Kripto vergileri karmaşık olabilse de, temel ilkeler karmaşık değildir. Bu fikirleri kafanızda düzeltin:

Vergiye tabi olaylar:

• Kripto satmak.
• Kripto ticareti.
• Kripto ile bir şeyler satın almak.
• Airdrop'lardan, hard fork'lardan, staking ödüllerinden ve benzerlerinden kripto almak.

Vergiye tabi olmayan olaylar:

• Kripto satın almak.
• Vergiden muaf bir kuruluşa kripto bağışlamak.
• Kripto para birimi hediye etmek (ancak büyük hediyeler hediye vergisi)
• Kriptoyu bir adresten diğerine aktarma.

Kripto IRS Tarafından Nasıl Vergilendirilir?

ABD'de, Dahili Gelir Servisi (IRS), kripto para birimini mülk olarak ele alır ve kripto para gelirinin ve sermaye kazançlarının vergiye tabi olaylar olduğunu, kripto kayıplarının ise vergiden düşülebileceğini öne sürer.

ABD'de faaliyet gösteren çoğu büyük merkezi kripto borsasının IRS'ye rapor verdiğini unutmayın. Tüm raporlama borsalarında uygulanan KYC kuralları ile kripto tüccarları, kripto vergi yükümlülüklerini asla göz ardı etmemelidir.

IRS, dijital para birimlerini hisse senetlerine benzer şekilde sermaye kazançları ve kayıplarına ilişkin kurallara tabi olarak ele alır. Kripto para satın aldığınızda, orijinal maliyet onun temeli olur. Bir kez satarsan, taban ve satış fiyatı arasındaki farka göre vergilendirilirsiniz.

Sermaye kazançları ve kayıpları, bir yıl içindeki tüm işlemlerin net toplamı üzerinden hesaplanır. Örneğin, 2,000 ABD Doları net kâr için dört farklı kripto para birimi ve 6,000 ABD Doları zarar için iki dijital varlık satarsanız, 4,000 ABD Doları net sermaye kaybınız olur.

Her yıl vergiye tabi gelirinizden 3,000 $'a kadar sermaye zararı düşebilir ve kalan zararları sonraki yıllara devredebilirsiniz. Örneğin, 4,000'de 2022 ABD Doları tutarında net sermaye kaybı, o yılki vergilendirilebilir gelirinizden 3,000 ABD Doları düşmenize ve kalan 1,000 ABD Dolarını 2023 vergilerinize uygulamanıza olanak tanır.

Sermaye kazançları için vergi oranı, varlığı satmadan önce ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlıdır. Kripto para biriminizi bir yıldan daha az tutarsanız, kısa vadeli sermaye kazançlarına tabi olursunuz. Aksi takdirde, uzun vadeli sermaye kazançları uygulanır ve bu durumda vergiler, kısa vadeli kazançlara göre önemli ölçüde daha düşük oranda gelir. Bununla birlikte, kesin vergi oranınız dosyalama durumunuza ve vergilendirilebilir gelirinize bağlı olacaktır ve herhangi bir sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmeyebilir.

Gerekli Kripto Vergi Formları

Başlangıç ​​olarak, Coinbase gibi kripto borsaları, kripto ödülleri ve staking yoluyla 1099$ ve üzeri kazanan tacirlere 600-MISC Formları (çeşitli gelirler) gönderir. Bu formlar ayrıca IRS'ye otomatik olarak gönderilir. bu Altyapı ve Yatırım İşleri Yasası Biden yönetimi tarafından Kasım 2021'de yürürlüğe giren yasa, kripto borsalarının bu yıldan itibaren 1099-B (Broker ve Takas İşlemlerinden Elde Edilen Gelirler) düzenlemesini zorunlu kılacak.

Vergilerinizle ilgili kripto bildiriminde bulunmak için aşağıdaki formları doldurmanız ve Bireysel Gelir Vergisi Beyannamenize eklemeniz gerekir. 1040 Form (toplam vergiye tabi geliri belirlemek için kullanılır):

• 8949 Form – bu form, kripto paranızın satılmasından veya elden çıkarılmasından kaynaklanan sermaye kazançlarını veya kayıplarını bildirmek için kullanılır.
• Form Çizelgesi D (1040) – bu form, genel sermaye kazançlarını ve kayıplarını raporlamak için kullanılır. Kısa ve uzun vadeli sermaye kazançlarınızın ve kayıplarınızın toplamlarını burada ayrı ayrı listelemelisiniz.
• Form 1040 Çizelge 1 – Kripto kârı genellikle sermaye kazancı olarak bildirilirken, madencilik ve staking, airdrop'lar, hard fork'lar ve borç verme faizi söz konusu olduğunda sıradan bir gelir olarak da kabul edilebilir. Bu form belirtilen durumları kapsar.
• Form 1040 Program C – serbest meslek sahibi (serbest çalışan) olarak maaş şeklinde kripto aldıysanız, Çizelge C'yi doldurmalısınız.

