تعويضات الكربون تسمح لك بالتصدي الخاص بك بصمة الكربون لمحاربة تغير المناخ وإنشاء عالم أكثر خضرة وصحة. وبينما يكون التركيز الأساسي الاستدامة و تقليل الكربون، ماذا عن الجانب العملي للدهاء دافعي الضرائب. هو تعويضات الكربون معفاة من الضرائب?
يمكن للأفراد والشركات الشراء ائتمانات تعويض كحل لمرة واحدة لتحييد انبعاثات الكربون لأشياء مثل السفر الجوي. أو يمكنهم الاشتراك في الشهر برنامج تعويض لتحقيق التوازن بهم ثاني أكسيد الكربون (CO2) على مدار العام بسبب المركبات ، والنقل العام ، السفر الجوي، واستخدام الطاقة في المنزل.
اعتمادا على عدد ائتمانات الكربون أنت تشتري للتعويض انبعاثات غازات الاحتباس الحراري، شطب تعويضات الكربون على ضرائبك قد تكون مفيدة.
يستكشف هذا الدليل ما إذا كان تعويضات الكربون . معفاة من الضرائب وما هي المزايا الضريبية الأخرى التي قد تكون متاحة للإجراءات الأخرى المؤيدة للبيئة. استمر في القراءه لتتعلم المزيد.
ما هي التخفيضات الضريبية والاعتمادات الضريبية؟
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب), الإعفاءات الضريبية وتسمح لك الخصومات بتخفيض الضرائب التي تدين بها طريقتان:
- التخفيضات الضريبية: التخفيضات الضريبية يمكن أن تقلل من مقدار دخلك قبل حساب ضريبة الدخل أنت مدين.
- الإعفاءات الضريبية: الإعفاءات الضريبية يمكنك زيادة استرداد الضريبة أو تقليل مبلغ الضريبة المستحقة عليك بعد حساب الضرائب الخاصة بك. و البعض الإعفاءات الضريبية يمكنك استرداد أموالك حتى لو كنت محظوظًا بما يكفي لعدم دفع أي ضرائب.
ملحوظة: هذه المقالة للأغراض الإعلامية بناءً على قوانين الضرائب الحالية. لا يُقصد بها تقديم المشورة الضريبية أو القانونية أو المالية ولا ينبغي الاعتماد عليها على هذا النحو. استشر دائمًا أخصائي ضرائب مرخصًا ومعتمدًا قبل التصرف بناءً على أي من المعلومات المقدمة.
هل الخصومات الضريبية والإعفاءات الضريبية متاحة لكل من الأفراد والشركات؟
يمكن للأفراد والشركات والكيانات التي تعمل لحسابها الخاص المطالبة ببعض التخفيضات الضريبية والاعتمادات على أساس الأهلية.
على سبيل المثال ، يمكن للمقاولين استخدام نموذج 8908 (رصيد منزلي موفر للطاقة) للمطالبة ضريبة الائتمان لكل منزل مؤهل موفر للطاقة يبيعونه أو يؤجرونه. وبالمثل ، يمكن للأفراد استخدام نموذج 5695 (ائتمان الطاقة السكنية) للمطالبة برصيد مؤهل طاقة متجددة الاستثمارات التي قاموا بها من أجل منازلهم.
ما هي تعويضات الكربون؟
مصدر
عندما يشتري فرد أو شركة تجارية أ تصاعد غاز الكربون، يشترون شهادة تمثل التخفيض بواحد طن متري من ثاني أكسيد الكربون أو غاز ثاني أكسيد الكربون. بحسب ال الأمم المتحدة، غازات الدفيئة هذه (غازات الدفيئة) هم السبب الرئيسي ل تغير المناخ، وكل طن من الانبعاثات المخفضة يخلق واحدًا تصاعد غاز الكربون.
يمكن لمديري المشاريع والمطورين بيعها تعويضات الكربون لتمويل مشاريعهم بما يتيح لهم الاستمرار في إفادة البيئة. شراء تعويضات الكربون تمكن الشركات والأفراد من الدعم عمل المناخ مشاريع مثل:
هذه البرامج هي جزء من سوق الكربون الطوعي. هذه طوعية تعويضات الكربون (VCOs) تسمح للشركات والأفراد بالتعويض غازات الدفيئة انبعاثات من الوقود الحفري، واستخدام الطاقة في المنزل ، والعبور ، و السفر الجوي.
هل جميع مزودي تعويض الكربون متماثلون؟
شراء الخاص بك تعويضات الكربون من مزود حسن السمعة مثل تيراباس ضروري. في Terrapass ، نؤكد على الجودة والشفافية وأعلى المعايير لبرامجنا لضمان أن تعويضاتنا تحدث فرقًا.
تتم مراقبة كل مشروع ندعمه بعناية لضمان ذلك تخفيضات الانبعاثات يتم التحقق منها. و لنا تدقيق المحفظة دعنا نؤكد أن مشاريعنا تعيد التوازن إلى عالم الطبيعة.
