Hầu hết các khu định cư hợp pháp đều phải chịu thuế, ngay cả đối với trường hợp mất mát do hỏa hoạn nghiêm trọng. Sự thật nghiệt ngã đó có thể là một bất ngờ khó chịu đối với các nạn nhân của đám cháy, và có vẻ đặc biệt không công bằng. Có những dự luật thuế liên bang và California đang chờ xử lý mà nếu được thông qua, có thể khiến một số vụ kiện hỏa hoạn nhất định không bị thu hồi. Không rõ một trong hai hóa đơn này sẽ có giá như thế nào, nhưng một số lượng lớn các hóa đơn thuế được giới thiệu sẽ không bao giờ được thông qua. Theo nghĩa đó, các số liệu thống kê không mang lại điềm báo tốt. Liên bang được đề xuất hóa đơn được giới thiệu bởi Dân biểu Doug LaMalfa (R - Calif.) và Mike Thompson (D - Calif.) và sẽ miễn cho hàng ngàn nạn nhân hỏa hoạn đang nhận tiền bồi thường từ PG&E Fire Victim Trust khỏi việc phải trả thuế thu nhập liên bang cho các khu định cư của họ. Ngoài ra còn có một dự luật của California, AB 1249, do Dân biểu James Gallagher là tác giả, sẽ bổ sung một khoản miễn trừ tương tự đối với các loại thuế của tiểu bang California. Nhưng trừ khi và cho đến khi cả hai điều khoản được đưa vào luật, các nạn nhân hỏa hoạn phải xem xét việc thu hồi hỏa hoạn của họ khi họ nộp thuế.

Điều đó không có nghĩa là phải trả thuế trên từng đô la. Trong một số trường hợp, không khoản thu hồi nào sẽ thực sự phải chịu thuế hiện hành. Nhưng có thể cần một sự khéo léo đáng kể để biến con số quyết toán gộp thành một chiến lược báo cáo thuế khả thi có thể bảo vệ được đối với IRS và (đối với người dân California, đối với Ủy ban thuế nhượng quyền). Các nạn nhân hỏa hoạn phải giải quyết tất cả, bao gồm cả phí luật sư. Hầu hết các nguyên đơn là nạn nhân của vụ cháy đều sử dụng luật sư phí dự phòng. Các khoản phí pháp lý độc lập có thể được thanh toán riêng cho các luật sư của nguyên đơn, nhưng nó vẫn được phân bổ cho nguyên đơn vì mục đích thuế. Nó là như thế nào phí pháp lý được xử lý theo luật thuế.

Cho đến năm 2018, rõ ràng là phí pháp lý hầu như luôn được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, theo Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm được thông qua vào cuối năm 2017, nhiều khoản phí hợp pháp không còn được khấu trừ. Các khoản khấu trừ theo từng khoản khác nhau, chiếm hầu hết các khoản phí hợp pháp, đã được bãi bỏ cho các năm tính thuế từ 2018 đến 2025. Theo đó, trong một số trường hợp, nguyên đơn có thể không được khấu trừ các khoản phí, mặc dù 40% hoặc nhiều hơn số tiền bồi thường của họ đã được trả cho luật sư của họ. Tất nhiên, luật sư cũng phải đóng thuế phí nên một số ý kiến ​​cho rằng đó là một hình thức đánh thuế hai lần. Trong mọi trường hợp, việc xử lý thuế phí pháp lý đã trở thành một vấn đề lớn về thuế liên quan đến nhiều loại kiện tụng, nhưng có 12 cách để khấu trừ phí pháp lý theo luật thuế mới.

May mắn thay, đối với các nạn nhân hỏa hoạn, đối với cả mục đích thuế thu nhập liên bang và California, thường có một cách tốt để khấu trừ hoặc bù đắp các khoản phí pháp lý. Nếu việc thu hồi hỏa hoạn có thể được coi là lãi vốn - điều mà nó thường có thể xảy ra - thì phí pháp lý có thể được coi là cơ sở bổ sung cho căn nhà hoặc như một khoản chi phí bán hàng. Điều này có thể giảm nhẹ cách xử lý của luật thuế mới đối với các khoản phí pháp lý. Trên thực tế, nó có thể có nghĩa là chỉ trả thuế trên số tiền thu hồi ròng. Tất nhiên, điều đó vẫn còn nhiều vấn đề về thuế cần giải quyết. Các nạn nhân hỏa hoạn bị đánh thuế như thế nào phụ thuộc vào hoàn cảnh của họ, những gì họ cuối cùng thu được và những gì họ yêu cầu về khoản thuế của họ. IRS và California Franchise Tax Board đều yêu cầu nộp hồ sơ khai thuế hàng năm, nhưng cả một chuỗi năm thuế có thể có nhiều hạng mục hỏa hoạn, bao gồm cả việc thu hồi bảo hiểm.

