Im Oktober berichtete Cannabis.net über die Tatsache, dass die Cannabisindustrie darauf warten könnte Steuerrückerstattungen in Milliardenhöhe, wenn das Steuergesetz IRS 280E gilt für die Marihuana-Industrie geändert oder beseitigt wird.

Mit Städten und Gemeinden, die beginnen Erstattung überschüssiger Steuern, die von Cannabisunternehmen erhoben wurden Im Namen der „Social-Impact-Gebühren“ für Dinge wie zusätzliche Polizeiarbeit und Müllabfuhr aufgrund von Apotheken, die ihre Stadt betreten, scheint es, dass die Bundesregierung auch damit beginnt, Steuern an die Cannabisindustrie zurückzuerstatten.

Trulieve Cannabis Corp mit Hauptsitz in Florida hat seine Finanzergebnisse für das vierte Quartal und das Geschäftsjahr bekannt gegeben, das am 31. Dezember 2023 endet. Die Berichte zeigen einen Umsatzrückgang und erhöhte Jahresverluste, da das Unternehmen seine Finanzlandschaft durch Steueranpassungen strategisch steuert .

Aufbauend auf im Vorjahr angekündigten Initiativen erstellte Trulieve geänderte Bundessteuererklärungen für 2019, 2020 und 2021 und kämpfte um erhebliche Rückerstattungen in Höhe von insgesamt 143 Millionen US-Dollar. Gleichzeitig unternahm das Unternehmen Schritte zur Lösung staatlicher Steuerangelegenheiten, reichte entsprechende Steuererklärungen ein und strebte zusätzliche Rückerstattungen in Höhe von 31 Millionen US-Dollar an.

Die greifbaren Ergebnisse stellten sich im vierten Quartal ein, als Trulieve erfolgreich Rückerstattungen in Höhe von 62 Millionen US-Dollar sicherte. Dies trug erheblich zur Gesamtbilanz bei und belief sich bisher auf beeindruckende 113 Millionen US-Dollar an Rückerstattungen. Allerdings musste das Unternehmen einen kleinen Rückschlag hinnehmen, da ein Rückerstattungsanspruch in Höhe von 1.2 Millionen US-Dollar abgelehnt wurde.

Der 280E-Ansatz

Der Steueransatz von Trulieve konzentriert sich auf die Abschnitt 280E Steuerbestimmung, ein Schritt, den CEO Kim Rivers angedeutet hat, könnte erklärt werden, wenn es zu einem Gerichtsverfahren kommt. Während eines kürzlichen Investorengesprächs betonte Rivers die Vertraulichkeit seiner Position und betrachtete diese als Geschäftsgeheimnis, das mit der einzigartigen Stellung des Unternehmens verbunden sei. Sie begründete die Entscheidung, die Informationen nicht öffentlich zu veröffentlichen, unter Berufung auf mögliche Bedenken hinsichtlich eines Rechtsstreits.

Im Januar stärkten zusätzliche Rückerstattungen in Höhe von 50.3 Millionen US-Dollar die Finanzlandschaft von Trulieve, was auf ihre Steuerstrategie zurückzuführen war. Diese Infusion trägt insbesondere zum Wachstum bei nicht anerkannte Steuervorteile. Dieser mutige Ansatz zur Steuerrückerstattung birgt jedoch Risiken.

Trulieve erkannte in seinen Unterlagen offen die verstärkte Kontrolle durch den Internal Revenue Service (IRS) an und rechnete mit einer erhöhten Wahrscheinlichkeit von Prüfungen, die sich hauptsächlich auf Unternehmen im Zusammenhang mit Cannabis beziehen. Die jüngste Flut von Rückerstattungsansprüchen, insbesondere für mehrere Tochtergesellschaften, verstärkt dieses Risiko noch weiter und erhöht die Komplexität der Steuermanöver des Unternehmens.

