向不可避免的鞠躬

如果您在撰写有关税收的文章时忽略了本杰明·富兰克林的开篇，几乎可以肯定是在打破某种新闻惯例。

您的读者不会全都对开国元勋及其创立者有深入的了解，但是您可以合理地确定他们会熟悉这句话。 是的，你知道那个。 上面写着：在这个世界上，除了死亡和税收之外，没有什么可以说是确定的。”

本杰明·富兰克林。 图片来自Shutterstock

与本杰明在这个问题上很难争论。 至今还没有人欺骗死亡，尽管不是因为想尝试而已，而且看来收税员迟早会跟上所有人的步伐。 艾尔·卡彭（Al Capone）也许能够从字面上逃脱谋杀罪-除其他外-甚至连他最终也因逃税而被追上。 富兰克林阴郁论断的最佳答案也许是引用已故的伟大的特里·普拉切特（Terry Pratchett），说得好，至少每年不会死。

是的，税收是生活的一部分，也是我们所有人都必须面对的事实。 我们谁都不愿意付钱给他们-即使是为税务机关工作的人自己也像其他人一样讨厌他们-但是我们必须付钱给他们。 您可以尝试多种方式来避免支付欠款：搬到加勒比海的避税天堂，聘请狡猾的会计师，成为美国总统，但美国税务局的那些人仍然会 在你的尾巴上.

土地的谎言

很容易想到，通过持有加密货币，您在某种程度上超出了税务部门的控制范围。 毕竟，加密是一种全新的资产类别，不是吗？ 没有人想出如何对它征税，即使他们有税，您也可以将您的资金保存在一个匿名钱包中，而不必声明它们，对吗？ 错误的。

国税局：该花钱了。 图片通过 WWE

在世界各地，当局对加密越来越感兴趣，并将越来越多的资源用于加密。 的确，在比特币出现之后的几年中，大多数税务部门要么忽略了加密货币，要么努力寻找如何处理它们。

毕竟，它们是一种全新的货币形式，没有任何政府的支持，而且在比特币的情况下，也没有中央机构来控制它。 这种破坏性技术总是需要时间来掌握。

没有人会发现，美国国税局（IRS）对加密货币表现出了浓厚的兴趣，这将使没有人感到惊讶。 除非您既被白宫困住，要么被国税局掩盖，从国税局躲起来并不容易。 大型公司。 它是世界上最大，资源最丰富的税收收集者，可以肯定的是，地狱永远不可能使加密货币的兴起成为现实。

也就是说，美国有 有问题 超过法规的清晰度。 尽管美国财政部和金融犯罪执法网络（FinCEN）于2013年2014月发布了有关加密货币的准则，但直到一年后的XNUMX年XNUMX月，美国国税局才提出 自己的想法 关于税收的问题。

真正的IRS。 不是90年代的摔跤手。 图片来自Shutterstock

然后又过了六年才从国税局听到有关加密的任何注意事项。 同时，其他美国政府机构，尤其是证券交易委员会（SEC）介入竞争，就应如何看待和监管加密提出了自己的看法。

利益相关方的数量众多是美国围绕加密货币领域的法规和指导如此不协调的原因之一。 阿肯色大学法学教授Carol Goforth在2019年对Cointelegraph讲话时说：

美国的监管机构分散在太多不同的机构中，它们都有自己的使命和利益。 除了FinCEN，SEC，CFTC和IRS都在寻找如何对加密资产进行分类和对待外，您还需要考虑50个州政府。

对美国当局如何看待加密货币的这种模糊和不确定性可能使一些人陷入一种错误的安全感。 如果他们要保持自己的加密货币资产安静，那么监管不确定性的迷雾很可能会使他们安全。

