Banka Mutabakatı Vs. Kitap Mutabakatı
Muhasebe ve finans yönetiminde “Defter Mutabakatı” ve “Defter Mutabakatı” terimleriyle karşılaşırız.Banka mutabakatı“. Bu terimlerin sıklıkla birbirinin yerine kullanılması, anlamlarında belirsizliğe yol açmaktadır.
Defter Mutabakatı, defter girişlerinin diğer mali belgelerdeki rakamlarla karşılaştırılmasını içeren daha geniş bir mali veri eşleştirme yelpazesini kapsayan şemsiye terim olarak hizmet eder.
Banka Mutabakatı, Kitap Mutabakatının bir alt kümesidir; defteri kebir rakamlar bir listedeki girişlerle karşılaştırılır. hesap durumu.
Bu makale, banka mutabakatı da dahil olmak üzere kitap mutabakatını ve türlerini açıklayacak ve her türlü muhasebe mutabakatının etkili finansal yönetim için nasıl gerekli olduğunu gösterecektir.
Kitap Uzlaştırma Nedir?
Defter Mutabakatı, bir şirketin farklı türdeki mali kayıtlarının karşılaştırılmasını gerektirir. Bu kayıtlar dahili mali kayıtlar olabileceği gibi harici de olabilir.
Şirketler, mali faaliyetlerini doğru bir şekilde takip etmek ve muhasebe standartlarına uygunluğu sağlamak için çeşitli iç kayıtlar tutarlar. Bazı yaygın iç mali kayıtlar şunları içerir:
· Alacak Hesapları Defteri
· Nakit Ödemeler Günlüğü
· Envanter Kayıtları
· Duran Varlık Kaydı
· Bütçeler ve Tahminler
Dış mali belgeler, şirketle etkileşimde bulunan dış kuruluşlar tarafından oluşturulan kayıtları veya raporları içerir. İşte bazı örnekler:
· Banka Ekstreleri
· Müşteri Faturaları
· Kredi Anlaşmaları
· Kira sözleşmeleri
· Sigorta poliçeleri
· Devlet Vergi Bildirimleri.
“Kitap Uzlaştırması” şemsiye terimi aşağıdaki eşleştirme süreçlerini içerir:
Genel Muhasebe Mutabakatı: Defteri kebir, defter mutabakatının temelini oluşturur. Muhasebeciler genel muhasebe defterindeki girişleri yardımcı defterler, günlükler ve diğer dahili kayıtlardaki karşılık gelen rakamlarla karşılaştırır.
Banka mutabakatı: Banka mutabakatı, para yatırma, çekme, çek ve banka ücretleri de dahil olmak üzere banka tarafından gerçekleştirilen tüm işlemleri doğrulamak için şirketin defteri kebirinde kayıtlı işlemlerin banka ekstresinde listelenen işlemlerle eşleştirilmesini içerir.
Alacak Hesapları Mutabakatı: Alacak hesapları defterindeki bakiyeler, müşteri fatura ve ekstrelerinde listelenen tutarlarla karşılaştırılarak alacak kayıtları mutabakatı sağlanır.
Borç Hesapları Mutabakatı: Borç hesapları mutabakatı, borç hesapları defterindeki bakiyelerin, fatura ve ekstrelere göre tedarikçilere ve satıcılara borçlu olunan tutarlarla eşleştiğinin doğrulanmasını gerektirir.
Envanter Mutabakatı: Stok kayıtlarının mutabakatı, şirket kayıtlarında yer alan stok miktarları ve değerleri ile fiziki stok sayımları karşılaştırılarak yapılır.
Sabit Varlık Mutabakatı: Sabit kıymet kayıtlarının mutabakatı, sabit kıymet kaydında listelenen bilgilerin fiziksel varlık stokları ve amortisman planlarıyla karşılaştırılması yoluyla gerçekleştirilir. Bu süreç, sabit varlıkların bilançoda doğru bir şekilde muhasebeleştirilmesini ve uygun şekilde değerlenmesini sağlar.
Bordro Mutabakatı: Bordro kayıtları, şirketin bordro sisteminde listelenen çalışan ücretlerinin zaman çizelgeleri, ücret oranları ve yan hak programlarından elde edilen verilerle karşılaştırılması yoluyla mutabakata varılır. Yanlış hesaplamalar veya kaçırılan ödemeler gibi tutarsızlıklar düzeltilir.
Bütçe ve Tahmin Mutabakatı: Gerçek mali sonuçlar, performansı değerlendirmek ve farklılıkları belirlemek için bütçelenen veya tahmin edilen tutarlarla karşılaştırılır. Bu uzlaşma süreci, yönetimin planlanan hedeflerden sapmaların nedenlerini anlamasına ve gelecek planlarını buna göre ayarlamasına yardımcı olur.
Banka Mutabakatı Nedir?
Banka mutabakatı Defter Mutabakatının bir alt kümesidir ve kuruluşun defterinde kayıtlı işlemlerin banka hesap özetinde belgelenenlerle eşleştirilmesini içerir.
