Geçen yıl herhangi bir kripto para birimi işlemi gerçekleştirdiyseniz, büyük olasılıkla bunu vergi beyannamenizde bildirmeniz gerekecek. İşlemler arasında, bunlarla sınırlı olmamak üzere, satın alma, satma, ticaret, madencilik, stake etme, kripto para birimi verme ve / veya alma bulunur ve bu, işlemin Avustralya'da, Amerika'da veya Pasifik'in ortasında bazı isimsiz vergi cenneti olması durumunda geçerlidir. Temel olarak, kripto kullandıysanız, Avustralya Vergi Dairesi (ATO) bunu bilmek ister.

Ancak aslında kripto para birimi verginizi hesaplamak zor olabilir ve vergi beyannamenizi hazırlarken göz önünde bulundurmanız gereken birçok farklı yön vardır. Yine de ATO, Avustralyalı kripto yatırımcılarını doğrudan kendi spotlarında tutarken, ne yaptığınızı ve vergi yükümlülüklerinizi doğru şekilde nasıl bildireceğinizi bilmeniz her zamankinden daha önemli.

Size yolunuzda yardımcı olmak için, Avustralya'da kripto para birimi ve vergiyi çevreleyen mevcut kurallara ilişkin kapsamlı bir rehber hazırladık. Bu kılavuz ATO'dan alınan en son bilgilere dayanmaktadır (7 Temmuz 2020 itibariyle), bu makaledeki bilgiler yalnızca genel bilgiler içindir. Biz mali veya yasal bir danışman değiliz ve aşağıda bulacağınız bilgiler mali veya hukuki tavsiye olarak değerlendirilmemelidir. Daha spesifik bir rehberliğe ihtiyacınız varsa, bağımsız mali veya yasal tavsiye almayı düşünmelisiniz.

Yatırımcı mıyım tüccar mıyım?

Yapmanız gereken ilk şey, ATO tarafından bir yatırımcı veya tüccar olarak sınıflandırılıp sınıflandırılmadığınızı belirlemektir.

Yatırımcı

Yatırımcı, kişisel bir yatırım aracı olarak öncelikle kripto para birimleri alıp satan kişidir. Bu durumda, geliriniz esas olarak uzun vadeli sermaye kazançlarının yanı sıra stake etme, forklar ve airdroplardan elde edilecektir.

Kripto para birimleriyle ilgilenen kişilerin büyük çoğunluğu yatırımcı olarak kabul edilecek ve kripto para birimi işlemleri Sermaye Kazanç Vergisine (CGT) tabi olacaktır.

tüccar

Bir tüccar, temel amacı kripto para alım satımından gelir elde etmek olan bir iş yürüten kişidir. Her bir işlemi bir sermaye kazancı olayı olarak değerlendirmek yerine, tüccarlar karlarını bunun yerine iş geliri olarak görürler.

Bir tüccar olmak sadece ticaret sıklığı veya hacmi meselesi değildir: sizin adınıza, açık veya zımni olarak, ticaretinizi bir işletme olarak görmenizi öneren eylemlerin yanı sıra ATO'dan aynı etkiye yönelik bir değerlendirme gerektirir. Kripto para birimi tüccarı olmanın gereklilikleri ve sonuçları hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz. okuyun.

Sermaye Kazanç Vergisi (CGT)

Sermaye Kazanç Vergisi (CGT)

ATO, dijital para birimini bir şirketteki veya bir evdeki hisse gibi bir varlık olarak sınıflandırır; bu, kripto paranızı her sattığınızda, takas ettiğinizde veya verdiğinizde sermaye kazancınızı değerlendirmeniz gerektiği anlamına gelir. Tüm farklı sermaye kazancı olaylarını daha ayrıntılı olarak ele alıyoruz altında.

Bir sermaye kazancı olayının yalnızca kripto ile gerçekten bir şey yaptığınızda gerçekleştiğini unutmayın. Yalnızca satın alıp HODL ederseniz, portföyünüzün değeri önemli ölçüde artsa (veya azalsa) bile, kripto para biriminiz üzerinden vergi ödemeniz gerekmez.

Sermaye kazançları

Bir işlemden kar elde ederseniz, sermaye kazancınız üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Örneğin, eğer 1 bitcoin satın al 7,000 $ 'dan (bu sizin "maliyet esası" olarak bilinir) ve altı ay sonra 10,000 $' a sattıktan sonra 3,000 $ 'lık bir sermaye kazancı elde ettiniz ve bu miktar üzerinden vergi ödemeniz gerekecek.

Uzun vadeli CGT İndirimi

Avustralya Hükümeti, tüm gün hisse senedi / kripto piyasalarında işlem yapmasaydık ve bu nedenle uzun vadeli CGT indirimi olarak bilinen şeyi uygulamış olsaydık bunu tercih ederdi. Temel olarak bunun anlamı, bir varlığı 12 aydan daha uzun süre tutarsanız, herhangi bir sermaye kaybını düştükten sonra o varlıktan elde ettiğiniz sermaye kazançlarının yalnızca% altındaki% 'si üzerinden vergi ödemeniz gerektiğidir.

• Yerleşik bireyler için% 50 (ortaklıklardaki ortaklar dahil)
• Süper fonlar ve uygun hayat sigortası şirketleri için% 33.33
• Yabancı uyruklu şahıslar için 50 Mayıs 8 tarihinden sonra yapılan sermaye kazançlarında% 2012 indirim kaldırıldı veya indirildi

Yukarıdaki örneğe dönersek, Avustralya'da ikamet ediyorsanız, 1 dolardan 7,000 bitcoin satın aldıysanız ve bunu bir buçuk yıl sonra 10,000 dolara sattıysanız, sermaye kazancınız 1,500 dolar yerine sadece 3,000 dolar olarak kabul edilecektir. Herhangi bir sermaye kaybı yok. 1000 $ 'lık bir sermaye kaybınız varsa, sermaye kazancınız 1,000 $ yerine 2,000 $ olacaktır. Bu, muhtemelen söylemeye gerek yok, vergi faturanızda büyük bir fark yaratabilir.