Giả sử rằng bạn mất một ngôi nhà trị giá 1 triệu đô la, nhưng thu được 1 triệu đô la từ hãng bảo hiểm của bạn hoặc từ PG&E. Nó có thể âm thanh giống như không có gì phải đánh thuế, vì bạn đã mất một ngôi nhà trị giá 1 triệu đô la và chỉ cần lấy lại 1 triệu đô la. Tuy nhiên, bạn cần biết về thuế của mình cơ sở trong tài sản. Điều đó thường có nghĩa là giá mua, cộng với chi phí của những cải tiến tiếp theo. Nếu đó là tài sản thương mại, bạn sẽ cần tính đến khấu hao (và thu hồi khấu hao).

Nhưng ngay cả với tài sản sử dụng cá nhân như nhà, cơ sở của bạn vẫn quan trọng. Tài sản có thể trị giá 1 triệu đô la khi nó bị phá hủy, nhưng nếu giá mua ban đầu cộng với các cải tiến chỉ là 100,000 đô la, thì có thể thu được 900,000 đô la. Điều đó có nghĩa là nạn nhân vụ cháy của chúng ta phải trả thuế cho số tiền $ 900,000? Không cần thiết. May mắn thay, tùy thuộc vào các yêu cầu và giới hạn, luật thuế có thể coi đây là một chuyển đổi không tự nguyện mặc dù thu được 900,000 đô la. Nếu đủ điều kiện, bạn có thể áp dụng cơ sở thuế 100,000 đô la cũ của mình cho một ngôi nhà thay thế. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ không cần phải trả thuế cho khoản lãi 900,000 đô la đó cho đến khi cuối cùng bạn bán được thay thế Trang Chủ. Để trì hoãn thiệt hại bằng cách tái đầu tư tiền bảo hiểm hoặc tiền kiện tụng, tài sản thay thế thường phải được mua trong vòng hai năm sau khi kết thúc Thành phố điện khí hóa phía tây dãy núi Rocky đầu tiên năm trong đó bất kì một phần thu được từ thương vong được thực hiện. Đối với Thảm họa do Liên bang tuyên bố, thời hạn được kéo dài đến bốn năm. Nhìn thấy Bất động sản nào Đủ điều kiện để được Miễn thuế Chuyển đổi Không tự nguyện.

Tuy nhiên, hãy chú ý đến việc thu hồi bảo hiểm, có thể mất nhiều thời gian trước khi vụ kiện được giải quyết. Nếu công ty bảo hiểm của bạn đã trả cho bạn đủ tiền để tạo ra dù chỉ 1 đô la thu nhập chịu thuế đối với tài sản bị phá hủy của bạn, đồng hồ để mua tài sản thay thế có thể đã bắt đầu. Một vấn đề lớn khác là yêu cầu tổn thất về thương vong. Cho đến năm 2018, nhiều người nộp thuế có thể yêu cầu bồi thường thiệt hại về thương vong trên tờ khai thuế của họ. Nhưng bắt đầu từ năm 2018 và tiếp tục đến năm 2025, tổn thất thương vong chỉ được phép nếu tổn thất của bạn là kết quả của Thảm họa do Liên bang tuyên bố. Nhiều nạn nhân hỏa hoạn ở California đủ tiêu chuẩn, vì hầu hết các vụ cháy rừng lớn ở California đều là Thảm họa do Liên bang tuyên bố. Mặc dù vậy, vẫn có thể có một số kế hoạch và dự đoán cẩn thận trong việc xác định xem tuyên bố lỗ có phải là một động thái tốt hay không.

Một vấn đề khó khăn khác là làm thế nào để xử lý chi phí cho nhà ở tạm thời và các chi phí tương tự. Nếu nơi ở chính của bạn bị hư hại hoặc bị phá hủy, số tiền thu được từ bảo hiểm nhằm bù đắp chi phí sinh hoạt cho bạn có thể được miễn thuế một phần. Ví dụ như nhà ở và thực phẩm thay thế. Nhưng, nếu tiền bảo hiểm trả cho bạn chi phí sinh hoạt, bạn sẽ có Thông thường phát sinh nếu nhà của bạn không bị hư hại, chẳng hạn như khoản thanh toán thế chấp hoặc chi phí ăn uống thông thường của bạn, phần đó có thể bị đánh thuế thu nhập cho bạn. Nếu số tiền bảo hiểm vượt quá số tiền thực tế bạn chi cho nhà ở tạm thời, thực phẩm và các chi phí sinh hoạt khác, khoản thặng dư đó cũng có thể bị đánh thuế.