Darüber hinaus erkannte das Unternehmen die potenziellen Folgen einer anschließenden Prüfung an und rechnete mit der Entstehung zusätzlicher Steuerverbindlichkeiten, darunter Zinsen, Strafen und erhöhte Rechts- und Buchhaltungskosten. Diese anhaltende Herausforderung hat dazu geführt, dass die Steuern in eine ungewisse Steuerposition gebracht wurden, wie in der Ergebnispräsentation des Unternehmens dargelegt.

Trotz der anhaltenden Unsicherheit hält Trulieve an den üblichen Steuerzahlungen als US-Steuerzahler fest, mit Ausnahme der mit Abschnitt 280E des Steuergesetzes verbundenen Kosten, bis eine endgültige Lösung erreicht ist. In den behördlichen Unterlagen wird ein erheblicher Betrag von 180.4 Millionen US-Dollar offengelegt, der als „unsichere Steuerverbindlichkeiten“ bezeichnet wird, wobei ein nennenswerter Teil, nämlich 152.1 Millionen US-Dollar, mit der umstrittenen Anwendbarkeit von Abschnitt 280E auf Trulieve zusammenhängt.

Finanzielle Ergebnisse

Im jüngsten Finanzupdate verzeichnete das Unternehmen einen Rückgang des Quartalsumsatzes um 4 % auf 287 Millionen US-Dollar, was einem Rückgang von 89 Millionen US-Dollar gegenüber dem Vorzeitraum entspricht. Bemerkenswerterweise übertraf dies die durchschnittlichen Erwartungen der Yahoo-Analysten um 19 Millionen US-Dollar, was etwa 7 % entspricht. Im Vergleich dazu erwirtschaftete das Unternehmen im entsprechenden Vorjahreszeitraum 298 Millionen US-Dollar, wobei der größte Teil des Umsatzes aus dem Einzelhandelsgeschäft stammte.

Trotz des Umsatzrückgangs gibt es einen Lichtblick: eine Verbesserung des Nettoverlusts. Das Unternehmen meldete für das Quartal einen Nettoverlust von 33 Millionen US-Dollar, was einer deutlichen Steigerung um 57 % gegenüber dem Vorjahresverlust von 77 Millionen US-Dollar im gleichen Quartal entspricht. Auf einer differenzierteren Skala gab das Unternehmen unter Berücksichtigung bestimmter Finanzposten einen bereinigten Nettoverlust von 23 Millionen US-Dollar bekannt.

Im Hinblick auf die finanzielle Leistung hob CEO Kim Rivers die erfolgreiche Umsetzung eines im vergangenen Jahr umgesetzten Resilienzplans durch das Unternehmen hervor. Diese strategische Der Schwerpunkt lag auf der Generierung und Erhaltung von Bargeldund tätigt gleichzeitig Investitionen, um zukünftige Wachstumsaussichten zu stärken.

Positive Veränderungen in den Verbrauchertrends sorgten für die Dynamik im vierten Quartal. Zu Beginn des Jahres 2024 befand sich das Unternehmen in einer Position beträchtlicher Stärke, insbesondere als sich die Wachstums- und Reformaussichten der Branche aufhellten. Ausgestattet mit einer robusten Cash-Generierung und einer klar definierten Strategie ist Trulieve der Hauptkandidat für den bevorstehenden Anstieg substanzieller Wachstumskatalysatoren.

Im Großen und Ganzen erreichte der Jahresumsatz von Trulieve 1.13 Milliarden US-Dollar, was einem Rückgang von 7 % gegenüber den 1.22 Milliarden US-Dollar im Vorjahr entspricht. Der Nettoverlust für das Gesamtjahr belief sich auf 527 Millionen US-Dollar, was einem Anstieg von 114 % gegenüber dem Nettoverlust von 246 Millionen US-Dollar im Jahr 2022 entspricht. Unter Berücksichtigung bestimmter Anpassungen belief sich der bereinigte Nettoverlust auf 70 Millionen US-Dollar, was einem Anstieg von 139 % im Vergleich zum Vorjahr entspricht Jahr.