Vergi Matrahınızı Bulma

Sermaye kazançlarının veya kayıplarının miktarını belirlemek için kullanıldığı göz önüne alındığında, vergi matrahının tanımlanması önemlidir. Kural olarak, kripto para biriminin vergi matrahı, takas veya işlem ücretleri de dahil olmak üzere satın alındığı tutardır.

Sermaye kazancınızın veya kaybınızın doğruluğunu sağlamak için maliyet esasınızın kaydını tutmak mantıklıdır. Kaydınız yoksa sorun değil: varlığın satın alma sırasındaki geçmiş fiyatına bakarak bir tahminde bulunabilirsiniz.

Madencilik veya staking yoluyla elde edilen kripto için, maliyet esası, kriptoyu aldığınız andaki adil piyasa değerine göre belirlenir.

Kripto Vergi Türleri

Fiyat dalgalanmalarından elde edilen kârın yanı sıra bilmeniz gereken başka kripto vergileri de var:

Maden Vergisi

Madencilik yoluyla üretilen kripto, kazanıldığında gelir ve satıldığında sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Madenciliği yapılan kriptoyu elinizde tutarsanız, sermaye kazancı, madencilik sırasındaki maliyet esasına göre hesaplanacaktır. Bireyler, kripto madenciliği vergisini Form 1040 Çizelge 1'de 8. Satırda "Diğer Gelir" olarak bildirebilirler. Kripto madenciliği işletmeleri, elektrik ve ekipman gibi belirli maliyetleri düşebilir.

Airdrop Vergisi

Bir airdroptan alınan kripto fonları, varlığın elinize geçtiği andaki değeri olarak rapor edilen düzenli gelir olarak vergilendirilir.

Airdrop'lu bir varlığı sattığınızda veya ticaretini yaptığınızda, değer artış kazancı vergisini, alındığı andan elden çıkarıldığı ana kadar değerindeki herhangi bir artışa ilişkin olarak bildirmeniz gerekir.

Çatal vergileri

Airdrop'lara benzer şekilde, hard fork'lardan kaynaklanan kripto fonları, cüzdanınıza yatırıldıkları andaki adil piyasa değerinden (FMV) düzenli gelir olarak vergilendirilir.

Hediye/Bağış Vergileri

Bir hediye olarak kripto alırsanız, staking gibi vergiye tabi başka bir etkinliğe katılmadığınız sürece vergilendirilmezsiniz.

Ayrıca, herhangi bir vergi ödemeden kişi başı yılda en fazla 15,000 ABD Doları hediye etme seçeneğiniz vardır (eşlere hediye için daha yüksek bir sınır vardır). Bu sınırın aşılması, bir hediye vergisi beyannamesi göndermenizi gerektirir, ancak bu genellikle acil vergi yükümlülüklerine yol açmaz.

Kripto Para Vergilendirme Örneği

Olayların kronolojik olarak sıralandığı bir kripto vergilendirme örneği:

Yıl boyunca tüm adımların analizi:

1. Bob 0.5 BTC satın alır, vergiye tabi bir olay yoktur.
2. Bob, vergilendirilebilir bir olay olan ve normal gelir olarak değerlendirilen madencilikten 0.1 BTC alır.
3. Bob hediye olarak 100 USDC alıyor, vergiye tabi bir olay yok.
4. Fiyatlar yükselir, ancak hiçbir varlık elden çıkarılmadığından vergilendirilebilir bir olay olmaz.
5. Bob, kripto varlıklarını cüzdanları arasında taşır - vergiye tabi bir olay yoktur.
6. Bob, BTC'sini 7,000 $ net gelir elde ederek satar.

Bu nedenle Bob, 6,000 $ sermaye kazancı ve 1,000 $ normal gelir (kripto madenciliğinden) biriktirdi.

Kripto Vergi Kaybı Hasadı

Yatırımcılar, genel vergi yükümlülüğünü azaltmak için bir strateji olarak kripto vergi kaybı toplamayı kullanıyor. Bunu, piyasa gerilemeleri sırasında veya vergi yılının sonunda kripto varlıklarını zararına satarak, diğer sermaye kazançlarını dengeleyerek genel vergi yükümlülüklerini etkili bir şekilde azaltarak yapıyorlar.

Bu yöntem, sınırsız sayıda varlığın zararına satılmasına izin verir ve sermaye kayıpları sermaye kazançlarını aşarsa, olağan geliri azaltmak için yılda 3,000 ABD dolarına kadar kesinti talep edilebilir. Daha önce belirtildiği gibi, kalan kayıplar gelecek vergi yıllarında sermaye kazançlarını veya geliri mahsup etmek için taşınabilir ve sürekli bir fayda sağlar.

Kripto para birimleri, IRS tarafından dayatılan yıkama satışı kuralının kapsamına girmediklerinden, vergi kaybı hasadı için hisse senetlerinden daha iyi adaylar olabilir. Yatırımcıların sermaye kayıpları talep etmelerini ve anında aynı hisse senedini geri almalarını engeller. IRS yönergelerine göre, yıkama satışı kuralı şu anda yalnızca menkul kıymetler için geçerliyken, kripto para birimleri mülk olarak kabul ediliyor.

Vergilerde Kripto Para Birimi Bildirmezseniz Ne Olur?

