إدارة حسابات القبض ليس لضعاف القلوب. يتحمل متخصصو الواقع المعزز مسؤولية تحصيل الأموال المستحقة لشركتك من قبل العملاء أو البائعين أو الكيانات الأخرى. إذا لم يقم الدافع بإيصال الأموال إلى مؤسستك في الوقت المناسب، فقد يعرض ذلك عملك بالكامل للخطر. لا تستطيع الشركات تقديم السلع أو الخدمات دون الحصول على أموال مقابلها - وهذه إحدى الحقائق الأولى لممارسة الأعمال التجارية.
يعد تتبع مقدار الوقت الذي يستغرقه العملاء لدفع فواتيرهم أحد أولويات التقارير الرئيسية داخل وظيفة الحسابات المستحقة القبض. يتعين على فريق AR معرفة ما إذا كان الدافع متأخرًا في سداد مدفوعاته، أو إذا لم يتم الالتزام بشروط العقد، أو ما إذا كان يجب تشديد الحد الائتماني للعميل أو إزالته تمامًا.
واحدة من الحسابات الرئيسية التي يقوم بها خبراء AR – والتي العب دورًا مختلفًا عن فريق AP الخاص بك - الاعتماد عليه عند اتخاذ هذه القرارات هو نسبة دوران الحسابات المدينة. إذا لم تقم بإعادة حساب نسبة دوران المستحقات على أساس منتظم، فإنك تترك شركتك مفتوحة لنقاط الضعف والمخاطر غير الضرورية. لحسن الحظ، فإن استخدام صيغة معدل دوران نسبة المستحقات في عملك أمر بسيط إلى حد ما ويمكن تنفيذه على الفور.
ما هي نسبة دوران الحسابات المدينة؟
تعرض نسبة دوران الحسابات المدينة عدد المرات التي نجحت فيها مؤسستك في جمع الرصيد في قسم الحسابات المدينة في ميزانيتك العمومية. هذا هو المال المستحق لك، وهذا أمر بالغ الأهمية تتم تسوية الفواتير بانتظام.
بشكل أساسي، يمكن اعتبار الواقع المعزز بمثابة حد ائتماني؛ لن تحتفظ بالائتمان الممتد إذا لم يقم العميل بسداد المبلغ لك في الوقت المناسب. بينما قد تعتقد أنك لن تتعامل أبدًا مع عميل صعب لا يدفع ما يدين به، فإن حقيقة الأمر هي أن هناك العديد من الشركات والأفراد الذين سيجبرونك على تشديد علاقتك معهم بسبب هذا قضية جدا.
وبنفس الطريقة من المهم لمؤسستك أن تفعل ذلك تحسين عملية مدفوعات الموردين بالنسبة للبائعين، فإنك تريد تحصيل المدفوعات بسلاسة عندما تكون في دور المورد. كلما كانت شركتك أكثر كفاءة في إدارة معدل دوران المستحقات، كلما ارتفعت النسبة. ضع في اعتبارك أن معدل دوران الحساب المستحق يعتمد على الصناعة التي تعمل فيها. في بعض الصناعات، من الطبيعي أن يكون لديك شروط دفع صافية 30 مع العملاء بينما في صناعات أخرى، قد يكون لدى العملاء نافذة أطول لدفع الائتمان الممنوح لهم. وبما أن هذه العوامل ستؤثر على نسبة دوران المستحقات، يجب عليك فقط مقارنة إنتاجك بالأعمال التجارية الأخرى في مجال عملك - منافسيك.
متى يتم استخدام نسبة دوران الحسابات المدينة
ينبغي استخدام صيغة دوران المستحقات بانتظام على فترات زمنية محددة. تقوم العديد من الشركات بحساب نسبة دوران الواقع المعزز الخاصة بها على أساس شهري وربع سنوي وسنوي للحصول على لمحة سريعة عن مدى كفاءة عملية الواقع المعزز الخاصة بها. يمكن حساب نسبة الدوران على مستوى شامل وشامل، أو يمكن استخدامها على مستوى العميل الفردي لعزل العملاء الجانحين والمعدل الذي كانوا يدفعون به رصيدهم.
صيغة دوران الحسابات المدينة
للحصول على نسبة دوران دقيقة للحسابات المستحقة القبض، تحتاج إلى معرفة صافي مبيعات الائتمان ومتوسط الحسابات المستحقة القبض خلال الفترة التي تقيسها.
- صافي مبيعات الائتمان: إن مبلغ الإيرادات التي كسبتها شركتك من خلال الائتمان سينتهي به الأمر إلى صافي مبلغ مبيعات الائتمان، وهو البسط الخاص بك عند حساب نسبة دوران الحسابات المدينة. يجب عليك طرح خصومات المبيعات أو عوائد العملاء من صافي رقم مبيعات الائتمان خلال تلك الفترة المحددة للحصول على نقطة بداية دقيقة.
