Logo Zephyrnet

Cách tính thuế DeFi, NFT và Airdrop cho năm 2022

Ngày:

Chìa khóa chính

  • Mùa thuế đang đến gần.
  • Các nhà đầu tư tiền điện tử có thể phải chịu thuế thu nhập và thuế thu nhập vốn dựa trên hoạt động của họ.
  • Thuế lợi tức vốn và thuế thu nhập được áp dụng khác nhau dựa trên bản chất của các giao dịch tiền điện tử.

Chia sẻ bài báo này

Crypto Briefing mang đến cho bạn hướng dẫn toàn diện về cách tính các khoản nợ thuế tiền điện tử cho năm 2022. 

Hướng dẫn về thuế tiền điện tử 

Khi chúng ta bước sang năm mới, hầu hết các nhà đầu tư và giao dịch tiền điện tử sẽ có thời hạn nộp thuế. Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ sẽ mở quy trình nộp hồ sơ cho người nộp thuế từ ngày 24 tháng 18, với các tờ khai thuế năm ngoái sẽ đến hạn trước ngày 2022 tháng 2021. Điều đó có nghĩa là các tờ khai thuế nộp vào năm 2022 sẽ áp dụng cho năm tính thuế 2023; thuế cho năm XNUMX sẽ đến hạn vào tháng XNUMX năm XNUMX. 

IRS được xuất bản lần đầu tiên hướng dẫn của nó hướng dẫn của nó về việc đánh thuế tiền điện tử vào năm 2019 và nhiều quốc gia khác đã áp dụng các chính sách tương tự. Do đó, các nhà giao dịch tiền điện tử đang hoạt động, những người đam mê DeFi và những người thu thập NFT cần phải chú ý đến nghĩa vụ thuế của họ. Trước khi nộp thuế, bước quan trọng nhất là lưu ý tất cả các giao dịch tiền điện tử có thể gây ra các sự kiện chịu thuế. 

Các giao dịch như vậy bao gồm bán tài sản tiền điện tử như Bitcoin và Ethereum để lấy tiền mặt hoặc các tài sản khác, nhận airdrop, khai thác tiền điện tử, đặt cược và nuôi trồng lợi nhuận. Điều quan trọng là phải biết loại thuế áp dụng cho mỗi giao dịch. Những người kích hoạt thuế được chia thành hai loại chính - thuế thu nhập và thuế lợi tức vốn. Cả hai đều được báo cáo khác nhau trong tờ khai thuế. Tính năng này bao gồm chủ đề một cách chi tiết. 

Thuế Thu Nhập 

Ở Hoa Kỳ, thuế thu nhập áp dụng đối với các tài sản tiền điện tử nhận được thông qua việc đặt cọc, canh tác lợi nhuận, như một phần tiền lương hoặc để đổi lấy hàng hóa hoặc dịch vụ. Thuế thu nhập được tính theo thuế suất thông thường theo thu nhập. Nó áp dụng cho các khoản bồi thường kiếm được từ việc làm, bao gồm tiền lương và tiền bản quyền. Các khoản thu nhập khác như cổ tức và hoa hồng cũng phải chịu thuế thu nhập. 

Tất cả các tài sản tiền điện tử nhận được từ việc cho vay, nâng cao sản lượng, airdrop và phần thưởng mã thông báo quản trị đều phải chịu thuế thu nhập theo giá trị thị trường tại thời điểm người dùng nhận được. Bất cứ khi nào người dùng nhận được tiền trong ví của họ, giá thị trường theo điều kiện fiat có thể được sử dụng làm cơ sở chi phí để báo cáo tổng thu nhập. 

Ở Hoa Kỳ, tổng thu nhập phải được báo cáo về Hình thành 1040, Đó là được sử dụng để khai thuế thu nhập cá nhân. Thuế suất thuế thu nhập giảm dưới bảy khung, từ 10% đến 37%. Cần lưu ý rằng cũng có một khoản khấu trừ miễn thuế tiêu chuẩn đối với thu nhập ở Hoa Kỳ. Khoản khấu trừ được đặt ở mức 12,550 đô la cho năm tính thuế 2021 và 12,950 đô la cho năm tính thuế 2022.

