare und -pläne für 2020 fertiggestellt, die eine APTC-Abstimmung und die Rückzahlung überschüssiger Kredite vorsehen. Weitere Maßnahmen des IRS werden wahrscheinlich bevorstehen, um die Öffentlichkeit über diesen neuen Schutz aufzuklären, Ratschläge zur Verwendung bei der Einreichung der Steuererklärung für 2020 zu erteilen und Beträge an Personen zu erstatten, die ihre Steuererklärung für 2020 möglicherweise bereits mit Rückzahlungen eingereicht haben.
Befristete COBRA-Prämiensubventionen für 2021
Das ARP sieht vorübergehende COBRA-Prämiensubventionen für bis zu 6 Monate im Jahr 2021 vor. Die Subventionen decken 100% der monatlichen COBRA-Kosten ab, solange Personen berechtigt sind. Das Gesetz schreibt vor, dass der frühere Arbeitgeber die COBRA-Prämie für subventionsberechtigte Personen zahlen muss. Die Bundesregierung erstattet dem ehemaligen Arbeitgeber diese Kosten.
Die COBRA-Prämiensubventionen können für Deckungsmonate frühestens am 1. April 2021 und spätestens am 30. September 2021 gezahlt werden. Der Zuschuss kann unter Umständen vor dem 30. September enden. Es endet, wenn die COBRA-Abdeckung erschöpft ist. So könnte beispielsweise jemand, der aufgrund einer Entlassung am 1. März 2020 zum ersten Mal für COBRA in Frage kam, diesen Plan für 18 Monate oder bis August 2021 fortsetzen. Diese Person könnte den COBRA-Prämienzuschuss ab April 2021 beantragen, aber die Die Subvention würde aufhören, wenn COBRA Ende August erschöpft ist. Menschen verlieren auch die Berechtigung für den COBRA-Prämienzuschuss, sobald sie Anspruch auf eine andere berufsbezogene Deckung haben. In diesem Fall müssen die Benutzer ihren COBRA-Planadministrator benachrichtigen, da sonst das Risiko einer Strafe besteht.
Der Zuschuss gilt für Personen, deren COBRA-Qualifizierungsereignis die Beendigung des Arbeitsverhältnisses oder die Verkürzung der Arbeitszeit beinhaltet. Menschen haben keinen Anspruch auf den COBRA-Zuschuss, wenn sie freiwillig kündigen. Sie haben auch keinen Anspruch auf Subventionen, wenn COBRA auf andere qualifizierende Ereignisse zurückzuführen ist, einschließlich des Todes oder der Scheidung des versicherten Mitarbeiters, des Anspruchs des versicherten Mitarbeiters auf Medicare oder des Verlusts des Status eines unterhaltsberechtigten Kindes.
Personen, die früher in der Pandemie für COBRA in Frage kamen, können es weiterhin wählen. Normalerweise haben Personen bis zu 60 Tage ab ihrem Qualifikationsturnier Zeit, um die COBRA-Fortführungsdeckung zu wählen. Während der Pandemie haben die Menschen jedoch zusätzliche Zeit für die Wahl von COBRAdank einer COVID-Katastrophenhilfe der Ministerien für Arbeit und Finanzen. Ihre neue COBRA-Wahlfrist liegt vor (1) einem Jahr ab dem Datum, an dem die Wahlperiode der Person andernfalls beendet worden wäre, oder (2) 60 Tagen nach dem angekündigten Ende des COVID National Emergency. Zum Beispiel kann eine Person, die Anfang 2020 entlassen wurde und deren Frist für die Wahl von COBRA der 1. April 2020 war, nun bis zum 1. April 2021 die Wahl von COBRA in Anspruch nehmen. In Zukunft kann eine Person, die neu für COBRA in Frage kommt, ihre Wahlperiode um bis zu 1 Jahr (oder bis zu 60 Tage nach dem Ende des nationalen Notstands, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt) verlängern. Diese Notfallregel gilt für die Wahl von COBRA aufgrund von alle qualifizierenden Ereignisse.
Personen, die früher in der Pandemie für COBRA in Frage kamen, können prospektiv mit der Berichterstattung beginnen. Normalerweise geht die COBRA-Deckung nach ihrer Wahl auf das qualifizierende Ereignis zurück und die Prämien müssen rückwirkend bis zu diesem Zeitpunkt gezahlt werden. Dies bleibt die Regel für subventionsberechtigte Personen, deren qualifizierendes Ereignis am oder nach dem 1. April 2021 stattfindet
Im Rahmen des ARP gilt jedoch eine Sonderregel für subventionsberechtigte Personen, deren COBRA-Qualifizierungsereignis vor dem Inkrafttreten des ARP liegt und die COBRA noch nicht gewählt haben. oder für solche Personen, wenn sie zuvor COBRA gewählt haben, es aber später eingestellt haben und ansonsten weiterhin für COBRA in Frage kommen. Wenn diese Personen COBRA wählen, beginnt die Deckung am ersten Tag des April 2021. Ihre COBRA-Deckung wird nicht in der Zeit vor diesem Datum zurückreichen und sie werden keine COBRA-Prämien vor diesem Datum schulden.