Sermaye Kayıpları

Öte yandan, kripto para biriminiz onu sattığınızda satın aldığınız zamandan daha az değerse, büyük bir kayıp yaşadınız demektir. Yani, 1 dolardan 7,000 bitcoin satın alır ve altı ay sonra 4,000 dolara satarsanız, 3,000 dolarlık bir sermaye kaybı yaşarsınız.

Sermaye kayıpları, aynı mali yılda veya sonraki mali yıllarda sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir. Diyelim ki bir ticarette 5,000 $ sermaye kazancı ve diğerinde 3,000 $ sermaye kaybı yaptınız. Bu durumda toplam sermaye kazancınız 2,000 $ 'dır, çünkü kaybınız kazancı kısmen dengelemektedir.

Sermaye kayıplarını ne kadar süreyle ileriye taşıyabileceğiniz konusunda bir zaman sınırı yoktur, ancak sonraki bir yıl içinde bir sermaye kazancı elde ederseniz kullanılmaları gerekir. Sermaye kayıpları, işten elde ettiğiniz geliri dengelemek için kullanılamaz.

Net sermaye kazancınızı hesaplamak

Net sermaye kazancınızı hesaplamak söz konusu olduğunda, ATO farklı varlık türleri arasında ayrım yapmaz, bu nedenle kripto, hisse, mülk veya başka herhangi bir varlığın satışından elde ettiğiniz kârın tümü bir araya toplanır.

Formül basit:

(Toplam Sermaye Kazançları

-

Toplam Sermaye Kayıpları (önceki yıllar dahil)

*

Sermaye Kazanç İndirimi (12 aydan uzun süredir elde tutulan elden çıkarılan varlıklar için)

=

Net Sermaye Kazançları

Bir yıl için net sermaye kazançlarınızı hesapladığınızda, bu miktar vergi öncesi maaşınıza eklenir. vergiye tabi genel gelir.

Net Sermaye Kazancı Örneği

Sarah, 5000 sentten Basic Attention Token (BAT) için 150 $ ve 5000 $ fiyatla Ethereum'a 25 $ yatırım yapıyor. Üç ay sonra, fiyat 200 $ 'a ulaştığında ve 3,333 $' a ulaştığında Ethereum'unun yarısını satıyor. İşlemdeki sermaye kazancı:

3333 ABD Doları - 2500 ABD Doları = 833 ABD Doları

Piyasa altı ay sonra tanklara girdiğinde, Sarah Ethereum'un geri kalanını 120 dolara 2000 dolardan satıyor. Aynı zamanda, MET'inin yarısını 18 sente satarak 1800 $ alıyor.

2000 ABD Doları - 2500 ABD Doları = - 500 ABD Doları

1800 ABD Doları - 2500 ABD Doları = - 700 ABD Doları

Bu, mali yılın sonunda Sarah'ın 833 $ sermaye kazancı ve 1,200 $ sermaye kaybına sahip olduğu anlamına gelir.

833 ABD Doları - 1200 ABD Doları = - 367 ABD Doları

Sarah 367 $ net sermaye kaybı yaptı ve herhangi bir sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalmayacak. Ancak, ertesi yıl piyasa hızla yükseliyor ve Sarah'nın BAT'ı birdenbire 75 sent değerinde. Varlıklarının geri kalanını 7500 dolara satmaya karar verir.

7500 ABD Doları - 2500 ABD Doları = 5000 ABD Doları

Sarah, bu BAT'ı 12 aydan daha uzun süredir elinde tuttuğu için, herhangi bir sermaye kaybını düştükten sonra% 50 uzun vadeli CGT indiriminden yararlanma hakkına sahiptir. Yıllık net sermaye kazancını hesapladığında,% 50 uzun vadeli CGT indirimini uygulamadan önce bir önceki yıla ait zararını da talep ediyor.

(5000 - 367 ABD doları) *% 50 = 2316.5 ABD doları

Böylece Sarah'nın net sermaye kazancı 2136.50 $ 'dır. Bu miktar, mali yıl için vergi öncesi gelirine eklenir.

Sermaye Kazanç İstisnaları

Kişisel kullanım

Kripto para biriminde 10,000 $ 'dan daha azını tutuyorsanız ve öncelikle mal veya hizmet satın almak için kullanıyorsanız, kişisel kullanım varlığı olarak kabul edilir ve CGT'ye tabi olmayacaktır.

Kişisel kullanım, işlem bazında değerlendirilir ve şu durumlarda geçerli değildir: aksi takdirde söz konusu kripto para birimini bir yatırım olarak tutarsanız; kripto para birimini uzun bir süre elinizde tuttuysanız; veya kripto para birimini bir işletmenin parçası olarak edindiniz.

Bununla birlikte, kripto para birimini para olarak kullanmak amacıyla elde ettiyseniz, ancak daha sonra satın almak için bunu fiat para birimine dönüştürmeniz gerekiyorsa kişisel kullanım geçerli olabilir.

Daha fazla ayrıntı ve örnek bulabilirsiniz. ATO'nun web sitesi.

Bağışlar

Kripto para biriminizi bir kayıtlı Bağış, bu durumda bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilmez ve bu tutarı (bağışlandığı anda kripto para birimi için makul bir fiyat olarak hesaplanır) vergi beyannamenizden bir kesinti olarak talep edebilirsiniz.