也许如果我留在这里，税务员会忘记我的全部……图片来自Shutterstock

但是美国国税局还有其他想法。 在2019年发行 进一步的准则 关于加密资产的征税。 其2014年的初始指南明确指出，它认为加密资产应课税，并且“纳税人手中的资本资产。” 用加密货币支付的员工应就应报告的国税局所谓的“虚拟货币”的收入和收入缴纳税款。

到2019年，随着加密空间的发展并变得更加复杂，水域已经变得泥泞不堪。 空投，硬分叉和赌注等问题引发了需要回答的问题。 美国国税局（IRS）在这些问题上已正式阐明其立场，但更广泛的信息仍然是相同的：付清后果。 在她的 简介 在2019年IRS指南中，税务律师Guinevere Moore总结了以下情况：

对于虚拟货币的税收处理，需要更多指导的必要性是显而易见的，但是美国国税局在执行税收法律之前并不等待发布此类指导。 相反，美国国税局已将虚拟货币税收执法作为该机构民事和刑事部门的优先事项。 拥有虚拟货币的纳税人需要对IRS有所了解。

 尽管美国各个监管机构可能缺乏统一一致的立场，但加密货币持有人也不应以此为借口以防万一。

好的，让我们完成它。 图片来自Shutterstock

并非所有国家都像美国一样急于对加密货币征税，我们稍后将介绍其中一些。 对加密货币征税的许多国家与IRS的看法不同。 但是，在研究棘手的加密税问题时，可以肯定地说，就像在山姆大叔领导的许多其他领域一样，世界上大多数其他地区最终都会效仿。 美国世纪还没有完全耗尽。

“我们见到你”

对于那些坚持认为他们可能能够阻止收税员的人， 最近的新闻 会有些沮丧。 就在几天前，美国国税局（IRS）宣布，它正在积极追捕那些迄今未能宣布自己所欠债务的加密货币持有者。

经过专门训练的代理人现在正在运行所谓的“隐藏操作宝藏”，以便追踪那些隐藏其加密资产的人。 这可能包括那些根本不宣布从加密货币交易中获利的人，还包括那些更积极地寻求隐藏其活动的人。

是的，他们在看。 图片来自Shutterstock

IRS本身将其称为“逃税签名”，这是审查的一个特殊领域，这表明可能已采取了更积极的措施来使加密资产免于退税。 这些签名包括“结构化”交易以使交易价格保持在10,000美元以下的门槛，以及利用空壳公司转移资产。

那些试图掩盖国税局的人应该意识到，税务员可以使用的工具正在变得越来越复杂。 这些结合了区块链可以方便地记录和不变地存储所有在其上进行的交易的事实，使得成功隐藏加密资产变得越来越难。

如今，区块链分析公司是大企业，并将继续流行。 也许最有名的是 Chainalysis，说明它可以与“超过50个国家/地区的政府机构，交易所，金融机构以及保险和网络安全公司。”

连锁分析。 为男人工作。 图像通过Chainalysis

在谈论与政府机构的合作时，Chainalysis强调要打击使用加密货币为“洗钱，资助恐怖主义和人口贩运等犯罪。试图保住自己的筹码的骗子可能与使用比特币资助恐怖组织的人不在同一个联盟，但是在国税局看来，这两者都是罪犯。

Chainalysis之类的公司，以及其他分析公司，例如 椭圆 和 元素 使美国国税局（IRS）之类的人可以跟踪谁在购买和出售加密货币以及他们将其用于什么。 然后，这些数据和其他数据可以很好地了解谁在先行掌握他们所拥有的资产，而谁没有。 如果您是属于第二类的美国纳税人，那么可以，您应该担心。

美国国税局已采取措施，以应对纳税人长期以来对加密货币权益的低报的情况。 在2017年，它与Coinbase对抗，要求通过传票访问其客户记录。 当Coinbase拒绝提供该信息时，此案上了法庭。

美国国税局认为，尽管Coinbase在6年至2013年之间拥有约2015万客户并处理了约1,000亿美元的比特币，但报告加密交易的IRS 8949表格不到XNUMX种。 法院执行了传票，并指出：