Berechtigte Personen, die bereits bei Verabschiedung des Gesetzes für COBRA bezahlt haben, können den Zuschuss ebenfalls beantragen.
COBRA-Prämiensubventionen werden nicht als Einkommen für den Einzelnen gezählt. Subventionen haben keinen Einfluss auf die Steuerschuld oder den Anspruch einer Person auf andere einkommensbezogene Leistungen.
Personen, die Anspruch auf COBRA-Subventionen haben, haben möglicherweise auch Anspruch auf Marktsubventionen oder Medicaid. Allein die Berechtigung für COBRA hat keinen Einfluss auf die Berechtigung einer Person für Marktsubventionen oder Medicaid. Diejenigen, die die Wahl haben, möchten ihre Auslagenkosten (für Prämien und Kostenteilung, abzüglich Subventionen) sowie etwaige Unterschiede in den Anbieternetzwerken, den abgedeckten Vorteilen und anderen Planmerkmalen abwägen. Sobald sich eine Person bei COBRA anmeldet, hat sie im Allgemeinen erst dann die Möglichkeit, die Marktabdeckung wieder zu wählen, wenn die nächste offene Registrierungsperiode früher ist oder wenn sie die COBRA-Abdeckung erschöpft.
Wenn die COBRA-Prämiensubventionen enden, können Personen die nicht subventionierte Registrierung bei COBRA fortsetzen. Natürlich kann sich für viele nicht subventionierte COBRA für viele als unerschwinglich erweisen. Wenn eine Person COBRA kündigt (oder die Prämie für COBRA nicht mehr zahlt), bevor es erschöpft ist, berechtigt dieser Verlust der Deckung eine Person im Allgemeinen nicht zu einer besonderen Einschreibefrist (SEP) auf dem Markt.
Der Markt verfügt jedoch über umfassende Befugnisse zur Anerkennung neuer SEP-Qualifizierungsereignisse. Es bleibt abzuwarten, ob HealthCare.gov und staatliche Marktplätze die Beendigung von COBRA-Prämiensubventionen als qualifizierendes Ereignis anerkennen und den Menschen die Möglichkeit geben, zu diesem Zeitpunkt auf günstigere Marktpläne und Subventionen umzusteigen.
Sonstige ARP-Änderungen und Erschwinglichkeit
Konjunkturzahlungen - Das ARP sieht Konjunkturzahlungen bis zu 1,400 USD für berechtigte Personen im Jahr 2021 vor. Diese Zahlungen gelten als Steuergutschriften und werden nicht als Einkommen für die Zwecke der Steuerschuld oder der Berechtigung für einkommensbezogene Programme und Leistungen gezählt.
Befreiung von UI-Leistungen von der Bundeseinkommensteuer im Jahr 2020 - Das ARP enthielt auch eine Bestimmung, mit der die ersten 10,200 USD an UI-Leistungen, die einer Person im Jahr 2020 gezahlt wurden, von der Einbeziehung in das bereinigte Bruttoeinkommen dieser Person für dieses Jahr befreit wurden, wodurch auch das zählbare Einkommen für die Zwecke von Marktprämienzuschüssen gesenkt wird. Infolge dieser Änderung können Personen, die im Jahr 2020 am Markt teilgenommen haben, feststellen, dass sie Anspruch auf höhere Steuergutschriften haben, als sie im Laufe des Jahres geltend gemacht haben. In diesem Fall können Personen nicht beanspruchte 2020 APTC als erstattungsfähige Steuergutschrift erhalten, wenn sie ihre Einkommensteuererklärung für 2020 einreichen. Personen, die bereits vor Inkrafttreten des Gesetzes ihre Rückgabe für 2020 eingereicht haben, sollten ebenfalls die Rückerstattung beantragen können.
Nächste Schritte?
Diese bedeutenden Änderungen, um die private Deckung erschwinglicher zu machen, wurden in Kraft gesetzt, nachdem sich viele Menschen bereits für Marktpläne für 2021 angemeldet hatten, nachdem HealthCare.gov und staatliche Marktplätze eine zeitlich begrenzte spezielle COVID-Registrierungsmöglichkeit angekündigt hatten und nach der Steuererklärungssaison 2020 unterwegs. Es wird einige Zeit dauern, bis Bundes- und Landesbehörden diese Änderungen umgesetzt haben, einschließlich Aktualisierungen der Zulassungssysteme für Marktsubventionen, Erstellung von Musterbenachrichtigungen und Überarbeitung von Steuerformularen. Das Ministerium für Gesundheit und menschliche Dienste hat angekündigt dass die erweiterten ACA-Prämiensubventionen ab dem 1. April über HealthCare.gov verfügbar sein werden, andere Änderungen im ARP jedoch möglicherweise länger dauern. Während des aktuellen speziellen COVID-Registrierungszeitraums haben die Teilnehmer bis zum 15. Mai Zeit, sich neu für die Berichterstattung anzumelden oder Pläne zu ändern, um die zusätzliche Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Kasse PrimeXBT
Handel mit den offiziellen CFD-Partnern des AC Mailand
Quelle: https://www.kff.org/health-reform/issue-brief/how-the-american-rescue-plan-will-improve-affordability-of-private-health-coverage/