Như những ví dụ này minh họa, ngay cả việc xử lý số tiền thu được từ bảo hiểm cũng làm nảy sinh nhiều vấn đề về thuế. Tuy nhiên, rõ ràng là tiền thuế và các vấn đề có thể phát triển lớn hơn với việc thu hồi vụ kiện. Đối với những nạn nhân cuối cùng thu thập được một bản giải quyết hoặc bản án hợp pháp, nó sẽ bị đánh thuế như thế nào? Việc phục hồi đám cháy mang tính thực tế rất cao, do đó, các vấn đề phức tạp trong việc đánh giá Làm thế nào để phục hồi hỏa hoạn sẽ bị đánh thuế. Một số trường hợp hỏa hoạn liên quan đến cái chết oan sai, và các khoản bồi thường thiệt hại do oan sai được miễn thuế. Thiệt hại trừng phạt luôn phải chịu thuế. Một số nạn nhân gặp chấn thương thể chất hoặc bệnh tật do hỏa hoạn gây ra hoặc trầm trọng hơn do hỏa hoạn gây ra. May mắn thay, Mục 104 của mã số thuế loại trừ các khoản bồi thường thiệt hại về thu nhập đối với các thương tật cá nhân hoặc bệnh tật. Các thiệt hại phải là vật chất, không chỉ đơn thuần là tình cảm, để tiền được miễn thuế.

Các vấn đề sức khỏe do hít phải khói thuốc hoặc do trầm trọng thêm các vấn đề y tế từ trước có thể đủ để được miễn thuế. Một số nét vẽ mà luật thuế yêu cầu có vẻ giả tạo. Hầu hết các khoản bồi thường thiệt hại về tinh thần đều phải chịu thuế đầy đủ, nhưng đau khổ về tinh thần do chấn thương thể chất hoặc bệnh tật gây ra thì được miễn thuế. Nó có thể làm cho đánh thuế đau khổ về tinh thần và thiệt hại về bệnh tật thể chất có thể giống như con gà hoặc quả trứng vấn đề.

Mục lớn nhất trong hầu hết các vụ cháy là thiệt hại hoặc phá hủy tài sản. Đây có thể là một vật dụng có nhiều mặt, với một ngôi nhà, công trình phụ, cây cối và bụi rậm, hoa màu, v.v. Các hành động của người đóng thuế cũng rất quan trọng để xem xét. Bạn đang xây dựng lại hoặc chuyển đi? Tất cả sẽ chơi thành IRS sẽ đánh thuế nạn nhân hỏa hoạn như thế nào. Nếu bạn không tái đầu tư, bạn có thể thu được một khoản vốn lớn, phải yêu cầu quyền lợi thuế cư trú chính lên đến 500,000 đô la nếu bạn đủ điều kiện. Nếu bạn đang bán một nơi cư trú chính và đủ điều kiện, thì khoản tiền 500,000 đô la đầu tiên thu được cho một cặp vợ chồng đăng ký chung sẽ được miễn thuế. Số dư phải được đánh thuế là lãi vốn. Nhưng hãy nhớ rằng đây chỉ là lợi ích về thuế liên bang. Khi nói đến thuế California, hãy nhớ rằng tất cả thu nhập đều bị đánh thuế lên đến 13.3 phần trăm, vì vậy ngay cả thu nhập vốn cũng không phải là món hời.

Có thể hiểu được, nhiều nạn nhân vụ cháy hy vọng không phải chịu thuế khi họ thu tiền từ công ty bảo hiểm hoặc PG&E hoặc Edison của họ. Nếu họ đang dồn số tiền thu được để mua một ngôi nhà mới hoặc xây dựng lại, họ có thể sẽ nhận được một căn nhà mới ở mức thấp, nhưng điều đó có nghĩa là họ sẽ phải nộp thuế muộn hơn nhiều khi cuối cùng họ bán nhà của mình. Nhưng có thể có một số lỗi đáng ngạc nhiên trong các trường hợp hỏa hoạn mà điều quan trọng cần tránh. Với bất kỳ sự phục hồi hỏa hoạn nào, hãy chú ý kỹ lưỡng đến thời gian và thông tin chi tiết. Khi nói đến thuế, cũng như với lửa, hãy cẩn thận khi ở ngoài đó.