Kayıp / Çalıntı Paralar

Madeni paralarınıza erişimi kaybettiyseniz - örneğin, özel anahtarınızı kaybederek - veya bir şekilde çalındıysa, madeni paraların değerini kaybettikleri veya çalındıkları gün sermaye kaybı olarak talep edebilirsiniz. . Bunu yapabilmek için, söz konusu cüzdan ile kimlik bağlantılı işlemler ve diğer kullanım ve mülkiyet kanıtları dahil olmak üzere madeni paralara sahip olduğunuzu kanıtlayan ayrıntılı kanıt sağlamanız gerekir.

Kendinize sorun: bu bir sigorta şirketi ile geçebilir mi? Cevap hayır ise, muhtemelen ATO da etkilenmeyecektir.

Vergi oranım nedir?

Bir kripto para birimi yatırımcısıysanız, vergi oranınız, genel değerlendirilebilir gelirinizin Avustralya'nın değişen ölçeğine oturduğu yere göre belirlenecektir. bireysel vergi oranları. Değerlendirilebilir gelir şu şekilde hesaplanır:

Gelir + Sermaye Kazançları - Kesintiler = Değerlendirilebilir Gelir

Bir kripto tüccarıysanız, vergi oranınız aynı ölçekte hesaplanır, ancak formül biraz farklıdır:

Gelir +/- Alım Satım Kazançları / Kayıpları - Kesintiler = Değerlendirilebilir Gelir

Tek tüccar olmayan bir kripto para birimi ile ilgili iş yapıyorsanız (ör. Resmi olarak ASIC'de bir şirket olarak kayıtlı), vergi oranınız diğer şirketlerle aynı olacaktır: kesintilerden sonra işle ilgili tüm gelirler üzerinden% 27.5.

Bir yatırımcının kripto işlemleri kılavuzu

Kripto para birimi satın almak

Normal para birimi (yani Avustralya doları) ile kripto para satın almak, bir sermaye kazancı olayı değildir ve vergi beyannamenizde rapor edilmesi gerekmez.

Kripto para birimi satışı / ticareti

Bir kripto para birimini her sattığınızda, takas ettiğinizde veya dönüştürdüğünüzde - ister bir kriptodan diğerine geçiyor olun, ister kripto para biriminizi fiat para birimi için satıyor olun - bir sermaye kazancı olayını tetiklersiniz. Sermaye kazancı veya kaybı, yeni kripto para biriminin Avustralya doları cinsinden değeri hesaplanarak ve bunu ilk aldığınızdaki eski kripto para biriminin değeriyle karşılaştırılarak belirlenir.

Örnek E-posta

Dom, 1 dolara 12,000 bitcoin satın alıyor. Altı ay sonra, Avustralya doları cinsinden değeri her biri 40 dolarken 500 ETH satın almak için bu bitcoini kullanıyor. Bu, ticaret anında bitcoin'in etkin değerinin 20,000 dolar olduğu anlamına gelir.

20,000 ABD Doları - 12,000 ABD Doları = 8,000 ABD Doları

Dom'un ticaretten elde ettiği sermaye kazancı 8,000 $ 'dır ve bu tutar o yılki net sermaye kazançlarına eklenecektir.

Unutmayın uzun vadeli CGT indirim yok kripto-kripto alım satımları için geçerlidir. Bununla birlikte, aynı şekilde, kripto para biriminizi her sattığınızda, takas ettiğinizde veya dönüştürdüğünüzde 12 aylık elde tutma süresi sıfırlanır.

Anlaşılır bir şekilde, tüm bunlar oldukça hızlı bir şekilde karmaşıklaşabilir, bu nedenle, aşağıdaki gibi bir kripto muhasebe yazılımı kullanmanızı öneririz. madeni para izci, KriptoVergi Hesaplayıcı or koinly doğru kayıtlar tutmak ve bu hesaplamaları sizin için yapmak.

Stablecoins

ATO, USDC gibi sabit paraları diğer tüm kripto para birimleriyle tamamen aynı şekilde ele alır, bu nedenle bitcoin'inizi USDC'ye dönüştürmek ve bunun tersi bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilecek ve herhangi bir kazanç veya kaybın net sermaye kazançlarınıza eklenmesi gerekecektir.

Hediyeler

Kripto paranızı başkasına hediye olarak vermek is bir sermaye kazancı olayı. Hediye vermek, kripto para biriminizi piyasa oranlarından satmakla aynı muameleye tabi tutulur ve herhangi bir sermaye kazancı veya kaybını yıl sonu hesaplamalarınıza dahil etmeniz gerekir.

Hediyeyi alan kişi sizseniz, yalnızca yetenekli kripto para birimini elden çıkarırken sermaye kazancı ödemeniz gerekir. Bu durumda, herhangi bir sermaye kazancı veya kaybını hesaplarken hediyenin aldığınız günkü piyasa değerini kullanın.

Sert çatallar

Bir blok zinciri bir protokolden diğerine geçiş yaptığında sert çatallar oluşur. Genellikle bu, para biriminin kendisi üzerinde herhangi bir etkisi olmadan gerçekleşir, ancak bazı durumlarda iki ayrı para birimi ile iki paralel zincir oluşturulmasına yol açar. Örneğin, Bitcoin Cash (BCH) Ağustos 2017'de bitcoin'in kendisinden ayrıldığında, bölünme anında her bitcoin sahibine eşdeğer bir BCH sayısı verdi.

Bu gibi durumlarda ATO, yeni madeni paraların nakit tabanının sıfır olduğunu düşünüyor. Bu, çatallı paralarınızı satarsanız, sermaye kazancınızın onları sattığınız toplam miktar olacağı anlamına gelir.