Thuế lợi nhuận

Theo Bộ luật Doanh thu Nội bộ Hoa Kỳ, thu nhập vốn được tạo ra từ việc bán hoặc trao đổi các tài sản vốn như cổ phiếu, tiền điện tử và các tài sản khác được sử dụng cho mục đích đầu tư. 

Lãi hoặc lỗ vốn phải được tính toán khi một tài sản được bán, hoán đổi hoặc đổi lấy tiền fiat, stablecoin hoặc bất kỳ mã thông báo nào khác. 

Ở Mỹ, có hai loại thuế thu nhập vốn: ngắn hạn và dài hạn. Lãi ngắn hạn áp dụng cho tài sản được bán trong thời hạn nắm giữ một năm và phải chịu tỷ lệ cao hơn lãi dài hạn. Do đó, nhiều người dùng tiền điện tử chọn giữ tài sản trong hơn một năm để giảm bớt nợ phải trả của họ.

Thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn được tính theo tỷ lệ như thu nhập thông thường. Do đó, người nộp thuế có thể phải trả từ 10% đến 37% trên lợi nhuận từ việc bán tài sản của họ trong vòng một năm. 

Thuế thu nhập vốn dài hạn được tính từ 0% đến 20% tùy thuộc vào thu nhập của người nộp thuế. Trợ cấp miễn thuế cho những người độc thân lên tới $ 40,400 cho năm tính thuế 2021 và lên đến $ 41,675 cho năm tính thuế 2022.

Cũng cần lưu ý rằng lỗ vốn có thể ảnh hưởng như thế nào đến các nghĩa vụ thuế. Lỗ vốn là khoản lỗ có thể thực hiện được do tài sản bị giảm giá trị tại thời điểm bán. Các khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn và giảm các khoản nợ thuế như một phần của chiến lược được gọi là “thu thuế lỗ”. Ví dụ: một người dùng tiền điện tử có thể đã mua một mã thông báo DeFi hoạt động kém hiệu quả vào năm 2021. Họ có thể quyết định bán tài sản đó khi bị lỗ để bù đắp khoản lãi vốn mà họ nợ trên SOL và LUNA mà họ đã bán với lợi nhuận trong cùng năm . 

Ở Hoa Kỳ, người nộp thuế phải nộp Biểu mẫu IRS 8949 để báo cáo lãi và lỗ vốn.


Thuế đối với NFT

NFT là bộ sưu tập kỹ thuật số được mã hóa có thể bao gồm nghệ thuật kỹ thuật số, âm nhạc, meme hoặc bất kỳ loại nội dung nào khác. Vào năm 2021, NFT đã bùng nổ trong xu hướng chính và chào đón một làn sóng mới của những người chấp nhận vào không gian tiền điện tử. 

Mặc dù NFT vẫn là một loại tài sản non trẻ, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là chúng là một loại tiền điện tử. Do đó, thuế áp dụng cho NFT ở Hoa Kỳ và các khu vực khác trên thế giới. Giống như các loại tài sản tiền điện tử khác, các khoản nợ mà người dùng phải đối mặt có thể thay đổi từ thuế thu nhập đến thuế thu nhập vốn ngắn hạn hoặc dài hạn. 

Có hai cách chính để tạo ra lợi nhuận NFT. Một trong số đó là tạo NFT và bán nó trên thị trường chẳng hạn như OpenSea. Trong trường hợp này, thuế thu nhập sẽ được áp dụng. 

Trong khi đó, việc mua NFT và bán nó trên thị trường thứ cấp khiến người dùng phải chịu thuế lãi vốn. Ví dụ: nếu ai đó đúc NFT với giá 200 đô la trong Ethereum vào tháng 6,000 và bán nó với giá 5,800 đô la trong Ethereum vào tháng XNUMX, khoản nợ phải trả sẽ là XNUMX đô la. Nợ phải trả được tính dựa trên giá trị đô la của NFT.

Tại Hoa Kỳ, các nhà đầu tư phải báo cáo lãi và lỗ từ NFT trên Biểu mẫu 8949 của IRS.

Airdrops 

Nhiều mã thông báo tiền điện tử được tung ra thông qua airdrop cho người dùng đầu tiên. Mặc dù airdrop có thể mang lại lợi nhuận sinh lợi cho người dùng tiền điện tử đang hoạt động, nhưng chúng cũng phải được báo cáo trong hồ sơ thuế. 