Süreç genellikle şirketin muhasebe kayıtlarındaki nakit bakiyesinin banka ekstresinde gösterilen kapanış bakiyesi ile mutabakatıyla başlar. Bu karşılaştırma, ödenmemiş çekler, yolda olan depozitolar, banka ücretleri, hatalar veya yetkisiz işlemler gibi farklılıkların tespit edilmesine yardımcı olur. Belirlendikten sonra bu tutarsızlıklar araştırılır ve iki dengeyi anlaşmaya getirmek için uzlaştırılır.
Banka Mutabakatı ile Defter Mutabakatı Arasındaki Sinerji
Daha önce de belirtildiği gibi Banka Mutabakatı, Kitap Mutabakatının bir alt kümesidir. Diğer defter mutabakatı türleri (yukarıda listelenmiştir), mali hijyeni teşvik etmek ve bir şirketin mali kayıtlarının doğruluğunu ve bütünlüğünü çeşitli şekillerde sağlamak için Banka mutabakatı ile birlikte kullanılabilir:
Büyük Resim: Banka mutabakatı, çekler, banka havaleleri vb. gibi yalnızca banka aracılığıyla gerçekleştirilen tüm işlemleri onaylayabilir. Kredi kartı ve nakit içeren işlemler, örneğin: yansıtılmayacak banka hesap özetlerinde ancak dikkate alınması gerekir. Diğer defter mutabakatı türleri bunları hesaba katabilir ve tüm mali işlemlerin tam bir resmini sağlayabilir.
Tutarsızlıkların Tespiti: Banka mutabakatı, ödenmemiş çeklerin, transitteki mevduatların ve banka hatalarının tespit edilmesine yardımcı olur. Öte yandan defter mutabakatı, dahili mali kayıtlar ile fatura veya makbuz gibi diğer mali belgeler arasındaki tutarsızlıkları tespit eder. Şirketler bu süreçleri birleştirerek, tutarsızlıkları daha etkili bir şekilde tespit etmek ve kayıtlarının doğruluğunu sağlamak için birden fazla finansal veri kaynağına çapraz referans verebilir.
İç Kontrollerin Geliştirilmesi: Banka mutabakatı ve defter mutabakatının her ikisi de hata, sahtekarlık veya yetkisiz işlem riskini en aza indirecek önemli iç kontrol mekanizmaları olarak hizmet eder.
Trend Analizi: Şirketin karar vericileri, hem iç hem de dış mali kayıtları inceleyerek paranın şirkete nasıl girip çıktığı konusunda daha iyi bir fikre sahip olabilirler. Bu nedenle, kârı en üst düzeye çıkarmak ve gereksiz harcamaları en aza indirmek için rota düzeltmeleri periyodik olarak uygulanabilir.
Banka Mutabakatı ile Diğer Defter Mutabakatı Şekilleri Arasındaki Sinerjiye Bir Örnek
Ülke çapında birden fazla mağaza işleten bir perakende şirketini kapsayan varsayımsal bir senaryoyu ele alalım. Banka mutabakatının ve diğer muhasebe mutabakat biçimlerinin buna nasıl yardımcı olabileceği aşağıda açıklanmıştır.
Banka mutabakatı:
Şirket, dahili defter kayıtlarını finans kurumu tarafından sağlanan banka ekstresi ile karşılaştırmak için aylık banka mutabakatları gerçekleştirmektedir.
Bir mutabakat sırasında şirket, tahsil edilmemiş ödenmemiş çekleri, yolda olan depozitoları ve defterlerine kaydedilmemiş banka ücretlerini tespit eder.
Şirket bu uyumsuzlukları takip ediyor. Bu süreç, kredili mevduatların önlenmesine yardımcı olur, şirketin operasyonlar için yeterli fona sahip olmasını sağlar ve mali hata veya dolandırıcılık riskini en aza indirir.
Alacak Hesapları Mutabakatı:
Şirket, satışların ve ödenmemiş bakiyelerin doğru kaydedilmesini sağlamak için alacak hesapları defterini müşteri faturaları ve ekstreleriyle düzenli olarak mutabakat sağlar.
Uygulanmayan ödemeler, vadesi geçmiş hesaplar, faturalama hataları gibi tutarsızlıklar olduğunda şirket bunları derhal giderir. Bu, nakit akışı yönetimini iyileştirir, sorunlu borçları azaltır ve müşterilerle güçlü ilişkiler sürdürür.
Envanter Mutabakatı:
Şirket, mağazalarında yapılan fiziki stok sayımlarıyla stok kayıtlarının mutabakatını düzenli olarak yapmaktadır.
Malların hasar görmesi veya envanter işlemlerinin kayıt edilmesinde hatalar gibi sorunlar tespit edilirse şirket bunu takip eder. Bu, stokları en aza indirir, taşıma maliyetlerini azaltır ve verimli envanter yönetimi sağlar.
Alacak Hesapları Mutabakatı:
Şirket, borçların ve ödemelerin doğru şekilde kaydedilmesini sağlamak için borç hesapları defterini satıcı faturaları ve beyanlarıyla mutabakat ettiriyor.
