CFDI هو معيار للفوترة الإلكترونية (الفاتورة الإلكترونية) والعملية ذات الصلة المطلوبة لممارسة الأعمال التجارية في المكسيك وأمريكا اللاتينية. تركز هذه المقالة على برنامج التحول الرقمي في المكسيك الذي يتطلب مبيعات إلكترونية متوافقة مع CFDI الفواتير بدلاً من الفواتير الورقية في المكسيك.
ما هو كفدي؟
CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) هو معيار حكومي لممارسة الأعمال التجارية في المكسيك وأمريكا اللاتينية يتطلب إصدار فواتير المبيعات الإلكترونية (الفواتير الإلكترونية) وغيرها من المستندات الإلكترونية بتنسيق محدد بدلاً من استخدام المستندات الورقية، ومشاركة تلك المستندات إلكترونيًا المستندات مع السلطات الضريبية. بالنسبة لدافعي الضرائب، CFDI هو إيصال ضريبي رقمي يسمح بخصم الضرائب.
يُشار إلى الفاتورة الإلكترونية في المكسيك، والتي تم استخدامها في الأصل في عام 2004، باسم CFDI. بدأ تفويض CFDI للشركات الكبيرة في عام 2010. وبحلول عام 2014، كان مطلوبًا من جميع الشركات الالتزام بإصدار سابق من CFDI. أصبح الإصدار 3.3 ساري المفعول في عام 2017.
إلى جانب اشتراط فواتير المبيعات الإلكترونية المتوافقة مع معايير CFDI 4.0 لممارسة الأعمال التجارية في المكسيك، تتطلب لوائح CFDI في البلاد أيضًا استخدام مذكرات الائتمان الإلكترونية ذات الصلة وإيصالات الدفع وفواتير الرواتب.
من يشارك في CFDI؟
في المكسيك، تتضمن عملية الفوترة الإلكترونية (CFDI) قيام الشركات بإصدار فواتير إلكترونية، وعملائها الذين يصدرون فواتير إلكترونية، وبرامج إنشاء الفواتير الإلكترونية، ووسطاء PAC الذين يقومون بفحص الفواتير الإلكترونية للحكومة والتحقق من صحتها، وفي المكسيك. مصلحة الضرائب (SAT).
PAC يعني الطرف الثالث الذي يعتبر مقدم شهادات معتمدًا (Proveedor Autorizado de Certificación) معتمدًا من قبل هيئة الضرائب المكسيكية، SAT. الاختصار SAT هو اختصار لـ Servicio de Administración Tributaria.
ونظرًا لتعقيداتها، يشارك المحامون وشركات CPA أيضًا في CFDI لتقديم المشورة للعملاء. لقد وصل نطاق CFDI حتى إلى مجال معاملات الاندماج والاستحواذ، ولكن ليس بدون تحديات قانونية.
ما أهمية CFDI؟
تعد CFDI مهمة لأنها تتيح الكفاءة من خلال رقمنة المستندات والمشاركة الإلكترونية وتساعد المكسيك وبعض دول أمريكا اللاتينية على فرض الامتثال الضريبي من خلال عرض المعاملات التجارية المصادق عليها على الفور تقريبًا.
ومن وجهة نظر أخرى ذات أهمية، إذا لم تمتثل الشركات لـ CFDI، فيمكن أن تتلقى عقوبات وعقوبات SAT، مما يمنعها من ممارسة الأعمال التجارية في بلد CFDI ويكلف المال. إذا لم يتم منعها بعد من ممارسة الأعمال التجارية في البلاد، فسوف تواجه الشركات تأخيرات في تلقي مدفوعات العملاء حتى تحقق الامتثال لـ CFDI.
كفدي الإصدار 4.0
يعد CFDI 4.0 حاليًا أحدث إصدار من معيار CFDI في المكسيك لتقديم المستندات الإلكترونية مثل فواتير المبيعات، بدلاً من المستندات الورقية، عند ممارسة الأعمال التجارية في ذلك البلد.
