التسوية المصرفية هي عملية مطابقة دفتر الأستاذ النقدي للشركة مع البيانات المصرفية. الهدف هو فحص كل معاملة وتحديد أي أخطاء أو احتيال محتمل.

لا يتطابق الدفتران عمومًا بسبب عوامل مثل الرسوم المصرفية والفوائد والشيكات المستحقة والودائع العابرة. ويجب مراعاة هذه التناقضات في بيان التسوية البنكية لتمثيل المركز المالي الحالي بدقة.

في هذه المدونة، سنقدم بعض الأمثلة الواقعية لبيانات التسوية المصرفية ونساعد في حل المشكلات الرئيسية التي تواجهها أثناء التسوية المصرفية.

ما هو بيان تسوية البنك؟

بيان التسوية البنكية هو مستند مالي يقارن دفتر النقدية للشركة مع البيانات المصرفية لضمان الدقة والاتساق في السجلات المالية. تساعد هذه العملية الشركة على مراقبة أموالها وتحديثها ومعالجة أي اختلافات قد تنشأ. إذا تم تحديد التناقضات، فيجب تصحيحها أو شرحها بشكل مناسب.

تقوم عملية التسوية المصرفية بإجراء تحقيق شامل في أسباب التناقضات بين الحسابين. هناك عدة أسباب تساهم في مثل هذه التناقضات:

• الرسوم المصرفية – يمكن أن تتحمل الحسابات المصرفية رسوم السحب على المكشوف، أو رسوم صيانة الحساب، أو غيرها من العقوبات التي ربما لم يتم تحديدها في دفتر النقدية للشركة. وبدلا من ذلك، يجب أن يتم احتساب أي فائدة متكبدة على رصيد البنك في دفتر النقدية.
• الشيكات المعلقة – قد لا يتم تقديم الشيكات الصادرة للبائعين ولكن يتم تسجيلها في دفتر الأستاذ. يمكن أن تؤدي تأخيرات معالجة البنك أيضًا إلى عدم ظهور الشيكات في كشف الحساب حتى نهاية فترة التسجيل.
• تأخير الدفع: يمكن أن تستغرق عمليات الدفع التي تتم من خلال ACH أو Wire ما يصل إلى عدة أيام قبل أن تصل إلى البنك. يمكن أن يؤدي هذا إلى فقدان المعاملة من كشف الحساب.
• خطأ محاسبي / مصرفي: من الممكن أن يكون محاسب البنك أو الشركة قد أخطأ في محاسبة المعاملة. الأمثلة الشائعة – هي المدفوعات الفائتة، أو الدفعات المزدوجة، أو المبالغ المستردة.

أمثلة شائعة لبيانات التسوية المصرفية

دعونا الآن نلقي نظرة على أمثلة لبيانات التسوية المصرفية الواقعية ونوع المشكلات التي يمكن أن تواجهها:

الرسوم المصرفية

يبلغ الرصيد البنكي لشركة XYZ Corp في 31 ديسمبر 2023 10,000 دولار أمريكي، بينما يبلغ رصيد دفتر النقدية 10,300 دولار أمريكي. ويعزى الفرق إلى رسوم مصرفية محددة. دعونا نتفحص المعاملات:

• تم فرض غرامة قدرها 200 دولار بسبب شيك مرتجع، تم تسجيله في كشف حساب البنك ولكن ليس في دفتر النقدية.
• تم فرض 300 دولار كرسوم صيانة البنك السنوية، المسجلة في كشف حساب البنك ولكن ليس في دفتر النقدية.
• تم توزيع أرباح بقيمة 100 دولار من محفظة الأسهم، وتم تسجيلها في كشف حساب البنك ولكن ليس في دفتر النقدية.
• دفعة ربع سنوية بقيمة 100 دولار من قبل البنك، يتم تسجيلها في كشف حساب البنك ولكن ليس في دفتر النقدية.

الشيكات المستحقة – رصيد البنك > رصيد دفتر النقدية

تمتلك XYZ Corp رصيدًا مصرفيًا قدره 10,000 دولار أمريكي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023، بينما يبلغ رصيد دفتر النقدية 9,000 دولار أمريكي. ويعزى انخفاض رصيد دفتر النقدية إلى الشيكات المستحقة. دعونا نتفحص المعاملات:

• تم إصدار شيكين بقيمة إجمالية قدرها 1,400 دولار ولكن لم تتم معالجتهما بعد. يتم تسجيل هذه المعاملة في دفتر النقدية ولكن ليس في رصيد البنك.
• تم بدء دفعة واردة بقيمة 400 دولار من العميل ولكن لم يتم تخليصها من البنك بعد. يتم تسجيل هذه المعاملة في دفتر النقدية ولكن ليس في رصيد البنك.
• يتم توثيق دفعة فائدة ربع سنوية بقيمة 100 دولار أمريكي من قبل البنك في كشف حساب البنك ولكن لا يتم تضمينها في دفتر النقدية.

تأخيرات الدفع – رصيد دفتر النقدية > رصيد البنك

تمتلك XYZ Corp رصيدًا مصرفيًا قدره 20,000 دولار أمريكي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023. ومع ذلك، يبلغ رصيد دفتر النقدية 18,000 دولار أمريكي، مما يعكس رصيدًا أعلى بسبب التأخيرات المصرفية حيث لم يتم تسجيل معاملات معينة بحلول التاريخ النهائي. تم تسجيل هذه المعاملات في 3 يناير 2024. دعونا نستكشف التفاصيل:

• تم إصدار شيكين بقيمة إجمالية قدرها 4,000 دولار ولكن لم تتم معالجتهما بعد. يتم وضع علامة عليها في دفتر النقدية ولكن لا تنعكس في رصيد البنك.
• تمت معالجة دفعة واردة بقيمة 2,000 دولار أمريكي من خلال ACH بعد أربعة أيام من بدئها. على الرغم من أنه تم وضع علامة عليه بتاريخ 31 ديسمبر في دفتر النقدية، إلا أنه يظهر في كشف حساب البنك في 4 يناير.

