Logo Zephyrnet

The Taxman Cometh: Crypto Tax Enforcement is a Rise

Data:


Kłaniając się nieuniknionemu

Prawie na pewno łamiesz jakąś konwencję dziennikarską, jeśli pisząc o podatkach, zaniedbujesz nawiązanie do Benjamina Franklina.

Twoi czytelnicy nie będą mieli dogłębnej wiedzy na temat Ojców Założycieli i ich pracy, ale możesz być dość pewny, że będą zaznajomieni z cytatem. Tak, znasz ten jeden. Ten, który mówi:na tym świecie nie można powiedzieć, że nic nie jest pewne, z wyjątkiem śmierci i podatków ”.

Portret Benjamina Franklina

Benjamin Franklin. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Trudno dyskutować z Benjaminem w tej sprawie. Nikomu jeszcze nie udało się oszukać śmierci, choć nie z powodu braku próby i wydaje się, że prędzej czy później podatnik dogania wszystkich. Al Capone mógł dosłownie uciec od morderstwa - i nie tylko - ale w końcu nawet on został zmuszony do ucieczki za uchylanie się od płacenia podatków. Być może najlepszą odpowiedzią na ponure stwierdzenie Franklina jest zacytowanie nieżyjącego już, wielkiego Terry'ego Pratchetta i powiedzenie dobrze, że przynajmniej śmierć nie pojawia się co roku.

Tak, podatki są częścią życia i faktem, z którym wszyscy musimy się zmierzyć. Nikt z nas nie lubi im płacić - nawet ludzie, którzy sami pracują dla organów podatkowych, nienawidzą ich tak samo jak wszyscy - ale musimy im płacić. Możesz wypróbować wiele sposobów, aby uniknąć płacenia składek: przenieść się do jakiegoś karaibskiego raju podatkowego, zatrudnić podejrzanych księgowych, zostać prezydentem Stanów Zjednoczonych, ale ci ludzie z Urzędu Skarbowego nadal będą na twoim ogonie.

Kłamstwo ziemi

Kuszące jest myślenie, że trzymając kryptowalutę, jesteś poza zasięgiem organów podatkowych. W końcu kryptowaluty to zupełnie nowa klasa aktywów, prawda? Nikt nie wymyślił, jak to opodatkować, a nawet jeśli tak, możesz po prostu trzymać swoje fundusze w anonimowym portfelu i nie deklarować ich, prawda? Źle.

Zapaśnik IRS

IRS: czas na spłatę. Zdjęcie za pośrednictwem WWE

Na całym świecie władze coraz bardziej interesują się kryptowalutami i przeznaczają coraz więcej środków na ich opodatkowanie. Prawdą jest, że przez kilka lat po pojawieniu się Bitcoina większość organów podatkowych albo ignorowała kryptowaluty, albo miała problemy z wymyśleniem, jak sobie z nimi radzić.

W końcu są one całkowicie nową formą pieniądza, bez wsparcia rządu i - w przypadku Bitcoina - bez scentralizowanego organu, który go kontroluje. Z taką przełomową technologią uporanie się zawsze będzie wymagało czasu.

Nikogo nie będzie zaskoczeniem, gdy dowie się, że między innymi amerykański Internal Revenue Service (IRS) jest żywo zainteresowany kryptowalutami. Ukrywanie się przed IRS nie jest łatwe, chyba że mieszkasz w Białym Domu lub w ogromna korporacja. Jest to największy poborca ​​podatkowy o najbogatszych zasobach na świecie i na pewno nigdy nie byłby w stanie znieść pojawienia się kryptowalut w pozycji leżącej.

To powiedziawszy, Stany Zjednoczone tak miał swoje problemy nad przejrzystością przepisów. Chociaż Departament Skarbu i Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) wydały wytyczne dotyczące kryptowalut w marcu 2013 r., Dopiero ponad rok później, w marcu 2014 r., IRS przedstawił własne myśli w kwestii opodatkowania.

Budynek IRS

Prawdziwy IRS. Nie zapaśnik z lat 90. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Minęło kolejne sześć lat, zanim urząd skarbowy usłyszał cokolwiek ważnego na temat kryptowalut. W międzyczasie inne organy rządowe USA, w szczególności Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), wkroczyły do ​​walki, aby przedstawić swoje opinie na temat tego, jak należy postrzegać i regulować kryptowaluty.