Mükerrer faturalar, yanlış fiyatlandırma ve geç ödemeler gibi tutarsızlıklarla derhal ilgilenerek şirket, güçlü satıcı ilişkilerini sürdürüyor, gecikme ücretlerinden kaçınıyor ve ödeme koşullarına uyumu sağlıyor.
Banka ve Defter Mutabakatında Nanonetlerin Kullanımı
Bir Mutabakat Yazılımı mı arıyorsunuz?
Çıkış yapmak Nanonet Uzlaşması Kitaplarınızı anında eşleştirmek ve tutarsızlıkları belirlemek için Nanonet'leri mevcut araçlarınızla kolayca entegre edebileceğiniz yer.
NanonetlerYapay zeka destekli bir otomasyon platformu olan , hem banka mutabakatını hem de diğer defter mutabakatı süreçlerini çeşitli yollarla önemli ölçüde kolaylaştırabilir ve geliştirebilir:
veri çıkarımı: Nanonet'ler, banka hesap özetleri, faturalar, makbuzlar ve envanter kayıtları dahil olmak üzere çeşitli mali belgelerden ilgili verileri çıkarabilir. Nanonets, veri çıkarmayı otomatikleştirerek manuel veri girişi ihtiyacını ortadan kaldırır, hataları azaltır ve mutabakat sürecini hızlandırır.
Eşleştirme ve Uzlaştırma: Nanonet'ler, çıkarılan verileri analiz edebilir ve banka hesap özetlerindeki girişleri şirketin defterindeki kayıtlarla karşılaştırmak gibi farklı mali belgelerdeki işlemleri eşleştirebilir. Nanonets, eşleştirme ve mutabakatı otomatikleştirerek, tutarsızlıkları daha verimli bir şekilde tespit ederek zamanında çözüme olanak tanır ve finansal raporlamada doğruluk sağlar.
İstisna işleme: Nanonet'ler, finans uzmanları tarafından daha detaylı incelenmek üzere uzlaşma süreci sırasında tespit edilen tutarsızlıkları veya anormallikleri işaretleyebilir. Nanonets, istisna yönetimini otomatikleştirerek şirketlerin kaynaklarını insan müdahalesi gerektiren sorunları araştırmaya ve çözmeye odaklamasına, uzlaşma sürecini kolaylaştırmasına ve geri dönüş süresini kısaltmasına olanak tanır.
Ölçeklenebilirlik ve Verimlilik: Nanonet'ler büyük hacimli finansal verileri hızlı ve doğru bir şekilde işleyebilir, bu da onu karmaşık mutabakat ihtiyaçları veya yüksek işlem hacimleri olan kuruluşlar için çok uygun hale getirir. Nanonets, tekrarlanan görevleri otomatikleştirerek operasyonel verimliliği ve ölçeklenebilirliği artırabilir ve finans ekiplerinin stratejik girişimlere ve katma değerli faaliyetlere odaklanmasına olanak tanır.
Mevcut Sistemlerle Entegrasyon: Nanonet'ler mevcut muhasebe yazılımı, ERP sistemleri ve diğer finansal yönetim araçlarıyla sorunsuz bir şekilde entegre olabilir, veri alışverişini ve iş akışı otomasyonunu kolaylaştırır. Nanonets, mevcut altyapıdan yararlanarak uygulama maliyetlerini ve iş operasyonlarındaki kesintileri en aza indirerek otomatik mutabakat süreçlerine sorunsuz bir geçiş sağlar.
Sürekli İyileştirme: Nanonets, geçmiş mutabakat faaliyetlerinden sürekli olarak öğrenmek ve zamanla doğruluğunu ve performansını artırmak için makine öğrenimi algoritmalarını kullanır. Nanonets, yapay zeka odaklı içgörülerden yararlanarak şirketlerin optimizasyon için eğilimleri, kalıpları ve fırsatları belirlemesine, mutabakat süreçlerinin etkinliğini artırmasına ve finansal operasyonlarda sürekli iyileştirmeyi teşvik etmesine yardımcı olur.
Uzaklaş
"Banka mutabakatı" ve "defter mutabakatı" terimleri sıklıkla birbirinin yerine kullanılsa da, banka mutabakatının defter mutabakatının bir alt kümesi olduğu anlaşılmalıdır. Bu ilişkinin anlaşılması, kuruluşların kapsamlı finansal yönetim uygulamalarını hayata geçirmelerine, kayıtlarında doğruluk ve bütünlük sağlamalarına ve aynı zamanda süreçleri kolaylaştırmak ve verimliliği artırmak için teknolojiden yararlanmalarına olanak tanır.
- SEO Destekli İçerik ve Halkla İlişkiler Dağıtımı. Bugün Gücünüzü Artırın.
- PlatoData.Network Dikey Üretken Yapay Zeka. Kendine güç ver. Buradan Erişin.
- PlatoAiStream. Web3 Zekası. Bilgi Genişletildi. Buradan Erişin.
- PlatoESG. karbon, temiz teknoloji, Enerji, Çevre, Güneş, Atık Yönetimi. Buradan Erişin.
- PlatoSağlık. Biyoteknoloji ve Klinik Araştırmalar Zekası. Buradan Erişin.
- Kaynak: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
