Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung schaffen erhebliche systemische Risiken im globalen Finanzsystem. Die komplizierten Netze, die von Betrügern und Kriminellen gesponnen werden, um der Entdeckung zu entgehen, durchziehen nationale Grenzen und Gerichtsbarkeiten und nutzen dabei häufig mehrere Finanzinstitute und juristische Personen aus. In der heutigen digitalen Wirtschaft sind Finanzinstitute dadurch einer Kosten- und Risikospirale ausgesetzt, da sie sowohl mit immer strengeren Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) als auch einer Vielzahl von Überprüfungsanforderungen anhand sogenannter „Beobachtungslisten“ und internationaler Sanktionen zu kämpfen haben. Diese Faktoren tragen zu einem grenzüberschreitenden Zahlungsökosystem bei, das durch hohe Kosten, niedrige Geschwindigkeit und unzureichende Transparenz beeinträchtigt wird.

Die Fragmentierung verschärft diese Herausforderungen. Die von Finanzinstituten zur Erkennung und Überwachung verdächtiger Finanzströme verwendeten Daten sind nicht standardisiert und nicht ohne weiteres konsumierbar und gemeinsam nutzbar, was die Zusammenarbeit behindert und ihre Fähigkeit, komplexe, globale kriminelle Netzwerke aufzudecken, drastisch einschränkt.

Die Harmonisierung grenzüberschreitender Datenströme zur Bewältigung dieser anhaltenden Herausforderungen hat für die Interessengruppen der Finanzbranche immer dringlichere Priorität. Im Einklang mit dem von den G20 unterstützten Fahrplan zur Verbesserung grenzüberschreitender Zahlungen hat die Financial Action Task Force (FATF) Datenaustausch, Datenstandardisierung und fortschrittliche Analysen als Grundlage für wirksame Initiativen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (CTF) über Grenzen hinweg identifiziert . Genauer gesagt identifiziert Project Aurora – eine Analyse des Innovation Hub der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) – „Datenqualität und Standardisierung der in den Zahlungsnachrichten enthaltenen Datenidentifikatoren und -felder“ als wichtige Faktoren.

Dies hat erhebliche Auswirkungen auf den Legal Entity Identifier (LEI). Als einzige etablierte universelle Entitätsidentifizierung weltweit ist sie in der einzigartigen Position, eine grundlegende Rolle im Kampf gegen Finanzkriminalität zu spielen. Wenn der LEI als Datenattribut in Zahlungsnachrichten hinzugefügt wird, kann jede juristische Person des Absenders oder Empfängers grenzüberschreitend präzise, ​​sofort und automatisch identifiziert werden.

Das Financial Stability Board (FSB) hat den LEI gebilligt, um die Ziele der Roadmap zur Verbesserung grenzüberschreitender Zahlungen zu unterstützen, und hat eine stärkere LEI-Referenz bei allen Zahlungen gefordert. Im Rahmen des Priorisierungsplans dieser Roadmap überprüft die FATF auch ihre Empfehlung 16. Vor diesem Hintergrund ist eine bevorstehende Überprüfung der FATF-Empfehlung 16 eine unumgängliche Gelegenheit, den LEI zu nutzen, um Vertrauen und Transparenz innerhalb des grenzüberschreitenden Zahlungsökosystems zu fördern.

FATF-Empfehlung 16 verstehen

Die FATF-Empfehlungen legen einen umfassenden und konsistenten Maßnahmenrahmen fest, den die Länder zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie der Finanzierung der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen umsetzen sollten. Empfehlung 16, oft auch als „Reiseregel“ bezeichnet, zielt insbesondere darauf ab, sicherzustellen, dass grundlegende Informationen über den Absender und Empfänger von Überweisungen sofort verfügbar sind.

Während in der interpretativen Anmerkung zu Empfehlung 16 Name, Adresse und nationale Kennungen als wichtige Datenelemente für die Aufnahme in die Transaktionsnachricht erwähnt werden, wird derzeit nicht auf den LEI Bezug genommen.

Das ist eine verpasste Chance. Ja, nationale und lokale Identifikatoren wie Unternehmenscodes spielen innerhalb von Grenzen und Rechtsordnungen eine wichtige Rolle, aber sie sind naturgemäß nur begrenzt in der Lage, mit der zunehmenden Komplexität und Fragmentierung im Zusammenhang mit dem grenzüberschreitenden Handel zurechtzukommen. Dabei sollten sie durch eine zusätzliche Waffe ergänzt werden: eine weltweit anerkannte Kennung wie den LEI.