Örneğin, BCH çatalı sırasında 1 bitcoin tuttuysanız, otomatik olarak 1 BCH alırsınız. Bu BCH'yi 300 dolara sattıysanız, işlem için sermaye kazancınız 300 dolar olacaktır.

Airdrops

Airdrop'lar, normalde cüzdanınıza gönderilen jetonların veya jetonların ücretsiz dağıtımıdır. Airdrop'lar tipik olarak bir projenin farkındalığını artırmak için ICO düzenleyicileri tarafından veya sahiplerini ödüllendirmek veya token tedarikini artırmak için yerleşik projeler tarafından kullanılır. Airdrop'lar, bilginiz veya rızanız olmadan gerçekleşebilecekleri için benzersizdir - ancak yine de vergisel sonuçları vardır.

Airdrop'ların iki ayrı vergi etkisi vardır. İlk olarak, airdrop yapılan coinlerin veya tokenların parasal değeri, airdrop sırasında değerlendirilebilir gelir olarak değerlendirilir. Yani, bir airdropla 200 $ değerinde Tron token gönderirseniz, bunu vergilendirilebilir gelir olarak bildirmeniz gerekir.

İkincisi, airdrop edilen tokenlerinizi satarsanız, takas ederseniz veya dönüştürürseniz, bu normal bir sermaye kazancı olayı olarak değerlendirilir; maliyet esası, tokenlerin ilk aldığınızdaki değeridir. Bu, daha sonra bu Tron jetonlarını 300 dolara satarsanız, 100 dolarlık bir sermaye kazancı bildirmeniz gerektiği anlamına gelir.

Staking

Giderek artan sayıda kripto para birimi, sahiplerine stake etme ödülleri olarak bilinen şeyi sunuyor. Bu ödüller, bu kripto para birimlerinin sahiplerinin işlemleri onayladığı ve kripto para birimlerini stake ederek yeni bloklar oluşturduğu Proof-of-Stake 'fikir birliği mekanizmasının' bir sonucudur. Holdinginiz bir bloğu doğrulamak için seçilirse, yeni jetonlar şeklinde bir stake ödülü alırsınız.

Stake ödülleri için vergi kuralları, airdrop'larla aynıdır. Hem madeni paraların ödül verildiği andaki değerini (düz gelir olarak) hem de daha sonra satıldıklarında, işlem gördüklerinde veya dönüştürüldüklerinde elde edilen herhangi bir sermaye kazancı veya kaybını bildirmeniz gerekir.

(Aynı kurallar, daha az yaygın, ancak benzer ödül mekanizmaları için de geçerlidir; örn. Onaylayıcılar, aracı düğümleri, koruyucu düğümler, prim ve proxy stakerları vb. Tarafından sağlanan Yetki Kanıtı veya Kredi Kanıtı mekanizmaları)

Krediler

Kripto para kredileri, insanların kripto varlıklarından pasif gelir elde etmelerinin giderek daha popüler bir yoludur. Kredinizin bir sonucu olarak alınan herhangi bir madeni para veya jeton, sıfır maliyet esasına sahip yeni varlıklar olarak değerlendirilecektir. Bu, onların gelir olarak kabul edilmedikleri anlamına gelir, ancak bunları satarsanız veya takas ederseniz, alınan toplam tutara (Avustralya doları cinsinden) eşit bir sermaye kazancı elde edersiniz.

Diyelim ki yıllık getiri% 5,000 olan bir kredi programına 8 USD Coin (USDC) koydunuz. 12 ayın sonunda 400 USDC alacaksınız. Daha sonra bu 400 USDC'yi 600 dolara satarsanız, 600 dolarlık bir sermaye kazancı elde etmiş olursunuz.

Kriptoyu kredi teminatı olarak kullanma

İtibari paranın kripto karşısında borçlanması şu anda ATO tarafından vergilendirilebilir gelir olarak görülmüyor. Ancak, teminatınız belirli bir değerin altına düştükten sonra kredi platformu tarafından likide edilirse, bu bir sermaye kazancı olayı olarak kabul edilecek ve buna göre vergilendirilecektir.

Madencilik

Madeni paraları hobi olarak çıkarıyorsanız ( iş), bu durumda kurallar kredilerden elde edilen gelire benzer: madenciliğinizin bir sonucu olarak aldığınız tüm madeni paralar, sıfır maliyet esasına sahip yeni bir varlık olarak kabul edilecektir. Bu, onları satarsanız veya takas ederseniz, alınan toplam tutara (Avustralya doları cinsinden) eşit bir sermaye kazancı elde edeceğiniz anlamına gelir.

ICO'lar / IEO'lar

İlk Para Teklifleri (ICO'lar) ve İlk Değişim Teklifleri (IEO'lar), bireylerin, bitcoin veya Ethereum gibi mevcut bir kripto para birimini yatırarak henüz var olmayan bir kripto para birimi için jeton veya madeni para satın almasına olanak tanır.

ATO'nun gözünde bu, yeni jetonların / madeni paraların alındığı tarihte meydana gelen vergilendirilebilir olay ile kriptodan kriptoya bir işlem anlamına geliyor. Yeni jetonları sattığınızda, işlemin maliyet temeli, başlangıçta ödediğiniz kripto para biriminin değeri olacaktır.

