Несмотря на падение продаж жилья в США, многие домовладельцы получили прибыль от продажи недвижимости в 2023 году. инициировать налоговый счет в этом сезоне, в зависимости от размера непредвиденной прибыли, говорят эксперты.

В 2023 году продавцы домов получили прибыль в размере 121,000 XNUMX долларов США от продажи типичного дома на одну семью по средней цене. по данным АТТОМ, общенациональная база данных недвижимости. Это меньше, чем 122,600 2022 долларов в XNUMX году.  

Но иногда прибыль превышает лимиты IRS для необлагаемой налогом прибыли, и «это шок» для продавцов, говорит дипломированный бухгалтер Миклос Рингбауэр, основатель MiklosCPA в Лос-Анджелесе. 

Тем не менее, «налоговые законы были написаны для поощрения домовладения», и многие продавцы имеют право на налоговые льготы, сказал Рингбауэр.  

Одинокие домовладельцы могут защитить до 250,000 500,000 долларов прибыли от продажи дома от налогов на прирост капитала, а супружеские пары, подающие совместную декларацию, могут исключить до XNUMX XNUMX долларов США при условии, что они соответствуют требованиям. Право на получение налоговой службы (IRS).

Если вы владеете недвижимостью более одного года, прибыль, превышающая 250,000 500,000 и XNUMX XNUMX долларов США, подлежит долгосрочному страхованию. налоги на прирост капитала, взимается по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода в 2023 году. (Вы рассчитываете «налогооблагаемый доход», вычитая больший из стандартных или детализированных вычетов из вашего скорректированного валового дохода.)

Существуют строгие правила, позволяющие претендовать на исключение из прироста капитала в размере 250,000 500,000 или XNUMX XNUMX долларов, предупредил Рингбауэр. 

«Тест на право собственности» гласит, что вы должны владеть домом в течение как минимум двух из последних пяти лет до продажи дома, но это требуется только для одного из супругов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Существует также «тест на место жительства», который требует, чтобы дом был вашим основным местом жительства в течение любых 24 месяцев из пяти лет, предшествовавших продаже. некоторые исключения. (24 месяца проживания могут приходиться на любое место в пределах пятилетнего периода, и это не обязательно должен быть один отрезок времени.)

Оба супруга должны соответствовать требованию проживания для полного исключения.

A частичное исключение По данным IRS, это также возможно, если вы продали свой дом из-за смены места работы, по состоянию здоровья или из-за «непредвиденных событий».

Как правило, вы не можете получить налоговые льготы, если получили разрешение на продажу другого дома в течение двух лет с даты закрытия сделки.

Если ваш прирост капитала превышает исключения IRS, вы можете уменьшить свою прибыль, увеличив первоначальную покупную цену или «базу» вашего дома, по словам сертифицированного специалиста по финансовому планированию Ассунты Маклейн, управляющего директора Summit Place Financial Advisors в Саммите, штат Нью-Джерси.

Вы можете увеличить основу своего дома, добавив определенные улучшения По данным IRS, вы внесли изменения в собственность, чтобы «продлить срок ее полезного использования».

Например, вы можете включить стоимость пристройки к дому, обновленных систем, ландшафтного дизайна или новой бытовой техники. Но стоимость ремонта и обслуживания обычно не в счет.

Конечно, вам понадобятся подробные записи, подтверждающие капитальные улучшения, потому что «оценки не работают». когда дело доходит до аудита— сказал Рингбауэр.

После продажи дома IRS получает копию Форма 1099-S, где указана дата закрытия и валовая выручка. Но вам нужны документы, подтверждающие любые изменения в фундаменте вашего дома.

Неспособность вести учет благоустройства дома на протяжении всего периода владения является «распространенной ошибкой», сказал Маклейн.