Crypto Briefing, 2022 için kripto para vergi borçlarını hesaplama konusunda size kapsamlı bir rehber sunuyor. 

Kripto Vergi Rehberi 

Yeni yıla girerken, çoğu kripto para tüccarı ve yatırımcısının vergi süreleri yaklaşıyor. Amerika Birleşik Devletleri'nde, İç Gelir Servisi vergi mükellefleri için dosyalama sürecini 24 Ocak'tan itibaren başlatacak ve geçen yılın vergi beyannamelerinin 18 Nisan'a kadar ödenmesi gerekiyor. Bu, 2022'de verilen vergi beyannamelerinin 2021 vergi yılına uygulanacağı anlamına geliyor; 2022 vergileri Nisan 2023'te ödenecek. 

IRS ilk kez yayınlandı onun rehberliği 2019'da kripto para birimlerinin vergilendirilmesi konusundaki rehberliği ve diğer birçok ülke benzer politikalar benimsemiştir. Bu nedenle, aktif kripto tüccarları, DeFi meraklıları ve NFT toplayıcıları vergi yükümlülüklerine dikkat etmelidir. Vergileri dosyalamadan önce en önemli adım, vergiye tabi olayları tetikleyen tüm kripto işlemlerini not almaktır. 

Bu tür işlemler arasında Bitcoin ve Ethereum gibi kripto varlıklarının nakit veya diğer varlıklar için satılması, airdrop alma, kripto madenciliği, stake etme ve verim çiftçiliği yer alıyor. Her işlem için geçerli olan vergi türünün farkında olmak da önemlidir. Vergileri tetikleyenler iki ana kategoriye ayrılır: gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi. Her ikisi de vergi beyannamelerinde farklı şekilde rapor edilir. Bu özellik konuyu detaylı olarak kapsar. 

Gelir vergisi 

ABD'de gelir vergisi, bir maaşın parçası olarak veya bir mal veya hizmet karşılığında staking, verim çiftçiliği yoluyla alınan kripto varlıklara uygulanır. Gelir vergisi, kazanca göre normal vergi oranı üzerinden alınır. Maaş ve telif hakları dahil olmak üzere istihdamdan kazanılan tazminat için geçerlidir. Temettü ve komisyon gibi diğer kazançlar da gelir vergisine tabidir. 

Borç verme, verim çiftçiliği, hava damlaları ve yönetim token ödüllerinden alınan tüm kripto varlıkları, kullanıcının bunları aldığı andaki piyasa değerine göre gelir vergisine tabidir. Bir kullanıcı cüzdanına para aldığında, fiat cinsinden piyasa fiyatı, brüt geliri raporlamak için maliyet temeli olarak kullanılabilir. 

ABD'de, brüt gelirin bildirilmesi gerekir 1040 Form, Olduğu bir bireysel gelir vergisi beyannamelerini doldurmak için kullanılır. Gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişen yedi parantezin altına düşmektedir. ABD'de gelir üzerinde standart bir vergiden muaf kesinti olduğunu da belirtmekte fayda var. Kesinti, 12,550 vergi yılı için 2021 dolar ve 12,950 vergi yılı için 2022 dolar olarak belirlendi.

Sermaye kazancı vergisi

ABD İç Gelir Kanunu'na göre, sermaye kazançları, hisse senetleri ve kripto para birimleri gibi sermaye varlıklarının ve yatırım amaçlı kullanılan diğer mülklerin satılmasından veya takas edilmesinden elde edilir. 

Sermaye kazançları veya kayıpları, bir varlık satıldığında, takas edildiğinde veya fiat para, sabit paralar veya başka herhangi bir jetonla değiştirildiğinde hesaplanmalıdır. 

ABD'de iki tür sermaye kazancı vergisi vardır: kısa vadeli ve uzun vadeli. Kısa vadeli kazançlar, bir yıllık elde tutma süresi içinde satılan varlıklara uygulanır ve uzun vadeli kazançlardan daha yüksek oranlara tabidir. Bu nedenle, birçok kripto kullanıcısı, yükümlülüklerini azaltmak için varlıkları bir yıldan fazla tutmayı tercih ediyor.

Kısa vadeli sermaye kazançları vergisi, normal gelirle aynı oranda alınır. Bu nedenle vergi mükellefleri, varlıklarının bir yıl içinde satılmasından elde edilen kazançlar üzerinden %10 ila %37 arasında bir ödeme bekleyebilirler. 

Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, mükellefin gelirine bağlı olarak %0 ile %20 arasında alınır. Bekar kişiler için vergiden muaf ödenek, 40,400 vergi yılı için 2021 ABD Dolarına ve 41,675 vergi yılı için 2022 ABD Dolarına kadardır.

Sermaye kayıplarının vergi yükümlülüklerini nasıl etkileyebileceğini not etmek de önemlidir. Sermaye kaybı, satış anında değer kaybeden bir varlığın gerçekleşmiş zararıdır. Sermaye kayıpları, "vergi kaybı hasadı" olarak bilinen bir stratejinin parçası olarak sermaye kazançlarını dengelemek ve vergi yükümlülüklerini azaltmak için kullanılabilir. Örneğin, bir kripto kullanıcısı 2021'de düşük performans gösteren bir DeFi jetonu satın almış olabilir. Aynı yıl kârla sattıkları SOL ve LUNA'da borçlu oldukları sermaye kazançlarını dengelemek için bu varlığı zararına satmaya karar verebilirler. . 