- متوسط الحسابات المستحقة القبض: في أسفل المعادلة - القاسم - سيكون لديك متوسط الحسابات المستحقة القبض. وهذا هو نتيجة إضافة رصيد الحسابات المدينة النهائية إلى رصيد الحسابات المدينة البداية وتقسيمه على 2.
من الناحية النظرية، استخدم المعادلات التالية لصيغة معدل دوران نسبة المستحقات الخاصة بك:
- صافي مبيعات الائتمان = إجمالي مبيعات الائتمان - المبالغ المستردة أو المرتجعة
- متوسط حسابات القبض = (رصيد AR المبدئي + رصيد AR النهائي) / 2
- نسبة دوران الحسابات المدينة = (صافي مبيعات الائتمان / متوسط حسابات القبض)
- دوران AR في أيام = 365 / نسبة دوران الحسابات المدينة
باستخدام الصيغ المذكورة أعلاه، يمكن لمؤسستك التنبؤ بشكل أفضل بتدفق الأموال التي ستدخل إلى عملك. ويمكن بعد ذلك استخدام هذه الأموال لتغطية نفقات الأعمال أو الاستثمارات الإستراتيجية أو الالتزامات المالية الأخرى. دعونا نرى كيف يتم تنفيذ هذا الحساب في الممارسة العملية:
- تمتلك شركتك صافي مبيعات ائتمانية تبلغ 600,000 دولار سنويًا بعد أخذ جميع المبالغ المستردة والخصومات في الاعتبار.
- كان رصيدك المبدئي في AR هو 75,000 دولار أمريكي وكان رصيدك النهائي في AR خلال الفترة 60,000 دولار أمريكي. وهذا يعني أن متوسط حساباتك المستحقة القبض هو (75,000 + 60,000) / 2 = 67,500 دولار.
- باستخدام هذه المعلومات، يمكنك معرفة نسبة دوران حساباتك المستحقة القبض. 600,000 دولار / 67,500 دولار = 8.89
تفسير نسبة دوران الحسابات المدينة
إن تحديد ما إذا كانت نتيجة نسبة دوران حساباتك المدينة "جيدة" أم لا يمكن أن يكون دقيقًا إلى حد ما. ستختلف نتائج نسبة دوران المستحقات اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل. يمكن أن تؤثر جميع العناصر التالية على مخرجات النسبة خلال فترة معينة:
- معايير الصناعة لشروط الدفع
- سياسات الائتمان التي تتبعها مؤسستك
- التقلبات الاقتصادية
- سلوك العميل
عند تقييم نتائج نسبة دوران المستحقات، تأكد من مراعاة سياق العناصر المذكورة أعلاه في تقييمك.
نسبة دوران AR المرتفعة مقابل المنخفضة
عندما يتعلق الأمر بنسبة دوران الحسابات المدينة، الأعلى هو الأفضل. في المثال أعلاه، قامت الشركة المعنية بتحويل حساباتها المستحقة القبض إلى نقد 8.89 مرة في عام واحد. إذا قسمت 365 / 8.89، يمكنك أن ترى أن تحصيل الأموال من العملاء استغرق في المتوسط 41.06 يومًا. إذا كانت شروط الدفع الخاصة بك هي N30، فأنت بحاجة إلى تشديد سياسات الائتمان الخاصة بك مع عملائك وتهدف إلى تحقيق نتيجة دوران لمدة 30 يومًا إن أمكن.
إذا كانت نسبة دوران المستحقات لديك منخفضة، فهذا يعني أنك لا تنجح في تحصيل الديون بشكل كافٍ. عندما تترك الديون دون تحصيل، فإنها تؤثر على سيولة شركتك وقدرتها على العمل. تدريب فريق حسابات القبض الخاص بك يمكن أن يقطع شوطا طويلا في استرداد المتأخرات مدفوعات الفواتير.
نسبة دوران AR المثالية
كما ذكرنا سابقًا، يمكن أن تختلف نتيجة صيغة نسبة دوران الحسابات المدينة بشكل كبير، وكذلك يمكن أن تختلف قدرة شركتك على تحمل هذه التقلبات. من الناحية المثالية، يجب أن تتوافق نسبة دوران المستحقات الخاصة بك في عدد الأيام مع صافي شروط الدفع الخاصة بك. إذا كانت معظم شروط الدفع الخاصة بك هي N30، فاستهدف معدل دوران AR من 10 إلى 12، مما يشير إلى أنك تقوم بتحصيل المدفوعات كل 30 إلى 36 يومًا في المتوسط.
حدود نسبة دوران المستحقات
تعتبر نقاط البيانات بدون سياق مفيدة بقدر عدم وجود بيانات على الإطلاق، ولا يختلف معدل دوران الحسابات المدينة. عند تحليل هذا المقياس، تأكد من إلقاء نظرة على المقاييس التي تقيس سيولتك، ومبيعاتك الإجمالية، وعملية التحصيل الخاصة بك، وكلها ستعطي المزيد من السياق للرقم الموجود في نهاية صيغة نسبة دوران المستحقات.
