Küresel ticaret birbirine daha bağımlı hale geldikçe, ülkeler uluslararası işletmeleri çekmenin ve yerel ekonomik faaliyeti desteklemenin bir yolu olarak kurumlar vergisi oranlarını giderek daha fazla kullanmaya başladı.
Ancak, farklı ülkelerin kurumlar vergisini uyguladığı sayısız yol göz önüne alındığında,
Bir bakışta ulusları karşılaştırmak zor.
Her bir ülkenin kurumlar vergisi oranlarına ve ülkeyi etkileyen özel vergi gereksinimlerine ilişkin veriler
küçük şirketlerin borçlu olduğu vergilerin miktarı KPMG, the Tax Foundation, Trading'den geldi.
Ekonomi, PricewaterhouseCoopers, Deloitte ve çeşitli hükümet web siteleri.
OnDeck, dünya çapında iş yapmanın maliyetlerini daha iyi anlamak için her birini uyguladı.
1 milyon dolar geliri, yılda 100,000 dolar kârı, beş ila dokuz çalışanı olan bir model şirkete ülkenin vergi kanunları, söz konusu ülkenin bir mukimi aittir ve bir
gelirinin çoğunluğu söz konusu ülkedeki ticari faaliyetlerden elde edilir. Çalışma, petrol, gaz ve madencilik sektörlerindeki veya halka açık şirketlerdeki şirketleri kapsamamaktadır.
şirketler.
Önemli bulgular
● Vergi oranları Orta Doğu ve Avrupa'da en düşüktür — %17.9 ve %16.2,
respectivamente.
● En yüksek oranlar Afrika ve Güney Amerika'dadır –– ortalama %27.6 ve
sırasıyla %26.1.
● Geçerli olan en yüksek vergi oranı Surinam'dadır (%36.0).
● Bir avuç küçük ülke, kendilerini vergi cennetleri olarak kurmuştur.
etkin bir şekilde sıfır kurumlar vergisi oranları — Bahamalar, Bahreyn, Monaco, Nauru, United
Arap Emirlikleri, Vanuatu ve Vatikan.
Avrupa'da Küçük İşletmeler Nasıl Vergilendirilir?
Ortalama olarak, Avrupa'daki küçük işletmeler, Orta Doğu ve Orta Asya dışındaki herhangi bir bölgenin en düşük oranı olan %17.9'luk bir kurumlar vergisi oranıyla karşı karşıyadır. Avrupa, iş yapma kolaylığının diğer ölçütlerinde de öne çıkmaktadır. Yeni bir işe başlamak ortalama 12.7 gün sürer ve başlangıç maliyetleri kişi başına GSMH'nin yalnızca %3.2'sidir - her biri herhangi bir bölgenin bu tür en küçük rakamlarıdır.
● Gürcistan'ın %15'lik genel kurumlar vergisi oranı dünyadaki en düşük oranlardan biridir. Bilişim Teknoloji
ayrıca yeni bir işe başlamak ortalama bir gün sürer, ikinci en kısa
Herhangi bir ülkenin süresi.
● Gelirlerinin en az %75'ini ülke içinde kazanan Monako'daki şirketler,
kurumlar vergisinden muaftır.
● Kıbrıs'taki %12.5 kurumlar vergisi oranı dünyadaki en düşük oranlardan biridir. bu
ülke aynı zamanda herhangi bir ülkenin kişi başına en fazla yeni iş kaydına sahip üçüncü ülkesidir.
● Şirketler, anakarada %21'lik sabit bir kurumlar vergisi oranına tabidir
Portekiz, Madeira veya Azor takımadalarındaki şirketler tabidir.
% 14.7 kurumlar vergisi oranı.
● İspanya %25'lik genel bir kurumlar vergisi oranı uygularken, yeni oluşturulan
şirketler, kâr bildirdikleri ilk dönem için de %15 oranında vergilendirilir.
sonraki vergi dönemi olarak.
Kuzey Amerika'da Küçük İşletmeler Nasıl Vergilendirilir?