اعتبارًا من 1 يناير 2023، تطلب CFDI من الشركات تقديم فواتير مبيعات إلكترونية متوافقة (وغيرها من المستندات المغطاة بـ CFDI، باستثناء فواتير الرواتب الإلكترونية) في المكسيك. ال تاريخ التنفيذ بالنسبة للفواتير الإلكترونية لكشوف المرتبات، تم تأجيلها لمدة ثلاثة أشهر حتى 1 أبريل 2023.
كيف يعمل كفدي؟
تعمل عملية CFDI بالخطوات التالية:
- تتصل الشركة إلكترونيًا بـ PAC وتحصل على مفتاح توقيع إلكتروني يسمى Firma Electronica Avanzada (FIEL).
- تستخدم الشركة منشئ فاتورة إلكترونية متوافق مع CFDI وتقوم بتوقيع فاتورة المبيعات الإلكترونية بتنسيق XML رقميًا والتي تتبع معايير CFDI 4.0.
- تقوم PAC بالتحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية، وتطبيق الختم الرقمي عند التحقق من الصحة، وتعيين رقم ملف لـ CFDI.
- ترسل PAC الفاتورة الإلكترونية التي تم التحقق من صحتها مع الختم الرقمي إلى عملك لإرسالها إلى العميل (إما بتنسيق XML أو PDF).
- تقوم PAC، فور التحقق من الصحة، بإبلاغ فاتورة CFDI الإلكترونية رقميًا إلى مصلحة الضرائب SAT.
- يتضمن SAT الفاتورة الإلكترونية في البوابات الضريبية للجهة المصدرة والعميل.
- يتطلب SAT إيصال الضريبة الرقمي CFDI للسماح بخصم الضرائب من قبل دافعي الضرائب.
- تصدر SAT قائمة عقوبات حكومية، وتبدأ عمليات التدقيق الضريبي، وتحقق في مخططات التهرب الضريبي.
للبدء في الامتثال لـ CFDI، ابحث عن PAC وشركة برمجيات مرخصة لإنشاء فواتير إلكترونية لشركتك لممارسة الأعمال التجارية في المكسيك أو المناطق الجغرافية في أمريكا اللاتينية، حيث يكون CFDI مطلوبًا. تتيح Nanonets للشركات إنشاء فواتير مبيعات إلكترونية متوافقة مع CFDI من خلال منصة برامج التشغيل الآلي الخاصة بها.
كيفية الالتزام بمتطلبات CFDI؟
للامتثال لمتطلبات CFDI في المكسيك، اتبع المتطلبات القياسية الحالية CFDI 4.0 (أو أي إصدار لاحق) لاستخدام الفواتير الإلكترونية وإلغاء CFDI الذي تم إصداره مسبقًا. ضع في اعتبارك أيضًا متطلبات CFDI لأي مستندات إلكترونية أخرى ذات صلة بـ CFDI والتي يمكن الإشارة إليها باسم إضافات "الملحقات".
يتضمن إيصال الضريبة الرقمية (الفاتورة الإلكترونية CFDI) إيرادات المنتج أو الخدمة والتكلفة والضرائب لتمكين مصلحة الضرائب SAT من تلقي معلومات إلكترونية تم التحقق من صحتها خلال 3 أيام من وقت المعاملة لفرض تحصيل الضرائب في المكسيك.