إذا كان عملك يعتمد على الاشتراكات أو المدفوعات الدورية مع العديد من العملاء المختلفين، فقد ينتهي الأمر بنسبتك إلى أن تكون تمثيلاً سيئًا لعملية التحصيل الإجمالية. كما يفشل معدل دوران الحسابات المدينة في الأخذ في الاعتبار الظروف المخففة التي قد يواجهها عملاؤك والتي قد تتسبب في تأخرهم عن سداد مدفوعاتهم لك. وربما يعيق حريق أحد المستودعات أو هجوم الأمن السيبراني قدرتهم على الدفع في الوقت المحدد؛ هذه الحالات هي لمرة واحدة وسوف تتعافى عادة في الفترة القادمة.
تحسين نسبة دوران حساباتك المدينة
إذا استمرت مؤسستك في رؤية نسبة دوران منخفضة للمستحقات، فقد حان الوقت لإجراء تغيير. قد يكون من المحرج بعض الشيء تغيير شروط الدفع أو سياسات التحصيل مع عميلك، ولكن في بعض الأحيان، يكون ذلك ضروريًا. جرب مجموعة من العناصر التالية إذا لم تكن متأكدًا من أين تبدأ:
- تقليل شروط الدفع مع العملاء. إذا واصلت مطالبة العملاء بالدفع بعد تاريخ استحقاق فواتيرهم، فقم بتشديد حد الائتمان الذي تقدمه لهم. بدلًا من السماح لهم بدفع الفاتورة خلال 60 يومًا، قم بتقصيرها إلى 30 أو حتى 15 يومًا. إذا كان العملاء من المخالفين المتكررين الذين يتخلفون عن الدفع باستمرار، ففكر في توقيعهم على عقد الدفع المسبق. يجب أن تكون شروط الدفع الخاصة بك مدرجة بشكل واضح كل فاتورة تقوم بإرسالها، مما يضمن عدم وجود سوء فهم من أي من الجانبين.
- فرض رسوم متأخرة على الدفعات المتأخرة أو خصومات على الدفعات المبكرة. لا يرغب الأشخاص في دفع رسوم إضافية، لذا إذا وقعوا على عقد يخبرهم بأنه ستتم إضافة رسوم متأخرة بنسبة 10% إلى الفواتير التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد، فسوف يميلون إلى الحصول على أموالك. على الجانب الآخر، يمكنك أن تقرر مكافأة عملائك الذين يستمرون في الدفع مبكرًا. إن منح خصم بنسبة 5% على الدفعات المبكرة يمكن أن يعزز قدرة مؤسستك على تحصيل الفواتير بسهولة.
- إرسال تذكيرات الدفع. سوف تتفاجأ بمدى فعالية هذا. في بعض الأحيان، ينشغل العملاء، وسيتعذر عليهم إرسال دفعة. تعد بعض رسائل البريد الإلكتروني على مدار الشهر مع اقتراب تاريخ استحقاق الفاتورة طريقة سلسة لدفعهم نحو الدفع لك.
- بناء البنية التحتية للدفع الآلي لعملائك. إذا كنت تقدم خدمات، فكر في الحصول على خيار الدفع الآلي. بهذه الطريقة، لن يضطر عملاؤك إلى إرسال الدفعات يدويًا، وبدلاً من ذلك، بعد الحصول على إذنهم، يمكنك جمع الأموال تلقائيًا. بنفس الطريقة التي أتمتة عملية الفاتورة على جانب المرسل، يمكن تحسين إنتاجية AP، بينما ستعمل أتمتة المهام على جانب الواقع المعزز على تحسين سير العمل في المراحل الأولية والنهائية.
يمكن أن يكون من الصعب تحسين صيغة دوران الحسابات المدينة، ولكن مع بعض الحيل الأساسية، يمكن لمؤسستك أن تنتقل من المعاناة مع الحسابات المدينة إلى رؤية زيادة هائلة في عدد الفواتير التي تمت تسويتها في الوقت المحدد.
استخدام التكنولوجيا لتحسين نسبة دوران AR
كفاءة وفعالية عملية الفواتير الآلية ستعمل على تحسين نسبة دوران AR لأي عمل تجاري. إذا كنت تشعر أن الموارد الحالية المتاحة لفريق الواقع المعزز الخاص بك لا تكفي، ففكر في الاستثمار في حل البرمجيات مثل Nanonets التي يمكنها إحداث ثورة في كيفية عمل فريق المحاسبة والمالية لديك بالكامل. مع مطابقة الفاتورة المبسطة، استخدام أتمتة العمليات الروبوتية، وعمليات خالية من الأخطاء، يمكن للبرنامج المناسب أن يحدث فرقًا كبيرًا.
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
- أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- أفلاطون كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
- أفلاطون هيلث. التكنولوجيا الحيوية وذكاء التجارب السريرية. الوصول هنا.
- المصدر https://nanonets.com/blog/receivables-turnover-ratio/
