Uzun hafta sonu boyunca kripto vergilerinizle ilgili yardıma mı ihtiyacınız var? Çıkış yapmak Şifre Çözme 2023 ABD Vergi Rehberi. Ücretsizdir ve sonunda eğlenceli bir test vardır, böylece NFT biçiminde ücretsiz bir Bilgi Kanıtı sertifikası alabilirsiniz.

ABD vatandaşları için, karlı işlemlerde kripto vergisi ödememenin gerçekten sadece iki yolu var: vatandaşlıktan vazgeçmek veya onlara ödeme yapmayın. Basitçe bunları ödememek, İç Gelir İdaresi'nin (IRS) ödenmemiş vergiler, gecikme ücretleri ve cezalar için peşinize düşmesine ve bazı durumlarda hapis cezasına bile yol açabilecek riskli bir önermedir. Vergi amacıyla vatandaşlıktan vazgeçmek oldukça nadirdir ve başka sorunlara da yol açabilir (ABD'ye yeniden giriş için vize alamamak gibi).

Ancak, karlı kripto işlemlerinde ödemeniz gereken vergileri yasal olarak en aza indirmenin bazı yolları vardır. Yapmanız gereken ilk şey, tüm satın alma ve satışlarınızın mükemmel kayıtlarını tutmaya çalışmaktır. Ayrıntılı kayıtlar, IRS tarafından istenmesinin yanı sıra, çeşitli uygulamaları uygulamanıza olanak tanır. maliyet bazlı yöntemler ve muhasebe seçenekleri (aşağıda ayrıntılı olarak ele alınmıştır).

Kripto Vergi Minimizasyonu İpucu # 1: İyi Kayıtlar Tutun

Kapsamlı bir işlem kaydı vergi lotu olarak adlandırılır ve şunları içermelidir: işlemde yer alan kripto veya dijital varlık miktarı, satın alma sırasındaki (ve ilgili tarihteki) itibari para cinsinden değer, kriptonun alındığı tarihteki itibari paradaki değer bir mal veya hizmetin (ve ilgili tarihin) ticareti, satışı veya satın alınması için kullanılmış olması.

Hangi Kripto İşlemleri Vergilendirilemez?

Vergilendirilebilir kripto işlemleri, ABD doları (USD) veya başka bir itibari para birimi karşılığında kripto satmayı, bir kriptoyu diğeriyle takas etmeyi (ADA'yı DOGE ile değiştirmek gibi) veya kripto para birimiyle bir mal veya hizmet satın almayı içerir; bu, ticaret veya satın alma net kârla sonuçlandığında geçerlidir. İşlem net zararla sonuçlansa bile, uyumlu olmak ve vergi faturanızı düşürebilecek sermaye kayıplarından yararlanmak için kaydedilmelidir. 

İşte olanların bir listesi değil vergilendirilebilir:

1. Fiat ile kripto satın almak vergiye tabi değildir satana, takas edene veya satın almak için kullanana kadar. Bu eylemlerden biri olmadan, vergilendirilebilir bir olay yoktur.
2. Bir arkadaşa veya aile üyesine kripto para hediye etmek vergiye tabi bir olay değildir izin verilen sınırın altında yapılırsa. Ödeneği aşan hediyeler hediye vergisine tabi olacaktır. 
3. Vergiden muaf bir kuruluşa (kar amacı gütmeyen bir kuruluş gibi) kripto para hediye etmek vergiye tabi bir olay değildir düzgün yapılırsa. 500 $'ı aşan bağışlar Form 8283'te belirtilmelidir. Bu, vergiden düşülebilir bir bağıştır ve kesinti tutarı, bağışladığınız varlığa ne kadar süredir sahip olduğunuza bağlıdır.
4. Kendi cüzdanlarınız arasında kripto para transferi vergiye tabi değildir. Örneğin, satın alırsanız ethereum klasiği (ETC) bir kripto borsasından alın ve bir gözetim dışı yazılım cüzdanı (Exodus, Atomic) bu vergiye tabi bir olay değil; bu sadece bir transfer. Daha sonra bu ETC'yi yazılım cüzdanınıza alabilir ve ücretsiz olarak bir donanım cüzdanına (Ledger, Trezor) gönderebilirsiniz. Daha sonra, orijinal olarak geri çektiğiniz borsaya geri iade edebilirsiniz (belki gelecekteki bir tarihte satmak için). Bu eylemlerin hiçbiri vergilendirilebilir olaylar değildir.