Örnek E-posta

Diyelim ki 3000 $ değerinde Ethereum satın aldınız. Altı ay sonra, Hammercoin (HMC) adlı yeni bir projenin ICO'sunda yer almak için şu anda 4000 $ değerinde olan Ethereum'u kullanıyorsunuz. Bundan dokuz ay sonra, Hammercoin nihayet piyasaya sürülür ve her biri 1 sent değerinde 0.4 milyon HMC jetonu alırsınız. İşlemdeki sermaye kazancınız 1000 $ 'dır - Ethereum'un fiyatı ilk depozitonuz ile şimdiki zaman arasında değişmiş olsa bile. Ancak, vergilendirilebilir olay, madeni paraların alındığı tarihte meydana geldiğinden,% 50 uzun vadeli CGT bonusu almaya devam edebilirsiniz. Böylece işlemdeki sermaye kazancınız 500 $ 'dır.

Birkaç ay sonra HMC tokenlerinizi 2500 $ 'a satarsınız, bu da 1500 $' lık bir zarara neden olur ve 1000 $ 'lık bir genel sermaye kaybına neden olur.

Kriptoyu cüzdanlar arasında taşıma

Kriptoyu sahip olduğunuz cüzdanlar arasında taşımak - özel olarak veya bir borsada hesap sahibi olarak - bir sermaye kazancı olayı değildir. Ancak, bu hareketleri takip etmek önemlidir çünkü otomatikleştirilmiş kripto vergi yazılımı madeni para izci, KriptoVergi Hesaplayıcı or koinly Doğru bir vergi raporu oluşturmak için kripto para biriminizin transfer geçmişinin tam bir kaydına ihtiyaç duyar.

Örneğin, CoinJar cüzdanınızdan özel bir cüzdana ve ardından Binance'deki bir ticaret cüzdanına bir bitcoin gönderdiğinizi varsayalım. CoinTracker, CryptoTaxCalculator veya Koinly özel cüzdanınıza yapılan aktarımı hesaba katamazsa, geçişi hem cüzdandan hem de vergilendirilebilir bir olay olarak değerlendirecek ve potansiyel olarak çok daha büyük bir vergi faturasıyla sonuçlanacaktır.

Vergi, kripto para tüccarları ve işletmeler için nasıl çalışır?

Yukarıda belirtildiği gibi, kripto para birimi ile ilgilenen kişilerin büyük çoğunluğu ATO tarafından yatırımcı olarak görülecektir. Bununla birlikte, bir madencilik çiftliği gibi açıkça kripto odaklı bir işletme yürütüyorsanız veya bir yatırımcı yerine tüccar olarak faaliyet gösteriyorsanız, kurallar farklıdır.

Tüccar mıyım?

Bu soruyu yanıtlamak ilk göründüğünden daha zordur. ATO'nun gözünde sizi bir tüccar yapmak için basit miktarda alım satım yeterli değildir - aynı zamanda "iş benzeri bir şekilde" faaliyet göstermelisiniz. İş benzeri faaliyeti neyin oluşturduğuna dair kesin bir tanım olmasa da aranacak bazı şeyler şunlardır:

• Önemli sermaye yatırımı.
• Uzun vadeli yatırımın aksine kısa vadeli kar yaratmaya odaklanma.
• Günlük veya haftalık olarak gerçekleşen yüksek hacimli, tekrarlayan ve düzenli işlemler.
• Aktif bir ticaret stratejisi öneren alım satım davranışı.
• Aslında iş benzeri bir şekilde çalışır, yani iş kaydı, strateji belgeleri, ofis alanı, iş planlaması, bütçeleme, tutarlı varlık seçimi ve iş benzeri kayıt tutma.

Yukarıdakilerin çoğunu veya tamamını karşılarsanız, muhtemelen bir kripto para birimi tüccarı olarak çalışıyorsunuzdur. Bir tüccar olarak hareket edip etmediğinizden emin değilseniz, bir kripto vergi uzmanının hizmetlerini çözmenize yardımcı olması için kesinlikle öneririz.

Hem tüccar hem de yatırımcı olabilir miyim?

Kısa cevap: evet. Bununla birlikte, hem alım satım hem de yatırım hesaplarını tutmak istiyorsanız, bunların ayrı cüzdanlarda bulunmasını ve minimum düzeyde çapraz bulaşma yaşamasını sağlamak önemlidir, yani aralarında para göndermeye devam etmeyin.

Bu aynı zamanda bir kripto para birimi tüccarı ve bir borsa yatırımcısı olmanın mümkün olduğu anlamına gelir ve bunun tersi de geçerlidir.

Kripto para tüccarı olmak ne demektir?

Temel olarak, bir kripto para birimi tüccarı olarak faaliyet gösteriyorsanız bu, tek tüccar olarak vergilendirileceğiniz anlamına gelir. Her bir ticareti bir sermaye kazancı olayı olarak değerlendirmek yerine, satışlar ticaret geliri olarak görülürken, satın alımlar ticari satın alımlar olarak kabul edilir. Yani, normal bir iş gibi, her şey gelir ve giderlerle ilgilidir.

Yıl sonunda, portföyünüzün değeri arasındaki fark da dahil olmak üzere, gelirinizi ve giderlerinizi hesaplayacaksınız ve kârınız genel vergiye tabi gelirinize eklenecektir. Ancak, bir zarar yaparsanız, bunu o yılki diğer gelirinizden düşebilirsiniz.

Resmi bir kripto işi yürütüyorsanız - yani, ticaret, madencilik veya kripto ile ilgili diğer faaliyetler için kendinizi ASIC'de bir şirket olarak kaydettirdiyseniz - Avustralya şirket vergi oranını ödeyeceğinizi unutmayın. yerine% 27.5. Ancak, bu oran yalnızca şirketin elde ettiği karlar için geçerlidir. Kendinize veya çalışanlarınıza maaş olarak ödediğiniz her türlü para şirketin karından düşülecek ve bunun yerine kişisel gelir olarak vergilendirilecektir.