在每个相关年份中，只有800至900名纳税人报告了与比特币相关的收益，并且在特定年份中有超过14,000名Coinbase用户购买，出售，发送或接收了至少20,000美元的比特币，这表明许多Coinbase用户可能没有报告他们的收获。 国税局对调查这些纳税人具有合法利益。

大枪战。 图片通过 易货新闻周刊

对Coinbase的胜利使国税局有信心寻求行业的进一步遵守，“隐藏宝藏”行动的消息表明，它并没有失去关注的重点。

世界各地的加密货币税

随着加密资产行业的不断发展，世界各地的税务部门都在不断追赶。 在英国，英国女王税务与海关总署（HMRC）承认 官网，其中指出，

HMRC将审视每个案件的事实，并根据实际情况（而不是通过引用术语）应用相关的税收规定。 随着行业的发展，我们的观点可能会进一步发展。

 话虽如此，HMRC关于加密货币应课税的立场是明确的。 它认为个人的加密货币资产在处置时应缴纳资本利得税（CGT），在绝大多数情况下。” 在某些情况下，例如，如果某人从雇主那里以加密货币形式支付了款项，或者通过空投或采矿活动收到了款项，则认为应在其上支付所得税和国民保险。

HMRC：je下的现金掠夺。 图片来自Shutterstock

如果您在英国的加密货币交易中亏损，则可以抵消您的收入，从而有可能减少您的税费。 看来，英国税务机关认为加密货币与任何其他资产都非常相似，并将其视为对遗产税负有责任的财产。 尽管HMRC可能缺乏IRS顽强的侵略性立场，但它在可能的情况下对加密货币征税的愿望也毫不含糊。

澳大利亚的情况与此类似，如果您处置加密资产，则应再次支付CGT费用。 如果您将一种加密资产交换为另一种加密资产，并且澳大利亚税务局（ATO）说，

因为您收到的是财产而不是金钱，以换取您的加密货币，所以您收到的加密货币的市场价值需要以澳元计算。

 在加拿大，应缴纳CGT或所得税的情况也是如此。 加拿大税务局（CRA）指出，

…一般而言，根据《所得税法》，加密货币被视为商品。 根据情况，任何涉及加密货币的交易收入通常都被视为业务收入或资本收益。 同样，如果收入符合营业收入或资本收益的条件，则任何损失均视为营业损失或资本损失。

图片–加拿大的东西

无论如何，在英语世界中，加密税立法似乎正在发展一定程度的一致性，各国政府将我们所有人一直在取得的那些疯狂收益视为资本资产。 这意味着，如果您居住在上述国家之一，则您有责任确保自己能够遵守所制定的规则。 对于住在其他地方的人们，国会图书馆汇集了 有用的摘要 来自其他领土的立法。

密切关注您的税收

您可以采取一些步骤来确保您在持有加密货币时始终保持纳税义务。 第一种适用于任何形式的税收负债：良好的记录保持。 掌握出售的商品和购买的商品以及所有损益的顶部。

最简单的方法是使用电子表格（Google表格可以很好地实现此目的）并在进行交易时对其进行更新。 这样，您就可以保持运转状况，并在需要时将所有这些汇总在一个地方。

然后，有许多有用的在线工具可用来帮助简化管理整个负载的加密税的过程。 盖伊（Guy）去年表现最好的四场 在他的视频中。 这些包括 Koinly 和 CryptoTrader.Tax，两者都提供易于使用的平台，可以处理您的加密交易并为您提供有关您欠款的量身定制的报告。

视频中未提及的另一个平台是 口音，也将自己定位为 “一体化的比特币和加密平台。” 除了税收，它还使您可以跟踪自己的投资组合和市场。 可悲的是，实际上为您支付税款并让您过上和平生活的平台还不是一个现实，也许开发者可以考虑一下吗？