ABD'de vergi beyannamesi zorunludur ve bunun yapılmaması cezalara, faize, el konulan geri ödemelere, denetimlere ve hatta hapis cezasına neden olabilir. Bu, herhangi bir vergi borcunuz olmasa veya geri ödeme almaya uygun olsanız bile geçerlidir.

Kripto Vergisi Yardımı Var

Kripto para işlemlerini yönetmek ve izlemek, özellikle yıl boyunca yüzlerce veya binlerce işlem gerçekleştirirken karmaşık bir süreç olabilir. Kripto vergi hizmetlerinin devreye girdiği yer burasıdır. Bu yazılım araçları, kazançları ve kayıpları otomatik olarak izlemek ve hesaplamak için borsalar ve cüzdanlarla senkronize olacak şekilde tasarlanmıştır. Bu programları, hükümete dosyalamak için kullanılabilecek bir vergi raporunu otomatik olarak oluşturmak için kullanabilir ve kripto para tüccarları için tüm süreci basitleştirebilirsiniz.

Kontrol edin özel makale diğerleri arasında Cointracker, TaxBit, CoinTracking ve Accointing dahil olmak üzere en iyi kripto vergi paketlerini tartışıyor.

Yatırımcı Paketi

Mümkün olduğunca az satış yapın ve ticaret yapın. Çoğu hükümetin kriptoyu mülk olarak ele aldığını unutmayın, bu nedenle her satış ve ticaret vergiye tabi bir olaydır. Bu, ya karlar (sermaye kazançları) üzerinden vergi ödemeniz gerektiği ya da muhtemelen kaybı (sermaye kayıpları) talep edebileceğiniz anlamına gelir.

Bununla birlikte, kripto satın almak ücretsizdir.

Satın alımlarda vergi ödemezsiniz, bu yüzden sürekli damlayan yatırım çok güçlü. Kripto paraya istediğiniz kadar yatırım yapmaya devam edebilir ve yalnızca nakit çıkışı yaptığınızda vergi ödeyebilirsiniz. Tüccarlar bir vergi kabusuna katlanmak zorunda kalırken, uzun vadeli yatırımcılar geceleri rahat uyuyabilir.

Başka bir deyişle, KISS (Basit Tutun, Aptalca).

• Al ve tut yaklaşımı…
• Aylık katkı payı ile…
• Güvenilir bir cüzdanda veya borsada…
• Vergi hazırlığınızı en aza indirebilir.

Yalnızca hazır olduğunuzda para kazanın, kazançların vergisini ödeyin ve işiniz bitti.

FAQs

Kripto para işlemlerimi vergi beyannamemde bildirmem gerekir mi?

Kripto para işlemleri vergiye tabi olaylardır ve bir yıl boyunca tüm işlemlerden elde edilen kazanç veya kayıpları hesaplamanız ve bunları vergi raporunuza dahil etmeniz gerekir.

Kripto para kazançları ve kayıpları nasıl vergilendirilir?

Bir yıldan daha kısa bir süre elde tutulan varlıklardaki kısa vadeli kripto kazançları, federal gelir vergisi diliminize bağlı olarak %10 ila %37 arasında değişebilen diğer tüm gelirlere benzer vergi oranlarına tabidir. Kripto para birimini bir yıldan fazla tutmak, %0 ile %20 arasında değişebilen vergi oranını düşürür. Kayıplar vergilendirilmez.

Kripto para kayıplarını vergi beyannamemden düşebilir miyim?

Evet. Kayıplar, diğer kripto varlıklarından elde edilen kazançları dengeleyebilir. Toplam kayıplar toplam kazançları aştığında, normal gelirinizden 3,000$'a kadar kesinti yapabilirsiniz.

Kripto para kazançlarımı ve kayıplarımı nasıl hesaplarım?

Kripto alım satımlarından elde edilen sermaye kazançları veya kayıpları, kripto için ödenen ilk fiyat veya satın alma sırasındaki varlık değeri olan maliyet esasına göre hesaplanır. Kripto satarken, maliyet esasını satış fiyatından çıkarmak, sermaye kazanç veya kayıp miktarını belirler.

Kripto para birimime erişimi kaybedersem veya kripto para birimim çalınırsa ne olur?

IRS, kaybolan veya çalınan kripto para biriminin nasıl vergilendirileceği konusunda net bir rehberlik sunmasa da, kaybolan veya çalınan kripto para birimini bir yatırım kaybı olarak görürseniz vergi muafiyetine hak kazanabilirsiniz. Bir kripto vergi uzmanından tavsiye almanız önerilir.

Vergi sorunlarınız sıralandıktan sonra, yatırımlar hakkında daha fazla bilgi edinme zamanı. Bitcoin Market Journal'a abone olun bülten bugün!

• SEO Destekli İçerik ve Halkla İlişkiler Dağıtımı. Bugün Gücünüzü Artırın.
• Plato blok zinciri. Web3 Metaverse Zekası. Bilgi Güçlendirildi. Buradan Erişin.
• Kaynak: https://www.bitcoinmarketjournal.com/guide-to-cryptocurrency-taxes/