Kripto para birimi tüccarı olmanın faydaları

Bir kripto para birimi tüccarı olmak, küçük işletmelere sunulan vergi avantajlarının çoğuna erişmenizi sağlar. Bunlar şunları içerir:

• Küçük işletme vergi teşvikleri: bunlar yıldan yıla değişir, ancak tipik olarak 1,000 $ 'lık vergi indirimleri ve belirli küçük işletme sınıflarına indirimli oranlar sunar.
• Kayıp kuralları: İşlemlerde 20,000 $ 'ın üzerinde kazanç elde eden ancak genel bir zarar kaydeden kripto tüccarları, bunu genellikle vergilendirilebilir gelirlerinin geri kalanına karşı talep edebilir ve bu da tüccarların normal maaşlarına karşı işlem kayıplarını talep etmelerine olanak tanır.
• Giderler: Donanım, yazılım, ticaret ücretleri ve abonelikler gibi iş ve kripto ile ilgili tüm harcamalar kesinti olarak talep edilebilir. Tüccarlar ayrıca 30,000 $ 'lık küçük işletme anında varlık iptaline erişebilirler.

Kripto para tüccarı olmanın olumsuz yönleri

• ATO incelemesi olasılığının artması: Kripto tüccarlarına sunulan birçok vergi indirimi göz önüne alındığında, ATO'nun faaliyetlerinize büyük ilgi göstermesi muhtemeldir.
• Ekstra yönetici: Bir tüccar olarak, hem zamana hem de paraya mal olabilecek daha karmaşık kayıt tutma ve uyumluluk gereksinimlerine tabisiniz. Bu, şunları içerebilir: ayrıntılı ticaret kayıtları; çalışma zamanı kaydı; açıkça tanımlanmış strateji belgeleri; ayrıntılı araştırma notları; ve doğru iş kayıtları.
• Uzun vadeli sermaye kazancı indirimi yok: Bu% 50 gerçekten bir fark yaratabilir.

ABN / GST'ye kaydolmam gerekiyor mu?

Bir tüccar olarak sınıflandırılırsanız, henüz yapmadıysanız, bağımsız bir tüccar ABN'ye kaydolmanız gerekir, ancak yalnızca yıllık GST cirounuz (giderlerden önceki gelir) 75 $ 'ın üzerindeyse GST'ye kaydolmanız gerekir. Kripto para alım satımları, GST içermeyen mal ve hizmetlerin satışı olan girdi vergisi satışı olarak kabul edilir. 'Girdileriniz' için GST kredisi talep edemezsiniz ve kripto para birimi alım satım cironuz yıllık GST ciroya katkıda bulunmaz.

Kendi ticaretinizde GST talep edemezsiniz, ancak belirli ticari satın alımları talep edebilirsiniz - bunlara azaltılmış kredi edinimleri - ve ayrıca aracılık ücretleri üzerinden ödenen GST'nin% 75'i. GST uyumluluğu oldukça karmaşık olabilir, bu nedenle GST cirounuz yıllık 75 $ 'ın üzerinde değilse (bu durumda bu konuda bir seçeneğiniz yoksa), fazladan idari zorluğa değip değmeyeceğine karar vermeniz gerekir.

Bir işletme olarak kripto para madenciliği

Kripto madenciliğinden gelir elde ediyorsanız, o zaman önce bir iş mi yürütüyorsunuz yoksa sadece madencilik mi yapacağınızı belirlemelisiniz. Bir hobi olarak. Ticaretin kendisi gibi, burada da katı ve hızlı kurallar yoktur, ancak genellikle iş benzeri faaliyet yürütüyorsanız - yani bir şirketi kaydettirmek, iş planları oluşturmak, aktif bir kar modeli takip etmek, aynı faaliyeti düzenli olarak yürütmek, planlı moda - o zaman ATO bunu bir işletme olarak görecek.

Madencilik için bu, mayınlı tüm kripto para birimlerinin çıkarıldığı anda Avustralya doları cinsinden gelir olarak bildirilmesi gerektiği anlamına gelir. Kriptoyu satmaktan veya ticaretinden elde ettiğiniz her türlü gelir de rapor edilmelidir. Yıl sonunda, elinizde bulunan herhangi bir hisse senediniz, yıl başında sahip olduğunuz hisse senedine göre ölçülecek ve toplama eklenecektir.

Bir işletme olarak, donanım amortismanı, yazılım ve elektrik maliyetleri gibi masrafları talep edebilirsiniz. Ayrıca, 30,000 $ 'a kadar ekipman veya altyapı maliyetlerini kesinti olarak talep etmenize olanak tanıyan küçük işletme anında varlık iptali talebinde bulunabilirsiniz. Son olarak, kurallara tabi olarak, düzenli gelirinize karşı herhangi bir zararı talep edebilirsiniz. ticari olmayan kayıplar.

Krediler, DeFi, faiz, stake etme ve diğer kripto para birimi ile ilgili ticari gelir türleri

Temel bir kural olarak, işletmenizin bir parçası olarak kripto para alıyorsanız, gönderiyorsanız, satın alıyorsanız, satıyorsanız veya başkasına veriyorsanız - temelde kripto para biriminde verilen herhangi bir gelir veya gider - o zaman gelirleri normal gelirinizin bir parçası olarak eklemeniz gerekir. . Bu, gerçekleştiği anda işlemin Avustralya doları karşılığını bildirmek anlamına gelir.

Bununla birlikte, muhtemelen her bir faaliyetin iş benzeri doğası ayrı ayrı değerlendirilecektir. Yani, bir kripto madenciliği işi yürütüyor olabilirsiniz, ancak bir hobi veya yatırımcı olarak kripto kredilerine ilgi duyuyor olabilirsiniz.