Vergiye tabi olmamakla birlikte, işlem kayıtlarınızın doğru olabilmesi için kripto satın alınması ve (bir kişiye veya kuruluşa) hediye edilmesi kaydedilmelidir. Cüzdandan cüzdana transferlerin mutlaka kaydedilmesi gerekmez, ancak bazıları, bu işlemlerin sonucunda oluşabilecek kripto tutma tutarsızlıklarını hesaba katmak için bu işlemleri takip eder. işlem ücretleri belirli blockchain protokollerinde.

Kripto Muhasebe Taktikleri ve Terimleri

Kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazançlarının nasıl farklı oranlarda ücretlendirildiğini daha önce tartışmış olsak da, bu kazançların nasıl hesaplandığına ve varlık satarken göz önünde bulundurmanız gereken seçeneklere - iyi kayıt tutmanız şartıyla - daha derinlemesine bakmalıyız.

Adil piyasa değeri

Bir kripto varlığın belirli bir zamanda satılabileceği piyasa fiyatı veya spot fiyatı, muhasebe amaçları için adil piyasa değeri (FMV) olarak adlandırılır. Bir kripto varlığın FMV'si, sermaye kazançlarını ve kayıplarını bildirirken kullanılmalıdır. ABD'de FMV, hem satış, hem satın alma hem de kriptodan kriptoya ticaret yaparken USD'ye dönüştürülür. Bir ticaret ve işlem yapıyorsanız merkezi kripto borsası (CEX), genellikle FMV'yi içeren kripto işlem raporları oluşturmanıza yardımcı olabilecek yerleşik araçlara sahiptirler. FMV'yi, işlem tarihini ve saatini CoinMarketCap ve CoinGecko gibi kripto piyasası sitelerinde listelenen spot fiyatla karşılaştırarak da hesaplayabilirsiniz.

Ticaret ve İşlem Ücretleri

Birçok kripto alım satımı ve ticareti bir ücret içerir. Bu, bir işlem ücreti (Bitcoin gibi bir blockchain protokolüne ödenen) veya kullandığınız kripto borsasına ödenen bir ücret olabilir. Genel olarak, bu ücretler vergi faturanızı düşürmek için maliyet tabanınıza eklenebilir (sermaye kazançlarınızı düşürerek veya sermaye kayıplarınızı artırarak).

Maliyet Esaslı Yöntemler

Diğer ülkelerde, satışları raporlarken gerekli olabilecek maliyet esası yöntemine ortalama maliyet muhasebesi denir. Bu, aynı kripto varlığından zaman içinde birden fazla alım yaptıysanız, kullanacağınız adil piyasa fiyatını elde etmek için bunların ortalamasını almanız gerektiği anlamına gelir. IRS, vergi sonrası yatırım getirilerinizi en üst düzeye çıkarmanıza olanak tanıyan çeşitli yöntemler arasından seçim yapmanızı sağlar.

Bir kripto yatırımcısının dört ayrı durumda tam bir BTC satın aldığını ve 5,000$ ödediğini hayal edin; 15,000 $; 25,000 $; ve 50,000 dolar; sırasıyla. Diyelim ki önce 5,000 $'lık BTC'yi, ikinci olarak 50,000 $'lık BTC'yi, üçüncü olarak 15,000 $'lık BTC'yi ve son olarak 25,000 $'lık BTC'yi satın aldılar. Bu senaryoda bazı maliyet esaslı seçenekler şunlardır:

• Ortalama Maliyet Temeli (ACB): Dört satın alma işlemi eşit miktarda BTC için yapıldığından, maliyet esası basitçe toplam satın alma fiyatının dörde bölünmesidir; bu, BTC başına 23,750 dolarlık bir maliyet esasına eşittir. ABD'de seçilebilecek pek çok seçenekten biri, Kanada ve Birleşik Krallık gibi ülkeler yalnızca bu maliyet esaslı yönteme izin verir.

• İlk Giren İlk Çıkar (FIFO): İlk alınan varlıklar ilk satılanlardır. Bu, bu yöntemi kullanarak 5,000 $ BTC maliyet temeli olacaktır.