Die Möglichkeit für den LEI innerhalb der FATF-Empfehlung 16

In diesem Zusammenhang löst der LEI direkt zentrale Herausforderungen. Durch die Behebung von Inkonsistenzen bei der Identifizierung von Unternehmen, die Verbindung einer größeren Bandbreite an Datensätzen sowie die Erfassung von Unternehmensbeziehungen und Eigentumsstrukturen kann der LEI für mehr Transparenz, ein verbessertes Risikomanagement sowie eine verbesserte Überwachung, Berichterstattung und Analyse sorgen und so die Bemühungen zur Bekämpfung von Finanzkriminalität verstärken .

Beispielsweise gibt es weltweit über 1,000 Behörden zur Registrierung juristischer Personen, und das Format der jeweiligen Unternehmensregistrierungsnummern variiert stark zwischen den verschiedenen Ländern und Gerichtsbarkeiten. Dieser Mangel an Standardisierung bei der Identifizierung von Entitäten erschwert den Austausch und die Integration von Daten auf globaler Ebene. Beispielsweise gibt es in Deutschland derzeit keine eindeutige ID, mit der Datensätze aus finanziellen und nichtfinanziellen Quellen verknüpft werden können. Daher erfolgt die Verknüpfung der Datensätze in vielen Fällen anhand einer Methode, die auf dem Namen/Firmensitz und der Handelsregisternummer der betreffenden Unternehmen basiert. Allerdings bringt diese Methode viele Probleme mit sich, wie z. B. Fehler aufgrund von Tippfehlern bei den Namen/Sitzen der Unternehmen während der manuellen Dateneingabe und die Tatsache, dass die Handelsregisternummer nicht die Rolle einer eindeutigen ID spielen kann. Der LEI überwindet diese Probleme, indem er eine gemeinsame Sprache und Struktur bereitstellt, um eine ganzheitliche Analyse zu erleichtern. Es wird auch direkt anderen nützlichen Kennungen wie dem Business Identifier Code (BIC), dem Market Identifier Code (MIC) und der OpenCorporates ID zugeordnet, um einen umfassenden Überblick über eine juristische Person zu bieten.

Darüber hinaus würde die Verwendung des LEI als eindeutige Kennung gewährleisten, dass Entitäten aus verschiedenen Datenbanken verknüpft werden könnten, um Entitäten eindeutig zu identifizieren. Frankreich verfügt beispielsweise bereits über einen eindeutigen nationalen Code (den SIREN-Code), kann aber dennoch vom LEI profitieren, um Informationen über die direkte und oberste Muttergesellschaft zu erhalten und als eindeutige Kennung für Unternehmen aus anderen Ländern.

Parallel dazu unterliegen die Kernmerkmale juristischer Personen (z. B. Direktoren, Großaktionäre und Eigentümerstrukturen) häufigen Aktualisierungen und Änderungen, die eine kontinuierliche Datenaktualisierung erfordern. Doch je nach Gerichtsbarkeit variieren die Aktualisierungszyklen der Unternehmensregistrierungsdaten stark, was oft zu veralteten Informationen führt, die das gesamte System untergraben. Dies erfordert Lösungen, die regelmäßige Aktualisierungen ermöglichen, und LEI-Daten können bei Änderungen oder im Rahmen des jährlichen Erneuerungsprozesses proaktiv aktualisiert werden. Datenkonsumenten können die Änderungen außerdem problemlos nachverfolgen und bei Bedarf veraltete Informationen in Frage stellen.

Ebenso können Unternehmensfusionen und -übernahmen zu komplexen und fragmentierten Unternehmensstrukturen führen, die sich oft über mehrere Gerichtsbarkeiten erstrecken. Der LEI bietet einen einfachen und transparenten historischen Überblick über eine juristische Person und ermöglicht die Überwachung laufender Fusionen und Übernahmen.

Zusammengenommen haben diese Vorteile verschiedene nachgelagerte Auswirkungen, die die Zwänge des grenzüberschreitenden Handels mildern und so zur Bekämpfung der Finanzkriminalität beitragen. Regulatorische Berichterstattung und Compliance/AML-Anforderungen können mit erhöhter Genauigkeit optimiert werden. Das Kontrahentenrisikomanagement und die Due Diligence werden verbessert, da die Legitimität einer an einer Transaktion beteiligten juristischen Person deutlich einfacher beurteilt und überprüft werden kann. Und die Überwachung komplizierter und undurchsichtiger Lieferketten wird erheblich vereinfacht, sodass Betrüger und Kriminelle weniger Versteckmöglichkeiten haben.