ABD'de vergi mükellefleri, IRS Form 8949 sermaye kazanç ve kayıplarını raporlamak.

NFT'ler üzerindeki vergiler

NFT'ler, dijital sanat, müzik, memler veya diğer herhangi bir içerik türünü kapsayabilen tokenize edilmiş dijital koleksiyonlardır. 2021'de NFT'ler ana akımda patladı ve kripto alanına yeni bir evlat edinici dalgasını memnuniyetle karşıladı. 

NFT'ler hala gelişmekte olan bir varlık sınıfı olsa da, bir tür kripto para birimi olduklarını unutmamak önemlidir. Bu nedenle, ABD'deki ve dünyanın diğer bölgelerindeki NFT'ler için vergiler geçerlidir. Diğer kripto varlık türlerinde olduğu gibi, kullanıcıların karşılaştığı yükümlülükler gelir vergisinden kısa veya uzun vadeli sermaye kazancı vergisine kadar değişebilir. 

NFT karı elde etmenin iki ana yolu vardır. Bunlardan biri bir NFT oluşturmak ve onu OpenSea gibi bir pazarda satmak. Bu durumda gelir vergisi uygulanır. 

Bu arada bir NFT satın almak ve ikincil piyasada satmak, kullanıcıyı sermaye kazancı vergisine tabi tutar. Örneğin, birisi Mayıs ayında Ethereum'da 200 $'a bir NFT basarsa ve Ağustos'ta Ethereum'da 6,000 $'a satarsa, yükümlülük 5,800 $ olacaktır. Yükümlülükler, NFT'lerin dolar değerine göre hesaplanır.

ABD'de yatırımcılar, NFT'lerden elde edilen kazanç ve kayıpları IRS Form 8949'da bildirmelidir.

Airdrops 

Birçok kripto tokeni, ilk kullanıcılara airdrop yoluyla gönderilir. Airdroplar aktif kripto kullanıcıları için kazançlı getiriler sunabilirken, vergi beyannamelerinde de bildirilmelidir. 

Token airdropları ABD'de bir tür gelir olarak kabul edilir ve değerleri, kullanıcının onları aldığı andaki piyasa değerine bağlıdır.

Örneğin, biri dYdX'in Eylül 310.7 airdropundan 2021 DYDX jetonları aldıysa ve bunları 10$'lık bir piyasa fiyatından talep ederse, vergiye tabi geliri 3,107$ olacaktır.

Gelir vergisi, bir varlık üzerindeki sermaye kazançlarının hesaplanması için bir maliyet esası oluşturur. Sermaye kazançları vergi borçlarından indirilebilir. Örneğin, kullanıcı jetonlar 310.7$'dan işlem görürken 20 DYDX'i satarsa, 6,214$ alacaktı. Gerçekleşen sermaye kazancı, 6,214$'lık kâr ile 3,107$'a denk gelen 3,044$'lık yükümlülük arasındaki fark olacaktır. Vergi, 3,044 dolarlık kazanç üzerinden ödenecek.

Aksine, eğer kullanıcı jetonlar 310.7 dolardan işlem gördüğünde 6 DYDX'i satarsa, 1,864.20 dolar alacaktı. 3,107$'lık vergilendirilebilir geliri faktoring ederek, 1,242.80$'lık bir sermaye kaybı gerçekleştireceklerdi. Bu kayıp, kullanıcının genel vergi yükünü azaltarak diğer sermaye kazançlarından düşülebilir. 

DeFi Kredisi ve Verim Tarımı

Vergiler, DeFi faaliyetleri için de geçerlidir.

Getiri beklentisiyle Compound, Curve Finance ve Balancer gibi platformlarda ödünç verme varlıkları, DeFi'nin temel bir bileşenidir. 

Gelir vergisi, talep veya kullanıcının cüzdanındaki makbuz anındaki piyasa değerine dayalı olarak verim çiftçiliğine uygulanır.

DeFi'de, borç verme ödülleri genellikle faiz getiren tokenler kullanılarak ödenir. Örneğin, Aave'de borç verenler kazanır a Jetonlar, bir para yatırma yapıldığında basılan ve kullanıcının yatırılan değerini gösteren bir ERC-20 belirteci biçimi. a Jetonlar dayanak varlık için itfa edilebilir. Bu tür belirteçler, birden fazla vergiye tabi olayı tetikleyebildikleri için raporlama yükümlülüklerine bir karmaşıklık katmanı ekler. 

Örneğin, bir DeFi kullanıcısı, her biri 10 ABD Doları karşılığında toplam 3,000 ABD Doları tutarında 30,000 ETH satın alabilir. Daha sonra varlıkları bir Aave borç verme havuzuna yatırabilirler. Aave, 10 aETH basacaktı ve temel varlığa sabitlendiler. On ay sonra, ETH fiyatı 3,300 dolara yükselirse, 0.1 aETH (veya 330 dolar) faiz alacaklardı. 