Vadeli işlemler, opsiyonlar, CFD'ler ve diğer türevler

Bir tüccar olarak, sistematik olarak işlem gören vadeli işlemlerden, opsiyonlardan veya diğer türev araçlardan elde ettiğiniz herhangi bir gelir, normal ticaretle aynı muamele görür - yıl için net kazancınız veya zararınız, genel gelirinize eklenir veya düşülür.

Bununla birlikte, bir hobisi veya kumarbaz olarak türev alım satımı yapıyorsanız, kurallar farklıdır. Bu gibi durumlarda, kazançlarınız vergilendirilmemiş olabilir, ancak ATO'nun varsaydığı zararlarınız, çünkü kumar oynadığınız için kesinti olarak talep edilemez.

Bu bir boşluk gibi görünüyorsa, hayal kırıklığına uğramaya hazırlanın. Başka bir türev tüccar sınıfı daha var: spekülatör. Spekülatörler, türevin doğrudan yatırımcı versiyonudur. Bazen kar elde etmek amacıyla türevleri alıp satarlar - yani kararlarında bir strateji vardır - ve karları veya zararları büyük olasılıkla sermaye kazancı veya zararı olarak değerlendirilecektir.

Daha geniş anlamda kripto ticaretinde olduğu gibi, ister tüccar, ister spekülatör veya amatör olun, hem niyete hem de uygulamaya bağlıdır. Bu, şu gibi soruları yanıtlamak anlamına gelir: faaliyetlerinizde ne kadar işiniz var? Ne sıklıkla ticaret yapıyorsunuz? Ne kadar sermaye ile ticaret yapıyorsunuz? Kararlarınıza ne kadar strateji giriyor?

Araçların kendisi gibi, türevler vergisi de karmaşıktır (ve risklidir) ve farklı türevlerin işlenmesinde ince farklılıklar vardır, bu nedenle, bunları ticaret stratejinizin bir parçası haline getirmeden önce ve sonra bir vergi uzmanıyla konuşmanızı öneririz.

Çalışanlara kripto para biriminde ödeme yapmak

Genellikle kripto para biriminde ödeme yapan çalışanlara normal maaş veya ücretlerle aynı muamele edilir. Bu, onlara ödediğiniz kriptonun Avustralya doları değerine göre çalışan için tüm normal PAYG ve emeklilik yükümlülüklerini yerine getirmeniz gerektiği anlamına gelir.

Bununla birlikte, çalışanla bir maaş fedakarlığı anlaşmanız varsa, kripto ödemesi bir yan fayda olarak sınıflandırılabilir ve ilgili kurallara dikkat etmeniz gerekir. Saçak Faydaları Vergisi.

Verginizi Bildirme

Avustralya vergi yılı 1 Temmuz - 30 Haziran arasındadır. Vergi beyannamenizi verdiğinizde, bu iki tarih arasında gerçekleşen tüm kripto işlemlerini dahil etmeniz gerekir.

Kendi iadenizi yapıyorsanız, aynı yılın 31 Ekim tarihine kadar tamamlanması gerekir. Kayıtlı bir vergi acentesi / muhasebeci aracılığıyla konaklama yapıyorsanız, beyannamelerinizi göndermek için genellikle bir sonraki yılın 31 Mart tarihine kadar vaktiniz vardır.

Bu son tarihlere uymak önemlidir, çünkü vergilerinizi doldururken gecikmeler cezalar, ücretler ve hatta potansiyel olarak ATO'dan ekstra inceleme.

Hangi kayıtları tutmam gerekiyor?

İster yatırımcı ister tüccar olun, tüm kripto para birimi işlemlerinizin net ve kapsamlı kayıtlarını tutmanız hayati derecede önemlidir. Uygun bir kayıt şunları içerir:

• Her işlemin tarihi
• İşlem sırasında kripto para biriminin Avustralya doları cinsinden değeri
• İşlemin amacı (yani bir hediye mi, bağış mıydı yoksa kişisel kullanım için mi?)
• İlgili diğer tarafın ayrıntıları (yalnızca kripto cüzdanı adresi olsa bile)

Ayrıca aşağıdakilerin kanıtlarını da saklamalısınız:

• Kripto para birimi satın alımlarının veya transferlerinin makbuzları
• Exchange kayıtları
• Herhangi bir temsilci, muhasebeci veya yasal masraflar için faturalar
• Dijital cüzdan kayıtları ve anahtarları
• Vergi işlerinizin yönetimi ile ilgili tüm yazılım maliyetleri

Tüm bu işlem kayıtlarını nasıl yönetebilirim?

Herhangi bir düzenlilikle ticaret yapıyorsanız, bu kayıtları tutmak hızla zorlaşabilir. Saygın borsaların çoğu artık kullanıcılara kapsamlı işlem kayıtlarını indirme olanağı sunarken, bunları ATO dostu tek bir belgede derlemek, özellikle bir dizi cüzdan ve kripto para biriminde çalışıyorsanız, yine de zorluklar yaratabilir.

Gibi bir kripto muhasebe yazılımı kullanmanızı öneririz. madeni para izci, KriptoVergi Hesaplayıcı or koinly. Bu programlar, nerede ve ne zaman gerçekleştiğine bakılmaksızın tüm işlemlerinizi gerçek zamanlı olarak takip etmenizi sağlar. Mali yılın sonunda, işlem geçmişinizi Avustralya doları cinsinden sermaye kazançlarınızı ve zararlarınızı belirleyen tek bir belgede derlerler ve böylece, genel portföy performansınızı izlerken vergi yükümlülüklerinizi hızlı ve kolay bir şekilde değerlendirmenize olanak tanırlar.

