في 8 ديسمبر 2022 ، اتخذت المفوضية الأوروبية خطوة مهمة نحو التحديث وجعل ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي (VAT) نظام أكثر مقاومة للاحتيال من خلال ضريبة القيمة المضافة في اقتراح العصر الرقمي (فيدا).
الهدف هو الاستفادة من التكنولوجيا الحديثة لمعالجة الخسارة الكبيرة لـ إيرادات ضريبة القيمة المضافة التي شهدتها الدول الأعضاء - مذهلة بلغت 93 مليار يورو في عام 2020 ، وفقًا لـ تقرير فجوة ضريبة القيمة المضافة 2022.
A جزء كبير من هذا العجز يرتبط ارتباطًا مباشرًا بـ الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة المرتبطة التجارة داخل الاتحاد الأوروبي, التهرب الضريبي, التهرب من دفع الضرائب و ممارسات التحسين. علاوة على ذلك ، يمكن أن تكون ترتيبات ضريبة القيمة المضافة الحالية عبئًا على الأعمال، خصوصا الشركات الصغيرة والمتوسطة, عمليات توسيع النطاق، وتلك العاملة عبر الحدود.
يهدف الاقتراح إلى معالجة ضريبة القيمة المضافة- التحديات ذات الصلة الناشئة عن نمو اقتصاد المنصة وجعل نظام ضريبة القيمة المضافة أكثر كفاءة للشركات. يقترح التدابير التالية:
- متطلبات إعداد التقارير الرقمية القياسية و الفواتير الإلكترونية on داخل المجتمع مُعاملات شراء مُتعددة
- جديد معاملة ضريبة القيمة المضافة من اقتصاد المنصة
- تقليل متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال تقديم أ تسجيل واحد في ضريبة القيمة المضافة
أدناه نتعمق أكثر في هذه المناطق الحرجة واستكشاف آثارها على شركات التجارة الإلكترونية، جنبًا إلى جنب مع الخطوات القابلة للتنفيذ التي يمكن للشركات اتخاذها للاستعداد لهذه التغييرات.
تقديم تسجيل واحد لضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي
المفوضية الأوروبية تسعى جاهدة ل تحديث قواعد ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي من خلال "مبادرة ViDA"- خطة عمل عادلة و ضرائب بسيطة عبر الاتحاد الأوروبي. تهدف الحزمة المقترحة إلى زيادة كفاءة ضريبة القيمة المضافة مع تقليل الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة.
اقتراح رئيسي - الاتجاهات الثلاثة
• المقترحات الرئيسية في ضريبة القيمة المضافة في حزمة العصر الرقمي تشمل ثلاثة مجالات حرجة:
- التقارير الرقمية في الوقت الحقيقي مرتكز على الفواتير الإلكترونية للشركات عبر الحدود في الاتحاد الأوروبي. يهدف هذا الإجراء إلى معالجة الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة, أدنى الإدارية و نفقات الامتثالو توحيد الأنظمة الوطنية الحالية في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي.
- اللوائح الجديدة لضريبة القيمة المضافة في نقل الركاب و منصات الإقامة قصيرة المدى، مما يجعلهم مسؤولين عن تحصيل وتحويل ضريبة القيمة المضافة - زيادة توحيد الاتحاد الأوروبي وتبسيط الامتثال لضريبة القيمة المضافة للشركات الصغيرة والمتوسطة.
- إدخال تسجيل واحد في ضريبة القيمة المضافة للسماح الأعمال إلى التسجيل مرة واحدة فقط في ضريبة القيمة المضافة أغراض الاتحاد الأوروبي بأكمله. سيتم ذلك من خلال واحد بوابة على الإنترنت بلغة واحدةوتبسيط العملية وجعل تحصيل ضريبة القيمة المضافة أكثر كفاءة.
الفاتورة الإلكترونية - مراحل
جانب حاسم في الاقتراح هو تنفيذ الفواتير الإلكترونيةوالتي ستحدث على مرحلتين. تعرف اللجنة "الفاتورة الإلكترونية" على أنها أي فاتورة صادرة, أحال، و / أو تلقى في منظم تنسيق إلكتروني يسمح بمعالجته آليًا وإلكترونيًا.
- خلال المرحلة الأولى التي تبدأ ٣ فبراير ٢٠٢٤، سيكون لدى الدول الأعضاء خيار فرض التزامات الفواتير الإلكترونية بعد المعيار الأوروبي EN 16931. نماذج الفواتير الإلكترونية الموجودة حاليًا تتطلب إذنًا مسبقًا إلزاميًا or التحقق سيتم إيقافه بحلول بداية عام 2028.