كل عملية شراء تعويض Terrapass هي أيضًا تم التحقق منه بواسطة غير ربحية أطراف ثالثة مستقلة حتى نتمكن من ضمان أقصى قدر من المساءلة والشفافية.
قد يتم بيع المشاريع التي لا تحتوي على معايير الجودة هذه تعويضات الكربون مقابل أقل ، ولكن ليس هناك ما يضمن أن التعويضات مشروعة. بمعنى آخر ، قد تقوم الشركات التي لا تستخدم تحققًا موثوقًا به ، وتدقيق المحفظة ، والشفافية بتمويل مشاريع تبيع تعويضات لا تمثل واقعيًا تقليل واحد طن متري من ثاني أكسيد الكربون أو غاز ثاني أكسيد الكربون.
هل شراء تعويضات الكربون قابل للخصم؟
إنه سؤال شائع بين الشركات والأفراد: "هل تعويضات الكربون معفاة من الضرائب؟ "
خبراء الضرائب يساعدون بالفعل دافعي الضرائب العثور على خصومات لأخرى الاستدامة- المصاريف ذات الصلة ، لذلك يمكنك أن تتخيل ذلك ائتمانات الكربون لديهم مؤهلات مماثلة. وهم يفعلون ذلك ، على الرغم من أنها ليست مباشرة مثل المطالبة بخصومات وائتمانات للنفقات الخضراء الأخرى.
هل يتم خصم ضريبة تعويضات الكربون للأفراد؟
في وقت كتابة هذا التقرير، مصلحة الضرائب لا توجد قواعد ضريبية تتناول صراحة المعاملة الضريبية لـ تعويضات الكربون تم شراؤها من قبل الأفراد. لذلك ، أي احتمال خصم الضرائب لتمويل أ مشروع تعويض الكربون على أساس خصم المساهمات الخيرية.
وفقًا مصلحة الضرائب، لتلقي خصم على مساهمة خيرية ، المنظمة التي تتبرع لها يجب أن تكون منظمة مؤهلة (أو 501 (ج) 3). لا يمكنك أيضًا الحصول على مخصصات لتكون مؤهلاً للمساهمة. أخيرًا ، يجب عليك تفصيل الخصومات في إقرارك الضريبي بدلاً من أخذ الخصم القياسي.
في عام 2019 فقط 13٪ من الأمريكيين قاموا بالتفصيل استقطاعاتهم. كما أخبرت Krystal Pino ، CPA ، CNET ، "من الصعب الوصول إلى عتبة [الخصم المفصل] ، إلا إذا كان لديك خصومات خيرية كبيرة."
باختصار ، الشراء تعويضات الكربون لن يكون عاملا يأتي وقت الضرائب بالنسبة لمعظم الأمريكيين. فضلاً عن ذلك، تعويضات الكربون تم شراؤها من للربح المنظمات ليست كذلك معفاة من الضرائب، ومؤهلين غير ربحية تعويضات الكربون تقتصر.
كيف أطالب بتعويض الكربون كفرد؟
إذا تبرعت لـ 501 (c) 3 واخترت تفصيل الخصومات ، فيجب عليك إرسال الجدول أ (نموذج 1040) مع إقرارك الضريبي. يمكنك الحصول على مساعدة من متخصص في إعداد الضرائب للتأكد من أن ذلك يتم بشكل صحيح. يمكن للمحترفين أيضًا مساعدتك في تحديد ما يمكنك المطالبة به في الجدول "أ" الخاص بك لتحقيق أقصى استفادة من خصوماتك.
هل هناك أي ائتمانات ضريبية أخرى للأفراد الذين يتحولون إلى البيئة؟
يمكن للأفراد المطالبة متعددة الإعفاءات الضريبية لاستثماراتهم في التحول إلى البيئة لحماية البيئة. على سبيل المثال ، يحفز ائتمان الطاقة الخاص بالممتلكات السكنية دافعي الضرائب لجعل خصائصهم موفرة للطاقة.
يجب دفع أو تكبد جميع النفقات المؤهلة خلال السنة الضريبية. بحسب ال مصلحة الضرائب, تشمل الخصائص المؤهلة:
- خاصية الكهرباء الشمسية
- سخانات المياه بالطاقة الشمسية
- مضخات الحرارة الجوفية
- توربينات الرياح الصغيرة
- خاصية خلايا الوقود
- خاصية وقود الكتلة الحيوية المؤهلة
قد تكون مشاريع التحسين والنفقات التالية مؤهلة أيضًا للحصول على ائتمان ملكية الطاقة السكنية:
- المناور الخارجية والنوافذ والأبواب الموفرة للطاقة
- بعض بلاط التسقيف الشمسي والقوباء المنطقية
- العزل
- أنظمة تكييف وتدفئة موفرة للطاقة
- سخانات المياه (الغاز الطبيعي أو البروبان أو الزيت)
العديد من هذه النفقات المؤهلة تقع تحت نطاق إعادة عرض خضراء، وهي طريقة شائعة بشكل متزايد لتقليل البصمة الكربونية.