CoinTracker, CryptoTaxCalculator ve Koinly entegrasyonları ile vergi iadenizi otomatikleştirin

CoinJar artık CoinTracker, CryptoTaxCalculator ve Koinly ile tam ve güvenli işlem entegrasyonu sunuyor. Bu, CoinJar'da bir kripto para birimi aldığınızda, sattığınızda veya takas ettiğinizde, işlemin doğrudan mali yılın sonuna hazır CoinTracker veya CryptoTaxCalculator hesabınıza aktarılacağı anlamına gelir.

[NB. tam entegrasyon tamamlanıyor, ancak bu arada yine de yararlanabilirsiniz madeni para izci, KriptoVergi Hesaplayıcı ve koinly CoinJar işlem CSV'nizi yükleyerek işlevsellik.]

CoinTracker, CryptoTaxCalculator ve Koinly için özel teklif

KriptoVergi Hesaplayıcı Avustralya'da yapılır ve 2013-2021 arasındaki tüm önceki mali yılları kapsayan yıllık bir plan sunar. Dolayısıyla, önceki vergi yıllarına ait vergi beyannamenizi değiştirmeniz gerekirse, plan tek bir fiyatlandırmanın kapsamına girer. 30 günlük para iade garantisi sunarlar ve aboneliğinizi istediğiniz zaman iptal edebilirsiniz.

CoinJar, size aşağıdaki indirimleri sağlamak için CryptoTaxCalculator ile ortaklık kurdu:

20% off herhangi bir paket için bir kerelik indirim

Kupon Kodu: COINJAR_BUDDY

Sadece buradan kaydolun ve ödeme sırasında kodunuzu girin https://cryptotaxcalculator.io/au

madeni para izci oradaki HODLERS için yeterli olması gereken 25 işleme kadar ücretsizdir. Daha aktif tüccarlar için CoinJar bir kod sağlayabilir.

Aktif bir kripto tüccarıysanız, CoinJar ile ortaklık kurdu CoinTracker 10 $ indirim sağlar. Bu tekliften yararlanmak için lütfen şu bağlantıyı kullanarak kaydolun: https://www.cointracker.io/i/FzJnOxWT6dgx

koinly Avustralyalıların kripto ticaretinden elde ettikleri sermaye kazançlarını hesaplamalarına yardımcı olur. Ayrıca Madencilik, Staking, Airdrops, Forks vb.'den gelen gelirinizi gösteren bir Gelir raporu da oluşturabilirsiniz.

Bu Kupon kodunda% 20 indirim: CJAR20

Satın alma sayfasına girebilir veya bu bağlantı üzerinden kaydolabilirler: https://koinly.io/?via=CJAR20

OR

CoinJar'da 10 veya 13 BTC ticareti yaptıysanız veya referans bağlantınızı kullanarak 10 veya 13 arkadaşınızı başarılı bir şekilde yönlendirdiyseniz, sırasıyla bir yıllık CoinTracker veya CryptoTaxCalculator için ödeme yapmak için yeterli CoinJar Ödül puanınız olabilir!

Daha fazla bilgi edinmek için lütfen CoinJar Ödüllerine göz atın.

Kripto verginizi en aza indirmek için ipuçları

Tam vergi uyumluluğuna inananlar olsak da - hem yapılması gereken doğru şey olduğu için hem de ATO şu anda uyarı mektupları gönderdiği için 350,000 kripto para birimi kullanıcısı - fazla ödeme yapmadığınızdan emin olmak için hala yapabileceğiniz şeyler var. Bunlar şunları içerir:

• HODLer olun: kripto paranızı 12 aydan daha uzun süre elinizde tutun ve% 50 uzun vadeli CGT indiriminden yararlanın.
• Niyetinizi netleştirin: Satın aldığınız kripto bir yatırım amaçlı mı yoksa ticaret veya kişisel kullanım için mi saklıyorsunuz? Farklı amaçlar için farklı cüzdanlar tutmak, ATO'ya niyetinizi kanıtlamanıza yardımcı olabilir.
• İşlemlerinizi takip edin: Kripto işlemlerinizi hesaba katmak için ne kadar uzun süre beklerseniz o kadar karışık olur. Vergi sezonunun gelip çattığı anda başlamaya hazır olduğunuzdan emin olmak için CoinTracker, CryptoTaxCalculator veya Koinly gibi kripto muhasebe yazılımlarını kullanmaya başlayın.
• Kesinti: Bir tüccarsanız veya bir kripto işi yürütüyorsanız, düzenli gelirinizden önemli kesintiler talep etme hakkına sahip olabilirsiniz.
• Her şeyi ifşa edin: İnsanlar, bitcoin anonim olduğu için işlemlerinin izlenemeyeceğini düşünüyor, ancak gerçekte bunun tersi geçerli - blok zincirinde her şey izlenebiliyor. Reddit, ATO'dan mektup alan insanların hikayeleriyle doludur. yıllar önce küçük miktarlarda bitcoin ticareti yapmak, bu yüzden asla işlemlerinizin izlenemez olduğunu varsaymayın. ATO, kasıtlı olarak kripto ticaretinizi gizlediğinizi düşünürse, ciddi ücretler ve cezalardan sorumlu olabilirsiniz.
• Bir uzmanla konuşun: kripto vergilendirmesi kafa karıştırıcı ve hızla değişen bölge. Nerede durduğunuzdan veya yükümlülüklerinizin neler olabileceğinden emin değilseniz, bir uzmanla konuşun.

Referanslar

Kaynak: https://blog.coinjar.com/crypto-tax-everything-you-need-to-know/