- في المرحلة الثانية ، الانطلاق ٣ فبراير ٢٠٢٤، الفواتير الإلكترونية في شكل منظم سوف تصبح المعيار الافتراضي، مع الاستثناءات التي تسمح بها الدول الأعضاء ولكن ليس للمعاملات الخاضعة للتقارير الإلكترونية، مثل السلع B2B داخل الاتحاد الأوروبي و خدمات . يعد هذا الاقتراح خطوة إلى الأمام في تنسيق استخدام التقنيات الحالية وتحديث قواعد ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي.
متطلبات إعداد التقارير الرقمية (DRR)
بالتوازي مع طرح المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية ، سيكون هناك بعض قواعد جديدة للشركات التي تتاجر عبر حدود الاتحاد الأوروبي. النظام القديم الذي كانت تسمى عبارات تلخيصية، يتم استبداله بـ نظام التقارير الرقمية (DRR). يتم إجراء هذا التغيير للمساعدة في منع احتيال المتداول المفقود.
الحد من مخاطر الكوارث سيغطي نفس المعاملات كنظام قديم ، لكنه سيفعل ذلك أيضًا تشمل إمدادات البضائع و موضوع الخدمات إلى آلية الاحتساب العكسي المحلية.
في ظل النظام الجديد ، يجب على الشركات إرسال نفس البيانات كما كان من قبل، لكنها ستكون على أساس كل معاملة على حدة، بدلاً من تجميعها بواسطة العميل. هذه البيانات يجب أن تكون أرسل إلكترونيا، باستخدام نظام توفره حكومة الاتحاد الأوروبي ذات الصلة.
الدول الأعضاء سيكون لها الخيار لاختيار تنسيقات إضافية حول الكيفية التي يريدون بها تلقي البيانات ، طالما أنهم يتوافقون مع المعيار الأوروبي الحالي. الأعمال يمكنهم تقديم بياناتهم بأنفسهم، أو يمكنهم استخدام ملف طرف ثالث للقيام بذلك نيابة عنهم.
فمن الممكن أن بعض دول الاتحاد الأوروبي قد أيضا مطالبة الشركات باستخدام الحد من مخاطر الكوارث محليًا المعاملات ، وليس فقط المعاملات عبر الحدود. الهدف هو أن يكون لدى جميع دول الاتحاد الأوروبي نفس متطلبات إعداد التقارير الرقمية بحلول عام 2028.
اقتصاد المنصة
كما تم تعيين المفوضية الأوروبية مواجهة التحديات من اقتصاد المنصة.
إذا لم تكن على علم ، "اقتصاد المنصة" يشير إلى الشركات التي تعمل من خلال المنصات الرقمية مثل Airbnb و Uber. التغييرات المقترحة يمكن أن تؤثر على كيفية فرض الضرائب على هذه الشركات. على وجه التحديد ، توضح التغييرات أن الخدمات التي تقدمها هذه الأنظمة الأساسية لـ الأشخاص غير الخاضعين للضريبة سيتم اعتبارها خدمات وسيطة (وليس خدمات يتم توفيرها إلكترونيًا) و سيخضع لضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي.
بالإضافة إلى ذلك ، ستكون المنصات مطلوب لتحصيل ضريبة القيمة المضافة on الإقامة و خدمات نقل الركاب إذا لم يقم المورد بذلك بنفسه.
المستهلكون الذين يستخدمون هذه المنصات قد تشهد أسعارًا أعلى قليلاً بسبب ضريبة القيمة المضافة المضافة، بينما يجب على الشركات التي تعمل من خلال هذه المنصات مواكبة هذه التغييرات لضمان الامتثال للوائح الجديدة.
من المهم ملاحظة أن هذه التغييرات لا تزال في مرحلة الاقتراح ولم يتم وضعها في الحجر حتى الآن. ومع ذلك ، من الحكمة دائمًا أن تظل على دراية بالتغييرات المحتملة التي قد تؤثر على الطريقة التي نؤدي بها أعمالنا في العصر الرقمي.
التجارة الإلكترونية
تبدأ من يناير 1st، 2025, نظام جديد ستُسهل على الشركات بيع البضائع ونقلها داخل الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.
من المتوقع أن هذا التغيير تقليل الروتين المرتبطة التجارة عبر الحدود والتأكد من أن الشركات لديها فرصة عادلة للمنافسة في السوق.
سيكون أحد التغييرات تمديد من نطاق مخطط الاتحاد OSS، من أجل تضمين بعض توريدات السلع من B2C.
تغيير كبير آخر هو إدخال آلية احتساب عكسي إلزامية لمعاملات B2B حيث المورد لم يتم تأسيسها في البلاد حيث يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة و العميل لديه رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة في هذا البلد.