• Son Giren İlk Çıkar (LIFO): En son satın alınan varlıklar ilk satılacak olanlardır. Bu, bu yöntemi kullanarak 25,000 $ BTC maliyet esasına eşit olacaktır.

• En Yüksek Giren İlk Çıkar (HIFO): En çok maliyeti olan varlıklar önce satılır. Bu, 50,000 dolarlık bir BTC maliyet esasına eşittir.

• En Düşük Maliyet, İlk Çıkar (LCFO): En az maliyetli satın alma önce satılır. Bu, 5,000 dolarlık bir BTC maliyet esasına eşittir. En düşük maliyetli satın alma aynı zamanda ilk satın alma olduğundan, bu maliyet esası, bu senaryoda FIFO kullanımı ile aynıdır.

• Belirli kimlik: Sağlam kayıtlar tutuyorsanız, maliyet esasınızı hesaplamak için hangi satın alma işlemini kullanmak istediğinizi seçebilirsiniz. Örneğimizde, maliyet esasınızın ne olacağına dair dört seçeneğiniz var.

Maliyet esasınızı nasıl hesaplayacağınız tamamen size bağlıdır. Sizin için en iyi olan maliyet esası tanımı, gelirinize, diğer yatırımlarınıza ve diğer çeşitli hususlara bağlıdır. Getirilerinizi en üst düzeye çıkarmak, vergi faturanızı en aza indirmek ve hatta portföyünüzün diğer bölümlerindeki sermaye kazançlarını dengelemek için bir zarara satmak isteyebilirsiniz.

Maliyet tabanınızı nasıl hesaplayacağınız sizin kararınız olmakla birlikte, her yıl bir yöntem kullanmak zorundasınız; bireysel varlıklar için yöntemleri seçip seçemezsiniz. Örneğin, hisse senetleriniz için LCFO'yu, BTC'niz için ACB'yi, ETC'niz için FIFO'yu ve ADA'nız için LIFO'yu kullanamazsınız. Yaratıcı olsanız da (ve muhtemelen vergilerinizi daha da düşürmenin harika bir yolu), takvim yılı boyunca tüm varlıklarınız için tek bir muhasebe yöntemine bağlı kalmalısınız. Artı tarafta, o takvim yılında sizin için en faydalı olanı yapmak için her yıl maliyet esası yönteminizi değiştirebilirsiniz.

Sermaye Kazançları Vergileri ve Gelir Dilimiyle İlgili Hususlar

Kripto vergilerinizi en aza indirmeyi hedeflerken, başvuru durumunuzu, gelir vergisi diliminizi ve potansiyel satışların sizi nasıl farklı bir vergi dilimine taşıyıp taşımayabileceğini göz önünde bulundurmaya değer. Bunu daha fazla açıklamadan önce, mevcut vergi oranlarına bakmakta fayda var.

Bu tablo, 2023 için hem kısa vadeli sermaye kazançlarını hem de vergiye tabi gelir vergisi dilimlerini göstermektedir:

Bu grafik, vergiye tabi gelir için 2023 için uzun vadeli sermaye kazanç oranını göstermektedir:

Ne sattığınızın, seçtiğiniz maliyet esasının, ihtiyaçlarınızın ve başka bir vergi dilimine ne kadar yakın olduğunuzun kararınızı etkileyebileceği bazı örnek senaryoları inceleyelim. Bu senaryolar, 2023 vergi beyannamesi için olacaktır. 2022 senaryoları çok benzer ancak vergi dilimleri yukarıdaki tablolardan biraz farklı. Örneğin, 2022 %0 uzun vadeli sermaye kazancı oranı 41,675 $'da durur (44,625 için 2023 $'lık daha yüksek bir limitin aksine).

Senaryo 1:

Yatırımcı ABC (bekar dosyalama) sekiz yıldır kripto para birimine yatırım yapıyor. ABC'nin yıllık maaşı 183,000 dolar ve ABC'nin birkaç yıldır satın aldığı çeşitli projelerden oluşan bir kripto portföyüne sahip. Mevcut piyasa fiyatına bağlı olarak ABC, BTC'lerinin bir kısmını kâr veya zarar karşılığında satma seçeneğine sahiptir. ABC, HIFO maliyet esasını kullanarak yaklaşık 6,000 $ net zararla satmaya karar verir. Bu kayıp sayesinde ABC, kazanılan gelirlerini 3,000 $'a kadar azaltacak bir vergi zararı toplama stratejisi uygulayabilir. Yukarıdaki tabloya göre bu, vergi oranlarını %32'den %24'e düşürür. ABC, gelecek yıl aynı stratejiyi uygulamak için diğer 3,000 $'lık zararı devredebilir (veya bunları sermaye kazançlarını dengelemek için kullanabilir).