Token airdrop được coi là một hình thức thu nhập ở Mỹ và giá trị của chúng dựa trên giá trị thị trường tại thời điểm người dùng nhận được.

Ví dụ: nếu ai đó nhận được 310.7 mã thông báo DYDX từ đợt airdrop vào tháng 2021 năm 10 của dYdX và yêu cầu chúng ở giá thị trường là 3,107 đô la, thu nhập chịu thuế của họ sẽ là XNUMX đô la.

Thuế thu nhập là cơ sở chi phí để tính lãi vốn trên một tài sản. Nó được khấu trừ vào nghĩa vụ thuế thu nhập vốn. Ví dụ: nếu người dùng bán 310.7 DYDX khi các mã thông báo đang giao dịch ở mức 20 đô la, họ sẽ nhận được 6,214 đô la. Thu nhập vốn thực hiện sẽ là chênh lệch giữa lợi nhuận 6,214 đô la và 3,107 đô la nợ phải trả, tương đương với 3,044 đô la. Thuế sẽ phải trả đối với khoản lãi 3,044 đô la.

Ngược lại, nếu người dùng bán 310.7 DYDX khi các mã thông báo được giao dịch ở mức 6 đô la, họ sẽ nhận được 1,864.20 đô la. Nếu tính vào thu nhập chịu thuế $ 3,107, họ sẽ nhận ra khoản lỗ vốn $ 1,242.80. Khoản lỗ này có thể được khấu trừ từ các khoản thu nhập vốn khác, giảm gánh nặng thuế tổng thể của người dùng. 

DeFi Lending và Yield Farming

Thuế cũng được áp dụng cho các hoạt động DeFi.

Cho vay tài sản trên các nền tảng như Compound, Curve Finance và Balancer với dự đoán lợi nhuận là thành phần cốt lõi của DeFi. 

Thuế thu nhập áp dụng đối với sản lượng canh tác dựa trên giá trị thị trường tại thời điểm yêu cầu hoặc nhận trong ví của người dùng.

Trong DeFi, phần thưởng cho vay thường được thanh toán bằng cách sử dụng mã thông báo chịu lãi suất. Ví dụ: trên Aave, người cho vay kiếm được aToken, một dạng mã thông báo ERC-20 được đúc khi ký quỹ và biểu thị giá trị ký quỹ của người dùng. aToken có thể được đổi lấy nội dung cơ bản. Các mã thông báo như vậy thêm một lớp phức tạp cho việc báo cáo các khoản nợ phải trả vì chúng có thể kích hoạt nhiều sự kiện chịu thuế. 

Ví dụ: một người dùng DeFi có thể mua 10 ETH với giá 3,000 đô la mỗi ETH với tổng giá là 30,000 đô la. Sau đó, họ có thể gửi tài sản vào quỹ cho vay Aave. Aave sẽ đạt được 10 aETH và chúng được gắn với nội dung cơ bản. Mười tháng sau, nếu giá ETH tăng lên 3,300 đô la, họ sẽ nhận được 0.1 aETH (hoặc 330 đô la) tiền lãi. 

Họ sẽ cần báo cáo khoản lãi $ 330 là thu nhập. Sau đó, họ có thể đóng khoản tiền gửi và chuyển đổi 10 aETH thành 10 ETH khi mỗi mã thông báo được giao dịch ở mức $ 3,300. Vì họ sẽ nhận được số tiền 33,000 đô la, nên sẽ có một khoản lãi vốn dựa trên sự chênh lệch giữa giá trị của khoản tiền gửi và tài sản rút ra. Sự khác biệt giữa số tiền gửi 30,000 đô la và số tiền rút 33,000 đô la dẫn đến lãi vốn là 3,000 đô la.

Tổng số thuế phải trả sẽ là 3,000 đô la cộng với lãi suất 330 đô la, tương đương với 3,330 đô la.

Trên các nền tảng cho vay tiền điện tử tập trung, những tình huống như vậy ít phức tạp hơn. Ví dụ: cho vay 10 ETH trên BlockFi có thể kiếm được 0.1 ETH trực tiếp vào ví của người dùng. Nếu người dùng không thực hiện bất kỳ giao dịch nào, họ sẽ chỉ phải chịu thuế thu nhập. 