330 dolarlık faizi gelir olarak bildirmeleri gerekecek. Bundan sonra, depozitoyu kapatabilir ve her bir token 10 dolardan işlem görürken 10 aETH'yi 3,300 ETH'ye çevirebilirler. 33,000$'lık bir meblağ alacakları için, mevduatın değeri ile çekilen varlıklar arasındaki farka dayalı olarak bir sermaye kazancı olacaktır. 30,000$ depozito ile 33,000$'lık para çekme arasındaki fark, 3,000$'lık bir sermaye kazancıyla sonuçlanır.

Ödenmesi gereken toplam vergi 3,000$ artı 330$ faiz olacaktır ki bu da 3,330$'a eşittir.

Merkezi kripto para ödünç verme platformlarında bu tür durumlar daha az karmaşıktır. Örneğin, BlockFi üzerinden 10 ETH ödünç vermek, doğrudan kullanıcının cüzdanına 0.1 ETH kazandırabilir. Kullanıcı herhangi bir işlem yapmazsa, yalnızca gelir vergisine tabi olacaktır. 

Likidite ve Yönetim Ödülleri

DeFi'de kar elde etmenin başka bir yolu da likidite sağlamaktır. 

Uniswap gibi merkezi olmayan borsalarda, likidite sağlayıcıları işlem ücretlerinin bir kısmını kazanabilir.

Likidite sağlayıcıları, bir havuzdaki yüzde payını temsil eden LP jetonları aracılığıyla ücretlerin bir payını otomatik olarak alır.

Kullanıcılar bir havuzdan varlıkları çektiklerinde, LP jetonunu yakarlar ve temel varlıklarını artı tahakkuk eden faizleri alırlar.

Bu tür faaliyetler bir kriptodan kriptoya ticaret oluşturur ve bu nedenle sermaye kazancı vergilerini üstlenir.

Örneğin, bir kullanıcı bir Uniswap havuzuna 1,000$ değerinde ETH yatırdıktan sonra LP jetonları alabilir. Birkaç ay sonra LP jetonları 1,100$ değerinde olduğunda varlıklarını geri çekerlerse, sermaye kazancı LP jetonları ile dayanak varlık arasındaki farka göre hesaplanır. Bu, 100 $ 'lık bir sermaye kazancı ile sonuçlanacaktır. 

Birçok DeFi protokolü, kullanıcıları likidite madenciliği olarak bilinen yönetim belirteçleriyle de ödüllendirir. Örneğin, bir kullanıcı SushiSwap'ta likidite sağlamak için 10$'lık bir piyasa fiyatından 10 SUSHI kazanırsa ancak varlığı elden çıkarmazsa, LP jetonlarının ticaretinde sermaye kazancı ve SUSHI ödüllerinde 100$ gelir vergisi borçlu olacaktır. SUSHI'nin fiyatı 20$'a yükselirse ve jetonları satmayı seçerlerse, yükümlülük, 200$'lık gelir vergisi borcunun düşülmesiyle birlikte 100$'lık sermaye kazancı olacaktır. Bu, 100 dolarlık bir sorumlulukla sonuçlanacaktır.

Son Düşüncelerimiz

IRS, her tür DeFi işleminin vergilendirilmesi konusunda tam bir açıklık veya rehberlik sağlamamıştır. Örneğin, Bitcoin'i nane sarılı Bitcoin'e yatırmanın vergiye tabi bir olay olarak sayılıp sayılmayacağı hala belirsiz. BTC'yi WBTC ile takas etmenin, dayanak varlığın elden çıkarılması olarak sayılmayacağı iddia edilebilir, ancak çoğu kripto vergi uzmanı, işlemlerin ve ticaretin vergiye tabi olaylar olarak görülmesi gerektiğini söylüyor. Bu nedenle, BTC'nin WBTC'ye basit bir takası bile vergiye tabi bir olay olarak nitelendirilebilir. 

Birçok aktif kripto tüccarı vergilerini hesaplıyor araçları kullanmak CryptoTrader.Tax gibi, CoinTracker, TaxBit ve TokenTax. Bu tür ürünler, işlemleri izlemek ve kripto vergilerini ödeme sürecini daha az hantal hale getirmek için kullanışlıdır. Bazı kullanıcılar, iadelerini dosyalamadan önce bir uzmana danışmayı tercih eder. Kripto, DeFi ve NFT'leri kullanırken her bir faaliyet için vergi yükümlülüklerinin farkında olmak önemlidir. Bu şekilde, beklenmedik bir şok yaşama olasılığı daha düşüktür.
n vergi mevsimi geliyor.

Açıklama: Yazma sırasında, bu özelliğin yazarı ETH ve diğer kripto para birimlerine sahipti. Yukarıda sunulan bilgilerin hiçbiri vergi veya yatırım tavsiyesi niteliğinde değildir. 

Kaynak: https://cryptobriefing.com/how-to-calculate-your-defi-nft-airdrop-taxes-2022/?utm_source=main_feed&utm_medium=rss