المتطلبات القياسية للفوترة الإلكترونية CFDI 4.0 هي:
- تنسيق بيانات XML للفواتير الإلكترونية
- التوقيع الرقمي لجهة إصدار الفاتورة الإلكترونية
- الختم الرقمي هو التوقيع الرقمي الثاني من قبل PAC بعد التحقق من صحة الفاتورة
- التنسيق القياسي، بما في ذلك الرمز الشريطي ثنائي الأبعاد، والربط بـ SAT للتحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية بواسطة PAC وتمكين طباعة الفاتورة الرقمية
- الأرشفة الإلكترونية لمستندات CFDI لمدة خمس سنوات، مع إمكانية وصول رجال الأعمال والعملاء
- تمت إضافة متطلبات المعلومات بواسطة CFDI الإصدار 4.0
- اسم المرسل أو المستقبل التجاري
- الرمز البريدي
- الموطن الضريبي للمستلم
- القطاع الأولي
- تحديد ما إذا كان التصدير
- وضح ما إذا كانت خاضعة للضريبة، بما في ذلك الضرائب غير المباشرة
- التغييرات في قواعد المعلومات والتحقق من الصحة بموجب CFDI 4.0
مع CFDI 4.0، تم إجراء التغييرات التالية على قواعد إلغاء CFDI:
- يجب الإشارة إلى اختيارك من بين 4 أسباب لإلغاء CFDI واستبدال CFDI بصفحة مرقمة محددة
- لقد تغيرت رموز استجابة الخدمة
- يجب التحقق من صحة إلغاءات CFDI على أنها حدثت في السنة المالية التي تم إصدار CFDI فيها في الأصل
- يجب على العميل الموافقة على إلغاء CFDI خلال 72 ساعة
تشمل المستندات الإلكترونية ذات الصلة المتأثرة بلوائح CFDI ما يلي:
- يتغير الإصدار 2 إلى ملحق إيصال الدفع للنوع P CFDI، المستخدم لتلقي الدفعات الجزئية أو الدفعات المؤجلة
- تغييرات قاعدة التحقق من الصحة
- هل يخضع الدفع للضريبة؟
- الضرائب المنقولة أو المحتجزة؟
- حجب CFDI لحجب الضرائب
- معلومات الدفع الخاصة بالمدفوعات التي يقوم بها دافعو الضرائب المقيمون خارج البلاد
التحديات والحلول للامتثال لـ CFDI
تشمل التحديات التي تواجه الامتثال لـ CFDI القواعد واسعة النطاق والتعقيد الفواتير الإلكترونية. عند اتخاذ المدفوعات عبر الحدود، تختلف هذه اللوائح عن القواعد العادية في بلدك الأصلي. إذا كان عملك لا يتبع لوائح CFDI، فقد يتم منعه من ممارسة الأعمال التجارية في الولايات القضائية لـ CFDI.
يجب على الشركات التي تصدر الفواتير الإلكترونية أن تتبع القواعد الدقيقة XML معايير التنسيق ومواكبة التغييرات في معايير CFDI هذه. يتم إصدار قواعد CFDI باللغة الإسبانية، الأمر الذي يتطلب فهم اللغة أو الوصول إلى ترجمات دقيقة. تحتاج معظم الشركات إلى المساعدة للقيام بذلك بشكل صحيح، وجمعها مدفوعات B2B بسرعة، ومواصلة ممارسة الأعمال التجارية في المكسيك أو غيرها من البلدان الخاضعة لتنظيم CFDI في أمريكا اللاتينية.
تحتاج شركتك للتغلب على الإلكترونية الفاتورة مقابل أمر المبيعات تحديات CFDI. تحافظ Nanonets على المتطلبات التنظيمية العالمية لـ CFDI وتتيح للشركات إنشاء فواتير المبيعات الإلكترونية المتوافقة مع CFDI بكفاءة (الفواتير الإلكترونية) من خلال منصة برامج التشغيل الآلي الخاصة بها والتي تعمل مع تنسيقات بيانات مختلفة وتتضمن خيارات متقدمة التقاط الوثيقة.
وفي الختام
يعد اتباع متطلبات CFDI أمرًا ضروريًا لممارسة الأعمال التجارية في المكسيك وبعض البلدان الأخرى باستخدام قواعد CFDI. يمكن للحلول التقنية مثل Nanonets أن تساعد أتمتة سير العمل المتطلبات، مثل تلك المطلوبة لـ CFDI، وتسريع متطلبات شركتك عملية الطلب إلى النقد.
Nanonets هي شركة برمجيات أتمتة تقدم حلول التعرف الضوئي على الحروف (OCR) الدقيقة المعتمدة على الذكاء الاصطناعي/التعلم الآلي، استخراج بيانات الفاتورة، وسير عمل العمليات التجارية. توفر Nanonets حلاً للفوترة الإلكترونية متوافقًا مع CFDI للشركات التي تبيع المنتجات أو الخدمات للعملاء في المكسيك أو أمريكا اللاتينية. اتصال النانو لمزيد من المعلومات حول كيفية تنفيذ CFDI مع الفواتير الإلكترونية.
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
- أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- أفلاطون كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
- أفلاطون هيلث. التكنولوجيا الحيوية وذكاء التجارب السريرية. الوصول هنا.
- المصدر https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/