Kurumlar vergileri, Kuzey Amerika'da neredeyse diğer tüm bölgelerden daha fazla değişiklik gösterir. iken
Bahamalar bir vergi cenneti olarak kabul edilir, komşu adalar Saint Kitts ve Nevis, Trinidad ve Tobago, Saint Vincent ve Grenadinler ve Saint Lucia, dünyadaki en yüksek kurumlar vergisi oranlarından bazılarına ev sahipliği yapar.
● Belize bir zamanlar vergi cenneti olarak kabul edilirken, vergi rejiminde yapılan son değişiklikler
Ülkeye verilen kurumlar vergisi oranları dünyanın geri kalanına benzer.
● Amerika Birleşik Devletleri'nde şirketler %21 federal kurumlar vergisine tabidir
oranı ve ayrıca eyalet kurumlar vergileri - Washington, Nevada'da %0'dan başlayarak,
Wyoming, Güney Dakota, Teksas ve Ohio, New Jersey'de %11.5'e.
● Kanada, şirketlere ek olarak %15'lik net federal vergi oranı uygular.
iller ve bölgeler tarafından alınan ve yüzde 8 ile yüzde XNUMX arasında değişen kurumlar vergileri
Alberta, Prince Edward Adası'nda %16'ya.
● Kanada'da kurumlar vergileri dünya ortalamasına yakınken, ortalama
ülkede yeni bir iş kurmak için sadece 1.5 gün - üçüncü en kısa dönem
herhangi bir millet
Güney Amerika'da Küçük İşletmeler Nasıl Vergilendirilir?
Güney Amerika'daki küçük işletmeler, Afrika dışındaki herhangi bir bölgenin en yüksek oranı olan %26.1'lik bir ortalama kurumlar vergisi oranıyla karşı karşıyadır. Kıta, diğer iş dostu olma ölçütlerinde alt sıralarda yer almaktadır. Bir işe başlamak ortalama 42.6 gün sürer ve başlangıç maliyetleri kişi başına GSMH'nın %41.4'üne eşittir - her biri herhangi bir dünya bölgesinin bu tür en yüksek rakamlarıdır.
● Brezilya ayrıca, 10 Brezilyalının üzerindeki tüm yıllık vergilendirilebilir gelir üzerinden %240,000'luk bir ek vergi almaktadır.
Real (43,474 ABD Doları).
● Venezuela, dünyadaki en yüksek oranlardan biri olan %34'lük bir efektif vergi oranına sahiptir.
Ek olarak, bir işe başlamak ortalama 230 gün sürer ve maliyeti şu şekildedir:
ülkenin kişi başına düşen GSMH'sinin iki katı - her biri herhangi bir ulusun bu tür en yüksek rakamları.
Asya'da Küçük İşletmeler Nasıl Vergilendirilir?
Orta Doğu ve Orta Asya'da, ortalama kurumlar vergisi oranı sadece %16.2'dir - daha düşük
herhangi bir dünya bölgesinin Ancak Bahreyn, BAE, Türkmenistan ve Katar gibi ülkeler
%10 ile %0 arasında değişen efektif vergi oranları, petrol ve gaza daha yüksek vergiler uyguluyorlar.
şirketler. Petrol ve gaz operasyonlarından elde edilen devlet gelirleri, bu petrol zengini ülkelerdeki diğer sektörler için kurumlar vergisini düşük tutmaya yardımcı oluyor.
● Bahreyn'de gelir, satış, sermaye kazançları veya mülkler üzerinde vergi bulunmamakla birlikte,
sınırlı durumlarda, petrol ve gazın net kârı üzerinden %46'lık bir vergi oranı uygulanabilir.
şirketler.
● BAE, şirketlerin kurumsal sorumluluktan muaf olduğu “serbest bölgeler” belirlemiştir.
15 ila 50 yıllık bir süre için vergiler.
● Katar %10'luk bir genel kurumlar vergisi oranı ve petrolde en az %35'lik bir oran uygular
şirketler.