الأخطاء المحاسبية

تمتلك شركة XYZ Corp رصيدًا مصرفيًا قدره 20,000 دولار أمريكي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023. ومع ذلك، يبلغ رصيد دفتر النقدية 15,000 دولار أمريكي. وبعد التحقيق، تم تحديد أخطاء في تسجيل المدفوعات من قبل المحاسب. دعونا نتفحص المعاملات:

• تم إصدار شيك بقيمة 2,000 دولار ولكن لم يتم تسجيله مطلقًا في دفتر النقدية.
• تم تسجيل دفعة البائع البالغة 500 دولار عن طريق الخطأ مرتين في تواريخ منفصلة على الرغم من معالجتها مرة واحدة فقط.
• تم إدخال دفعة واردة بقيمة 500 دولار أمريكي عن طريق الخطأ بقيمة 5,000 دولار أمريكي.
• تعذرت معالجة معاملة بقيمة 1,000 دولار وتم استردادها لاحقًا.

الأخطاء المصرفية

لدى XYZ Corp رصيد مصرفي قدره 10,000 دولار أمريكي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023. ومع ذلك، يبلغ رصيد دفتر النقدية 12,000 دولار أمريكي. انخفض رصيد البنك بسبب بعض الأخطاء المتعلقة بالأعمال المصرفية:

• لا ينعكس دفع العميل بمبلغ 1000 دولار، حيث أخطأ العميل في رقم الحساب.
• فشلت المعاملة البنكية، ولم تتم معالجة استرداد مبلغ 1000 دولار.
• يُظهر كشف حساب البنك خطأً حيث يتم احتساب معاملة واردة بقيمة 1000 دولار على أنها 3000 دولار.
• فقد البنك أو أضاع الشيك الخاص بك بمبلغ 2000 دولار.

يمكن الاعتراض على الأخطاء المصرفية مع البنك وحلها. التسوية المصرفية أمر حيوي في اكتشاف مثل هذه الأخطاء في الوقت المناسب ضمن نوافذ النزاع!

الصيغة البديلة لتسوية البنك

في الطريقة المذكورة أعلاه، قمنا باحتساب المعاملات المختلفة التي خلقت تناقضات بين دفتر النقدية ورصيد البنك. وبدلاً من ذلك، تقوم الشركات "بتعديل" دفاتر الأستاذ لإعداد كشف حساب مصرفي. في هذه الطريقة:

الخطوة 1: ضبط رصيد البنك

يجب تعديل البيانات المصرفية عن طريق إضافة الودائع المعلقة (الإيداع العابر) وخصم الشيكات الصادرة المعلقة (الشيكات المستحقة). المنطق هنا هو:

رصيد البنك + الودائع العابرة - الشيكات المستحقة = رصيد البنك المعدل

الخطوة 2: ضبط دفاتر النقدية

يحتاج رصيد دفتر النقدية إلى تعديل رسوم الخدمات المصرفية والفوائد المتراكمة والشيكات المرفوضة (شيكات NSF). المنطق هنا هو:

رصيد دفتر النقدية + الفائدة – رسوم البنك – الشيكات المرفوضة = دفتر النقدية المعدل

كيفية تبسيط التسوية المصرفية؟

تعتبر التسوية المصرفية عملية شاقة وتتطلب عدة خطوات يدوية. ويتمثل النهج الأكثر كفاءة في اعتماد برنامج التسوية المصرفية، مما يقلل من الأخطاء اليدوية ويعزز توفير التنظيم والوقت من خلال الأتمتة.

تستخدم أدوات التسوية المصرفية في المقام الأول طريقتين للتسوية: مراجعة المستندات ومراجعة التحليلات. في مراجعة المستندات، يقوم البرنامج الذي يعمل بتقنية التعرف الضوئي على الحروف (OCR) باستخراج البيانات ذات الصلة من المستندات وتقديمها بالتنسيق المطلوب. وتأخذ أدوات التشغيل الآلي مثل Nanonets خطوة أخرى إلى الأمام، حيث تمكن المستخدمين من تحديد قواعد لاكتشاف الحالات الشاذة والتكرارات وعدم التطابق. إذا تمكن البرنامج من تحديد التناقضات، فإنه يبسط عملية التسوية بشكل كبير بنسبة تزيد عن 90%.

قم بأتمتة معالجة الرهن العقاري أو الاكتتاب أو الكشف عن الاحتيال أو التسويات المصرفية أو العمليات المحاسبية من خلال سير عمل مخصص جاهز للاستخدام.

تعمل Nanonets على تبسيط وتبسيط عملية تسوية الحساب من خلال حل أتمتة سير العمل المدعوم بالذكاء الاصطناعي. تقوم هذه الأداة بأتمتة الخطوات المختلفة، مما يقلل من الجهد اليدوي ويعزز الكفاءة بمعامل 10.

إذا كانت Nanonets متوافقة مع متطلبات عملك، فلا تتردد في طلب عرض أسعار مخصص يناسب احتياجاتك المحددة.

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
• أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• أفلاطون كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
• أفلاطون هيلث. التكنولوجيا الحيوية وذكاء التجارب السريرية. الوصول هنا.
• المصدر https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/