هل يتم خصم ضريبة تعويضات الكربون للشركات؟
تختلف المعاملة الضريبية لـ VCOs وفقًا لوقائع وظروف كل عمل تجاري. لم يتم تحديده جيدًا بواسطة قانون الضرائب في وقت كتابة هذا التقرير ، ولكن الأقسام التالية من قانون الضرائب توفر مكانًا للشركات للبدء:
- القسم 162 (a) يسمح للشركات بالمطالبة بخصم "المصاريف العادية والضرورية المدفوعة أو المتكبدة خلال السنة الضريبية ". سيحتاج العمل إلى إثبات أن شراء VCOs "أمر عادي وضروري".
- قسم 263 يسمح للشركات بالمطالبة بخصومات المصاريف القابلة للرسملة. سيحتاج العمل إلى إثبات أن شراء VCOs يوفر فائدة طويلة الأجل ، وبالتالي قد يكون "مصروفًا قابلًا للرسملة".
الشركات التي تستثمر في VCOs من خلال غير ربحية كيان كجزء من جهود الاستدامة قد يعاملون أيضًا شرائهم كمساهمات خيرية. ومع ذلك ، إذا كان شراء VCOs "عاديًا وضروريًا" ، فيمكن تقديم الحجة القائلة بأنه يجب المطالبة بالمصروفات بموجب القسم 162 بدلاً من ذلك.
هل هناك أي حوافز ضريبية أخرى متعلقة بالكربون للشركات؟
في 2008، و مصلحة الضرائب أدخلت القسم 45Q في قانون الضرائب. تحت القسم 45Q ، يجوز للشركة تقديم ملف شكل 8933 (أكسيد الكربون حبس ائتمان) للمطالبة بائتمان لتخزين ثاني أكسيد الكربون واستخدامه واحتجازه والتخلص منه.
قد تتضمن مشاريع القسم 45Q المؤهلة عقودًا قانونية مع أطراف متعددة لالتقاط أو استخدام أو التخلص من أكاسيد الكربون. قد يكون متخصص الضرائب قادرًا على مساعدة الشركات في اتخاذ قرار بشأن علاقة مناسبة مع الكربون الخارجي حبس المشروع كنهج بديل لموازنة بعض أو كل بصمة الكربون.
هل يتم خصم ضريبة تعويضات الكربون في كندا؟
كجزء من كندا 2030 الحد من الانبعاثات أطلقت البلاد خطة لدعم الاقتصاد النظيف ، أ غازات الدفيئة ائتمان تعويض System في عام 2022. تم تصميم النظام لتحفيز الشركات والمجتمعات والصناعات على الاستثمار في حماية البيئة والحد من التلوث.
حساب موثق تعويضات الكربون يمكن بيعها واستخدامها من قبل الشركات والأفراد الآخرين المهتمين بأهداف أو التزامات مناخية طوعية.
جزء آخر من كندا 2030 الحد من الانبعاثات الخطة هي نظام تسعير التلوث الكربوني. بموجب هذا النظام ، يمكن لكل إقليم ومقاطعة فرض ضريبة على التلوث الكربوني بمعدله الخاص أو التقصير في معايير الحكومة الفيدرالية.
في حين أن قانون الضرائب وقانونها يختلفان من بلد إلى آخر ، فإن كندا للأفراد والشركات دافعي الضرائب تواجه موقفًا مشابهًا لتلك الموجودة في الولايات المتحدة من حيث أن معاملة VCOs غير محددة جيدًا وتختلف وفقًا للحقائق والظروف. فيما يلي أوجه التشابه المشتركة:
لمزيد من المعلومات ، يرجى استشارة أخصائي ضرائب متخصص في قانون الضرائب الكندي.
هل أنت جاهز لتعويض بصمتك الكربونية؟
لسوء الحظ ، لا يسمح لك قانون الضرائب الحالي بخصم معظم مشترياتك تعويضات الكربون من فاتورتك الضريبية. ومع ذلك ، فإن الأفراد والشركات والكيانات التي تعمل لحسابها الخاص لديها إمكانية الوصول إلى ائتمانات وخصومات أخرى لجهودهم في عيش حياة نظيفة وخضراء ، من ترقيات الممتلكات إلى السيارات الكهربائية.
عند شراء تعويضات الكربون من مصدر حسن السمعة مثل Terrapass ، فأنت تقلل من تأثيرك على البيئة وتلعب دورًا أساسيًا في القتال تغير المناخ. سنساعدك في حساب بصمة الكربون، شراء تصاعد غاز الكربون المنتجات والتمويل المختار بعناية تقليل الكربون منتجات لمواجهة استخدامك اليومي للكربون.
يمكنك أيضا مراجعة موقعنا ملخص المشروع لمعرفة المزيد حول الجهود التي تدعمها عند الشراء تعويضات الكربون من خلال Terrapass.
جلبت لك من قبل terrapass.com
صورة مميزة:
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- بلاتوبلوكشين. Web3 Metaverse Intelligence. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- المصدر https://terrapass.com/blog/tax-season-faq-are-carbon-offsets-tax-deductible/
