وعلى الرغم من سوق التبريدجنى العديد من مالكي المنازل أموالًا من بيع ممتلكاتهم في عام 2022 - وقد يخضع جزء من هذا المكاسب غير المتوقعة للضريبة.

حقق بائعي المنازل ربحًا قدره 112,000 دولارًا أمريكيًا على البيع المعتاد في عام 2022 ، وزيادة بنسبة 21٪ عن عام 2021 ، وقفزة بنسبة 78٪ عما كانت عليه قبل عامين ، وفقًا لـ ATTOM، قاعدة بيانات الممتلكات على الصعيد الوطني. 

بينما يقع معظم البائعين تحت عتبات ضرائب أرباح رأس الماليقول الخبراء إن مبيعات المنازل المرتفعة بالدولار أو الملكية طويلة الأجل يمكن أن تؤدي إلى فاتورة غير متوقعة.

وإليك كيفية عملها: تعتبر أرباح مبيعات المنازل مكاسب رأسمالية ، مع معدلات ضرائب فيدرالية تبلغ 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة لعام 2022. (يمكنك حساب "الدخل الخاضع للضريبة" عن طريق طرح أكبر من الخصومات القياسية أو المفصلة من إجمالي الدخل المعدل.)

بصفتك بائع منزل واحد ، يمكنك استبعاد ما يصل إلى 250,000 ألف دولار من أرباحك من ضرائب أرباح رأس المال ويمكنك حماية ما يصل إلى 500,000 ألف دولار كزوجين يتقدمان معًا ، بافتراض أنكما تلتقيان بعض قواعد مصلحة الضرائب.

ومع ذلك ، قد تدين بضرائب على أرباح رأس المال إذا تجاوز ربح منزلك تلك الحدود.

قال المخطِط المالي المعتمد أنجالي جاريوالا ، مؤسس FIT Advisors في ريدوندو بيتش ، كاليفورنيا: "يمكن أن يكون عبئًا ضريبيًا كبيرًا جدًا على الأشخاص الذين ليسوا على دراية به" ، لا سيما أولئك الذين لديهم الكثير من التقدير والمكاسب المضمنة. وهي أيضًا محاسب قانوني معتمد.

قال مارك ستيبر ، كبير مسؤولي المعلومات الضريبية في جاكسون هيويت ، إن أرباح معظم البائعين تقع تحت إعفاءات مكاسب رأس المال البالغة 250,000 ألف دولار أو 500,000 ألف دولار ، لكن هناك قواعد محددة للتأهل.

القاعدة الأولى: يجب أن تجتاز "اختبار الملكية" ، كما أوضح ، والذي يتطلب أن تكون قد امتلكت العقار لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية قبل البيع.

هناك أيضًا "اختبار إقامة" يشير إلى أن المنزل يجب أن يكون "محل إقامتك الرئيسي الأساسي" لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس الماضية. قال ستيبر: "لا يجب أن تكون مستمرة".

قال: "تحصل على هذا الاستراحة عدة مرات كما تريد" ، طالما مضى عامان على الأقل منذ آخر مرة طالبت فيها بالإعفاء.

لدى مصلحة الضرائب بعض الاستثناءات من اختبارات الأهلية ، بما في ذلك إرشادات محددة لحالات الانفصال أو الطلاق ودافعي الضرائب الأرامل وأعضاء الخدمة والمزيد ، موضح هنا.

لا يدرك العديد من بائعي المنازل أن هناك إمكانية لتقليل الأرباح - وربما انخفاض مكاسب رأس المال - عن طريق زيادة سعر شراء عقاراتهم ، والمعروف باسم "الأساس" ، وفقًا لـ Jariwala.

قالت ، "سعر شراء المنزل هو نقطة البداية لأساسك" ، موضحة أنه يمكنك التعامل مع تكلفة "تحسينات رأس المال".

قال Jariwala: "إذا كان شخص ما يملك منزله لمدة 10 سنوات ويقوم ببيعه ، فربما يكون قد نسى التحسينات التي أدخلها" ، مثل استبدال السقف أو وضع أرضيات جديدة.

قالت: "من المهم حقًا التأكد من أنك تحتفظ بوثائق لكل الأشياء التي فعلتها بمنزلك على مر السنين".

ومع ذلك ، لا يمكنك تضمين عمليات الإصلاح والصيانة ، مثل الطلاء أو إصلاح التسريبات ، لأن هذه الأنشطة لا تضيف قيمة أو تطيل عمر المنزل.

وقال جاريوالا إنه عند حساب أرباح مبيعات منزلك ، يمكنك التراجع عن النفقات المتكبدة لبيع منزلك ، مثل عمولات الوكيل أو تكاليف إصلاح العقار قبل البيع.

اقترحت إذا كنت تخطط للبيع في المستقبل ، فيمكنك البدء في تنظيم الإيصالات لتحديد النفقات التي قد تقلل من أرباحك. خلاف ذلك ، قد تسعى جاهدة لمعرفة الأساس الخاص بك قبل الموعد النهائي للضريبة. 

قالت: "قد لا يكون لديك الوقت الكافي لجمع كل ما تريد ، وبعد ذلك تترك المال على الطاولة".

بالطبع ، إذا كنت تتوقع مكسبًا كبيرًا ، فيمكنك أيضًا التفكير في توقيت البيع بناءً على دخلك المتوقع للسنة أو استراتيجيات الرافعة المالية لتعويض الالتزام الضريبي. وأضاف Jariwala: "عليك حقًا أن تنظر إلى الإقرار [الضريبي] بشكل شامل".