Senaryo 2:

Yatırımcılar DEF ve GHI evli ve ortaklaşa çalışıyorlar. Normalde yaklaşık 120,000 $ birleşik gelir elde ederken, 60,000 $ birleşik maaşla sonuçlanan beklenmedik bir gerileme yaşıyorlar. Uzun vadeli kripto varlıklarından bazılarını satma fırsatını değerlendirmeye karar verirler. Bu birleşik gelirde, vergiden muaf olarak 29,250 $'a kadar kripto para satabilirler. Tipik bir yılda (89,250 $'lık birleşik gelir eşiğinin üzerinde), bu karlar üzerinden %15'lik bir vergi ödemek zorunda kalırlar ve bu da onları uzun vadeli sermaye kazancı vergilerinde 4,000 $'dan fazla tasarruf ettirir.

Sizin için neyin doğru olduğuna karar verin

Size olası her senaryoyu vermek için çok fazla düşünce var - ama işte bir tane daha. Önemli uzun vadeli kripto kazançları elde edebiliyorsunuz - ve bunu da istiyorsunuz -. Ancak, hepsini bir takvim yılında toplamak, uzun vadeli kazançlar üzerindeki vergi oranınızı %15'ten %20'ye çıkaracaktır. Koşullar devam ederse %15 vergi oranında kalmak için kripto paranızı görünüşte beş eşit taksitte satabileceğinizi fark ediyorsunuz. Bu senaryoda ne yapardınız?

Hepsini satar ve kazançlarınızı kilitler, ancak daha yüksek vergi oranını mı ödersiniz? Daha düşük bir vergi oranı ödemek için bu yıl bir kısmını satmaya karar verir misiniz, ancak bu kazançların önümüzdeki yıllarda azalma veya kaybolma riskini göze alır mıydınız? Böyle bir senaryoda karar vermek kolay değil; En iyi kripto hedge fonlarından bazıları bile kripto piyasalarını zamanlamak veya piyasa duyarlılığını belirlemek için mücadele etti. Bu nedenlerden dolayı, getirilerinizi en üst düzeye çıkarmak ve kayıplarınızı en aza indirmek için herhangi bir strateji, risk:ödül oranını ve çeşitli yatırım kararlarının artılarını ve eksilerini dikkate almalıdır. Bunları kendiniz veya bir yatırım ya da vergi danışmanının rehberliğinde yapabilirsiniz.

Kopya kağıdı:

• Doğru ve ayrıntılı kripto işlem kayıtları tutmak, vergi yükümlülüklerinizi en aza indirmenize ve yatırım getirilerinizi en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olabilir.
• Kripto hediye etmek, doğru şekilde yapılırsa vergiden düşülebilir bir bağış olabilir.
• Alım satım ve işlem ücretleri, adil piyasa değeri hesaplanırken maliyet esasınıza eklenebilir.
• Vergilerinizi beyan ederken kullanabileceğiniz çeşitli maliyet esaslı yöntemler vardır. En iyi yöntem kişisel durumunuza ve kişisel tercihlerinize bağlı olabilir.

Feragatname: Bu kripto vergi serisi yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve yasal veya vergi tavsiyesi olarak değerlendirilmemelidir. Daha fazla rehberliğe ihtiyaç duymanız durumunda lütfen kripto konusunda bilgili bir yeminli mali müşavir, vergi uzmanı veya avukatın hizmetlerinden yararlanın.

• SEO Destekli İçerik ve Halkla İlişkiler Dağıtımı. Bugün Gücünüzü Artırın.
• Plato blok zinciri. Web3 Metaverse Zekası. Bilgi Güçlendirildi. Buradan Erişin.
• Kaynak: https://decrypt.co/resources/dont-overpay-your-crypto-taxes-decrypt-learn-article