Phần thưởng về thanh khoản và quản trị

Cung cấp tính thanh khoản là một cách khác để tạo ra lợi nhuận trong DeFi. 

Trên các sàn giao dịch phi tập trung như Uniswap, các nhà cung cấp thanh khoản có thể kiếm được một phần phí giao dịch.

Các nhà cung cấp thanh khoản tự động nhận được một phần phí thông qua các mã thông báo LP, đại diện cho một tỷ lệ phần trăm trong một nhóm.

Khi người dùng rút tài sản từ một nhóm, họ đốt mã thông báo LP và nhận tài sản cơ bản của họ cộng với bất kỳ khoản lãi tích lũy nào.

Các hoạt động như vậy tạo thành giao dịch tiền điện tử và do đó chịu thuế thu nhập vốn.

Ví dụ: người dùng có thể nhận được mã thông báo LP sau khi gửi ETH trị giá 1,000 đô la vào nhóm Uniswap. Nếu họ rút tài sản của mình một vài tháng sau đó khi mã thông báo LP có giá trị 1,100 đô la, thì khoản thu nhập vốn được tính dựa trên sự khác biệt giữa mã thông báo LP và tài sản cơ bản. Điều này sẽ dẫn đến lãi vốn là 100 đô la. 

Nhiều giao thức DeFi cũng thưởng cho người dùng mã thông báo quản trị trong cái được gọi là khai thác thanh khoản. Ví dụ: nếu người dùng kiếm được 10 SUSHI với giá thị trường là 10 đô la để cung cấp tính thanh khoản trên SushiSwap nhưng không xử lý tài sản, họ sẽ nợ lãi vốn khi giao dịch mã thông báo LP và 100 đô la thuế thu nhập đối với phần thưởng SUSHI của họ. Nếu giá của SUSHI tăng lên 20 đô la và họ chọn bán mã thông báo, trách nhiệm pháp lý sẽ là khoản thu nhập vốn 200 đô la với nghĩa vụ thuế thu nhập là 100 đô la được khấu trừ. Điều này sẽ dẫn đến khoản nợ 100 đô la.

Kết luận:

IRS đã không cung cấp sự rõ ràng hoặc hướng dẫn đầy đủ về việc đánh thuế tất cả các loại giao dịch DeFi. Ví dụ: vẫn chưa rõ liệu việc gửi Bitcoin để đúc Bitcoin có được tính là một sự kiện chịu thuế hay không. Có thể lập luận rằng việc trao đổi BTC lấy WBTC không bị coi là xử lý tài sản cơ bản, nhưng hầu hết các chuyên gia về thuế tiền điện tử nói rằng các giao dịch và giao dịch nên được coi là các sự kiện chịu thuế. Do đó, ngay cả một sự trao đổi đơn giản của BTC sang WBTC cũng có thể đủ điều kiện là một sự kiện chịu thuế. 

Nhiều nhà giao dịch tiền điện tử tích cực tính thuế của họ sử dụng các công cụ chẳng hạn như CryptoTrader.Tax, CoinTracker, TaxBit và TokenTax. Các sản phẩm như vậy rất hữu ích để theo dõi các giao dịch và làm cho quá trình nộp thuế tiền điện tử bớt rườm rà hơn. Một số người dùng chọn tham khảo ý kiến ​​chuyên gia trước khi nộp đơn khai thuế. Khi sử dụng tiền điện tử, DeFi và NFT, điều quan trọng là phải biết các nghĩa vụ thuế đối với từng hoạt động. Bằng cách đó, sẽ ít có khả năng xảy ra cú sốc bất ngờ hơn khi
n mùa thuế đến xung quanh.

Tiết lộ: Tại thời điểm viết bài, tác giả của tính năng này sở hữu ETH và các loại tiền điện tử khác. Không có thông tin nào được trình bày ở trên nhằm mục đích tư vấn về thuế hoặc đầu tư. 

Chia sẻ bài báo này

Nguồn: https://cryptobriefing.com/how-to-calculate-your-defi-nft-airdrop-taxes-2022/?utm_source=main_feed&utm_medium=rss

tại chỗ_img

Tin tức mới nhất

tại chỗ_img