完成加密税，一切都很好。 图片来自Shutterstock

或者，如果您是那种极端的自由主义者，他们认为征税理念是对人类尊严的冒犯，那么您可以带自己去对加密税的态度更为宽松的国家之一。

远离一切

少数国家/地区认为可以避免通常在其他地方发现的那种对加密货币征收的税种。 听到这些消息，您可能会认为这些国家都是这样的国家，只要那些过去不光彩的人贿赂合适的官员，他们就能买到新的生活，但是您会错的。

德国位居榜首（是的，德国！），因为那里的政府对持有的资产不征收CGT超过一年。 德国监管机构不认为比特币是一种货币，因此也不从收入的角度对比特币征税，同时所有比特币交易也免征增值税。

德国法兰克福。 忙着对加密放松。 图片来自Shutterstock

同时，在新加坡不存在CGT，这意味着那些sat草的人可以免交任何税款。 如果您是一家在那里进行加密货币交易的公司，则您将对自己获得的任何利润缴纳所得税。 你很有机会 居住资格 在新加坡，如果您也是企业家类型的话。

如果您对您而言，新加坡（Singapore）不是东南亚的一角，那么邻近的马来西亚（Malaysia）可能是一个更好的选择。 CGT在这里也不是什么事情，并且对加密货币或其交易不征收其他税。

回到欧洲，葡萄牙对个人免征增值税和所得税，尽管企业应为其加密收益缴税。 同时，马耳他将对交易产生的利润征税，但对长期持有的加密资产不征税。

里斯本，葡萄牙。 一个避免加密税的好地方。 图片来自Shutterstock

瑞士已经是一些以加密货币着称的大国，包括以太坊基金会和天秤座协会，但确实从加密货币开采，专业交易和工资收入中获得税收利润。 但是，如果您纯粹是为了自己的利益而交易，那么加密收益将再次免除CGT的费用。 就是说，瑞士政府确实征收整体财富税，其中包括个人可能拥有的任何加密资产。 那里的生活成本也很高。

最后，白俄罗斯可能并不是大多数人希望居住的地方的顶部，但是如果您持有加密货币，那么也许值得考虑。 至少要到2023年，采矿和持有加密货币才可免税，这要归功于2018年的一项法律，该法律使该国所有与加密货币相关的活动合法化。 也许有些人迹罕至，但是那些纳税人的确有很长的路要走。

必要的邪恶

没有人喜欢纳税。 它已经永远存在，并且不会消失。 的确，加密货币的到来使全世界的税务部门感到惊讶，并且至少在一段时间内，这些收益可能无法实现。 但是现在不行了。 对于政府来说，有太多的钱危在旦夕，无法忽略加密空间或等待其消失。 加密是个大生意，它在这里存在，因此，强大的力量需要它们的一小部分。

收税员来了，哦，是的，他来了。 图片来自Shutterstock

美国国税局正在对那些想要避免对其加密货币缴税的人提起诉讼，并且借助区块链分析专家的支持，除了最精巧的骗子之外，所有其他人都不可能使自己的视线不被窥视。 穿西装的男人并非没有傻子，他们正在像我们其他人一样明智地使用加密货币。

许多人会争辩说，加密货币应该为个人提供不受主流金融世界影响的自由，这种自由应该包括税收以及其他所有东西。 其他人会指出，加密货币应该与建立一个更加公平的社会有关—如果人们能够积累大量财富而不被迫分享财富，那么这个社会将难以捉摸。 地狱，已经有足够的了，我们真的需要更多吗？

自由主义者与反对者之间的争论将永远无法解决。 也许虽然我们都可以同意 像《乱世佳人》 作者玛格丽特·米切尔（Margaret Mitchell）在同一本书中写道： '死亡，税收和分娩！ 他们中的任何一个都没有任何方便的时间。

特色图片通过Shutterstock

资料来源：https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/