Bei Betrachtung der finanziellen Details stieg der operative Cashflow für das Quartal auf 131 Millionen US-Dollar, bei gleichzeitigem freien Cashflow von 122 Millionen US-Dollar. Bis zum 31. Dezember 2023 erreichten die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des Unternehmens 201.4 Millionen US-Dollar, was einen bemerkenswerten Anstieg von 178.7 Millionen US-Dollar im Vergleich zu den Nettobarmitteln von 23.1 Millionen US-Dollar im Vorjahr darstellt.

Die deutliche Verbesserung ist auf die effektive Umsetzung der Bestandsabbaustrategie durch das Unternehmen zurückzuführen, wie in seinen Unterlagen hervorgehoben. Die Auswirkungen von Einkommensteuerrückstellungen, Kürzungen bei Vertriebs- und Marketingkosten sowie allgemeine Verwaltungskosten trugen zusätzlich zu dieser positiven Veränderung bei.

Im Rahmen seines Schuldenmanagementansatzes löste Trulieve vorrangig besicherte Schuldverschreibungen im Wert von 130 Millionen US-Dollar erfolgreich ab und sicherte sich durch einen Hypothekenfinanzierungsvertrag weitere 25 Millionen US-Dollar. Mit Blick auf die Zukunft rechnet das Unternehmen im Jahr 225 mit einem operativen Cashflow von mindestens 2024 Millionen US-Dollar.

Im Hinblick auf die betrieblichen Entwicklungen lieferte Trulieve Einblicke in die Eröffnung von 17 neuen Apotheken im Laufe des Jahres und erweiterte seine landesweite Präsenz auf 192 Standorte. Gleichzeitig führten strategische Entscheidungen dazu, dass sich das Unternehmen aus den Märkten Kalifornien und Massachusetts zurückzog.

Der von Smart & Safe Florida angeführte Vorstoß des Unternehmens für die Legalisierung von Freizeitaktivitäten in Florida in dieser Wahlsaison hat deutlich an Zugkraft gewonnen. Trulieve hat sich als wichtigster finanzieller Unterstützer der Kampagne erwiesen und zig Millionen Dollar zur Unterstützung der Initiative bereitgestellt.

Der Oberste Gerichtshof von Florida wird voraussichtlich bis zum 1. April über die Platzierung des Stimmzettels entscheiden, trotz des entschiedenen Widerstands des Generalstaatsanwalts des Bundesstaates. CEO Kim Rivers teilte den Anlegern mit, dass die Haltung des Gerichts positiv zu sein schien, was einen positiven Ausblick für die Kampagne bot.

Zusammenfassung

Die jüngsten Finanzberichte von Trulieve deuten auf eine gemischte Situation hin, die durch einen Umsatzrückgang im vierten Quartal und erhebliche Fortschritte bei der Verbesserung des Nettoverlusts gekennzeichnet ist. Die strategischen Steueranpassungen und der Lagerabbau des Unternehmens haben eine entscheidende Rolle bei der Gestaltung seiner Finanznarrative gespielt. Darüber hinaus unterstreichen das proaktive Schuldenmanagement und die operative Expansion von Trulieve einen zukunftsorientierten Ansatz.

Bemerkenswert ist die bedeutende Beteiligung des Unternehmens an der Befürwortung der Legalisierung von Freizeitaktivitäten in Florida, die über seine finanzielle Leistung hinaus sein Engagement für die Gestaltung der Branchenlandschaft widerspiegelt. Angesichts der möglichen Zustimmung zum Stimmzettel und der Entwicklungen in der Branche werden die kommenden Monate entscheidend für die Entwicklung von Trulieve sein.

280E KÖNNTE EIN SPIELVERÄNDERER FÜR DIE WEED-BIZ SEIN, LESEN SIE WEITER…

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• Quelle: http://cannabis.net/blog/news/113000000-and-counting-in-irs-280e-tax-refunds-how-the-cannabis-industry-is-about-to-get-a-cash