Angesichts dieser klaren Vorteile und im Rahmen der geplanten Überprüfung von Empfehlung 16 vertritt GLEIF die Auffassung, dass der LEI in die Richtlinie aufgenommen werden sollte, wenn es sich bei dem Absender oder Begünstigten um eine juristische Person, einen Trust oder eine andere Organisation handelt, die nach nationalem Recht rechtsfähig ist Informationen, die der qualifizierten Überweisung beiliegen.

Regulatorische Dynamik für den LEI

Ein solcher Schritt würde auch mit den laufenden Standardisierungsinitiativen und der allgemeinen Stimmung in der Branche im Einklang stehen.

Die laufende Konsultation des Ausschusses für Zahlungen und Marktinfrastrukturen (CPMI) zu den Harmonisierungsanforderungen für die Verwendung des Nachrichtenstandards ISO 20022 untersucht „die Verwendung einer gemeinsamen, einheitlichen strukturierten Methode zur Identifizierung von Personen, Unternehmen und Finanzinstituten, die an grenzüberschreitenden Zahlungen beteiligt sind.“ '. Im Rahmen dieser Konsultation hat GLEIF intensiv mit Interessenvertretern der Branche zusammengearbeitet und ist der Ansicht, dass die Identifizierung von Finanzinstituten mit dem LEI (in Kombination mit dem BIC) erfolgen sollte, da beide Kennungen aufgrund ihrer globalen Natur besonders effektiv für die genaue Identifizierung von Sanktionen sind Entitäten. GLEIF bekräftigt außerdem, dass der LEI als Kennung des Schuldners/Gläubigers in Zahlungsnachrichten eingeführt werden sollte.

Tatsächlich hebt die Initiative „Project Aurora“ hervor, wie die Aufnahme des LEI in ISO 20022-Zahlungsnachrichten in Kombination mit zusätzlichen in den Nachrichten verfügbaren Datenfeldern „dazu beitragen könnte, ein größeres Spektrum an Geldwäscheaktivitäten zu identifizieren, an denen juristische Personen beteiligt sind“.

„Das Projekt Aurora zeigt, dass Datenqualität und Standardisierung von Datenidentifikatoren wichtige Voraussetzungen für den Datenaustausch und erweiterte Analysen sind, die für effektive AML/CFT-Bemühungen erforderlich sind. Die Verwendung des LEI zur Identifizierung von Unternehmen, die an grenzüberschreitenden Zahlungen beteiligt sind, würde die Fähigkeit zum Informationsaustausch erheblich verbessern und die Inkonsistenzen bei der heutigen Identifizierung von Unternehmen bei grenzüberschreitenden Zahlungen beseitigen.“ Beju Shah, Leiter des BIS Innovation Nordic Center

Auch die jüngste Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Krypto-Assets (MiCA) bietet einen überzeugenden Präzedenzfall. MiCA geht auf Empfehlung 16 ein, indem es den Geltungsbereich der bestehenden EU-Geldtransferregel (TFR) – die erstmals 2015 verabschiedet wurde und auf traditionelle Geldtransfers anwendbar ist – auf Transfers von Krypto-Assets ausdehnt. Gemäß der Neufassung der TFR muss der Crypto-Asset Service Provider (CASP) des Urhebers sicherstellen, dass Übertragungen von Krypto-Assets von verschiedenen Datenpunkten zum Urheber und Begünstigten (für Nicht-Einzelpersonen) begleitet werden. Wichtig ist, dass dies den aktuellen LEI oder, falls dieser nicht vorhanden ist, jede andere verfügbare gleichwertige offizielle Kennung umfasst.

Die Dynamik, mit der die Branche den Einsatz des LEI in Finanzströmen vorantreibt, ist ein klarer Beweis für sein enormes Potenzial, die weltweiten Abwehrmaßnahmen gegen grenzüberschreitende Kriminalität zu stärken. Je umfassender der LEI auf diese Weise genutzt wird, desto mehr Wert wird er den Regulierungsbehörden, Finanzinstituten und gesetzestreuen juristischen Personen weltweit bieten. Seine Aufnahme in die FATF-Empfehlung 16 wäre ein weiterer bedeutender Schritt in Richtung einer Welt, in der die illegalen Kräfte, die das System betrügen, schnell und einfach aufgedeckt werden und das lebenswichtige Vertrauen, das grenzüberschreitenden Handelsbeziehungen zugrunde liegt, dadurch gestärkt wird.

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