أخيرًا ، أ مخطط تبسيط جديد أوسع نطاقا لبرمجيات المصدر المفتوح بالنسبة لعمليات نقل البضائع الخاصة ، والتي ستغطي أيضًا نقل البضائع الخاصة من دولة عضو إلى أخرى أثناء عملية البيع للمستهلكين.
بشكل عام ، تم تصميم هذه التغييرات لإنشاء ملف نظام تجارة إلكترونية أكثر إنصافًا وشفافية لجميع الأطراف المعنية. بصفتك مالكًا للنشاط التجاري ، يعد البقاء على اطلاع دائم بهذه التغييرات أمرًا ضروريًا لضمان اتخاذ قرارات مستنيرة.
الخطوات لمتابعة
ما يمكن أن تفعله الشركات للاستعداد لهذه التغييرات
فيما يلي بعض الخطوات التي يجب اتباعها للتأكد من أن عملك التجاري كذلك جاهز للتغييرات ليأتي:
الخطوة 1: ابق على اطلاع
كما هو الحال مع أي شيء في مجال الأعمال ، فهو أمر بالغ الأهمية للبقاء على اطلاع حول التغييرات القادمة التي تقترحها اللجنة. لإدارة هذه التغييرات بشكل فعال ، يجب على الشركات التفكير في استخدام البرمجيات المتخصصة or التماس الدعم الخارجي للمساعدة في إدارة عدد متزايد من الفواتير الإلكترونية و التزامات إعداد التقارير الرقمية - يعد الاستعداد والالتزام باللوائح الجديدة أمرًا ضروريًا للامتثال.
الخطوة الثانية: تقييم الأثر
انها حاسمة للتقييم كيف ستؤثر هذه اللوائح على عملياتك في كل دولة عضو.
إذا كنت توفير أماكن إقامة قصيرة المدى or خدمات نقل الركاب، من الضروري أن تقوم بذلك تمامًا تحليل الإمكانات الآثار المترتبة على قواعد "المورّد المُعتبر" على عمليات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك.
وهذا ينطبق أيضا على عبر الإنترنت التي تبيع البضائع داخل الاتحاد الأوروبي و نقل البضائع بين الدول.
الخطوة 3: مراجعة التسجيلات الحالية لضريبة القيمة المضافة
إذا كنت بيع المنتجات عبر الإنترنت، من المهم أن نفهم كيف يتم توسيع الولايات المتحدة قد يؤثر نظام (One Stop Shop) على تسجيلات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك. أنت قد تجد أنك لم تعد بحاجة إلى بعض ضريبة القيمة المضافة المحلية التسجيلات ويمكن التفكير في التخلص منها.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت نقل الأسهم الخاصة بك داخل الاتحاد الأوروبي، يمكن أن يكون مخطط OSS الجديد عونًا كبيرًا.
الخطوة 4: توقع التغييرات
إذا كان عملك يزود B2C or دليل الشركات داخل دول الاتحاد الأوروبي ، من الضروري ملاحظة ذلك آلية الاحتساب العكسي الإلزامية المقترحة لمثل هذه الإمدادات. من الأهمية بمكان توقع هذه التغييرات وتعديل عمليات عملك وفقًا لذلك.
التزامات جديدة لدافعي الضرائب المنخرطين في التجارة داخل الاتحاد الأوروبي
كملاحظة أخيرة ، من المهم أن تتذكر أن كل هذه الأشياء تغييرات جديدة سوف يكون لها تأثير كبير على الأعمال تشارك في التجارة داخل الاتحاد الأوروبي. عدد ال الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي التي ستقدم التزامات الفواتير الإلكترونية (والتقارير الرقمية) ستزداد في السنوات القليلة القادمة. سيكون لدى الشركات للحفاظ على المسار من هذه التطورات ، توقع التأثير في الأعمال التجارية للبلدان التي تعمل فيها ، وكيف يمكنهم تنفيذ كل هذه الالتزامات الإضافية.
وفي الختام
التغييرات المقترحة على نظام ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي تهدف إلى التحديث و تبسيط العمليات, الاستفادة من التكنولوجيا الرقمية إلى مكافحة الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة و تبسيط امتثال الأعمال. مع تكامل الفواتير الإلكترونية وقواعد ضريبة القيمة المضافة المحدثة والتسجيل الفردي لضريبة القيمة المضافة ، يجب أن تفهم الشركات هذه التغييرات والاستعداد وفقًا لذلك.
مع تقدم كل شيء عبر الإنترنت ، من الضروري مواكبة التطورات الجديدة لضمان سير عملك بسلاسة ونجاح. يتذكر، الاستعداد والمرونة هي أسرار الأداء الجيد في هذا العالم الرقمي المتغير باستمرار.
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
- أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- أفلاطون السيارات / المركبات الكهربائية ، كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
- BlockOffsets. تحديث ملكية الأوفست البيئية. الوصول هنا.
- المصدر https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/