Sama liczba zainteresowanych stron jest jednym z powodów, dla których amerykańskie przepisy i wytyczne dotyczące przestrzeni kryptowalut były tak nieskoordynowane. W rozmowie z Cointelegraph w 2019 roku Carol Goforth, profesor prawa na Uniwersytecie Arkansas, powiedziała:

Organ regulacyjny w USA jest podzielony na zbyt wiele różnorodnych agencji i wszystkie one mają swoje misje i interesy do potwierdzenia. Oprócz FinCEN, SEC, CFTC i IRS, które mówią, jak kategoryzować i traktować kryptowaluty, musisz pomyśleć również o 50 rządach stanowych.

Ta niepewność i niepewność co do tego, jak władze USA postrzegają kryptowaluty, mogły uspokoić niektórych w fałszywym poczuciu bezpieczeństwa. Gdyby utrzymywali swoje zasoby kryptowalut w tajemnicy, być może istniałaby duża szansa, że ​​mgła niepewności regulacyjnej zapewni im bezpieczeństwo.

Kobieta ukrywa podatki

Może jeśli zostanę tutaj, podatnik zapomni o mnie… Zdjęcie z Shutterstock

Ale IRS miał inne pomysły. W 2019 wydał dalsze wytyczne dotyczące opodatkowania aktywów kryptograficznych. Jego wstępne wytyczne z 2014 r. Jasno wskazywały, że uważa aktywa kryptograficzne za podlegające opodatkowaniu i „aktywa kapitałowe w rękach podatnika ”. Pracownicy otrzymujący wynagrodzenie w kryptowalutach byli zobowiązani do zapłaty podatku od tych zarobków i dochodów z tego, co IRS określa jako „waluty wirtualne”.

Do 2019 roku wody były zamulone, ponieważ przestrzeń kryptograficzna ewoluowała i stała się bardziej złożona. Kwestie takie jak zrzuty z powietrza, twarde widelce i kołki wywołały pytania, na które trzeba było odpowiedzieć. IRS należycie wyjaśnił swoje stanowisko w tych kwestiach, ale szerszy przekaz pozostał ten sam: spłacić konsekwencje. W niej przegląd wytycznych IRS z 2019 r. adwokat Guinevere Moore podsumowała sytuację w następujący sposób:

Potrzeba dodatkowych wskazówek dotyczących opodatkowania wirtualnej waluty jest oczywista, ale IRS nie czeka na wydanie takich wskazówek przed wprowadzeniem w życie przepisów podatkowych. Zamiast tego IRS uczynił egzekwowanie podatków wirtualnych walut priorytetem zarówno w wydziałach cywilnych, jak i karnych agencji. Podatnicy, którzy mają wirtualną walutę, muszą naprawdę poznać IRS.

 Nawet jeśli może brakować jednolitego i spójnego stanowiska ze strony wszystkich różnych organów regulacyjnych w USA, posiadacze kryptowalut nie powinni traktować tego jako pretekstu do trzymania ich w tajemnicy.

Wypełnianie zeznania podatkowego

OK, po prostu zróbmy to. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Nie wszystkie kraje desperacko próbują opodatkować kryptowaluty jak Stany Zjednoczone, a niektórym z nich przyjrzymy się później. Wiele krajów, które pobierają podatki od kryptowalut, ma inne poglądy niż IRS. Jednak patrząc na drażliwą kwestię podatków kryptograficznych, można bezpiecznie założyć, że podobnie jak w wielu innych dziedzinach, w których prowadzi Wujek Sam, większość reszty świata w końcu podąży za nimi. Amerykańskie stulecie jeszcze się nie wyczerpało.

'Widzimy Cię'

Dla tych, którzy upierają się przy idei, że mogą być w stanie powstrzymać podatnika, najnowsze wiadomości przyjdzie jako coś przygnębiającego. Zaledwie kilka dni temu IRS ogłosił, że aktywnie ściga tych posiadaczy kryptowalut, którzy do tej pory nie zadeklarowali, ile są winni.

Specjalnie wyszkoleni agenci prowadzą teraz operację, która została nazwana „Operacją Ukryty Skarb”, aby wyśledzić osoby ukrywające swoje kryptowaluty. Może to dotyczyć tych, którzy po prostu nie deklarują żadnych zysków z handlu kryptowalutami, ale także tych, którzy bardziej aktywnie starają się ukryć swoją działalność.

Podatnik obserwujący

Tak, oglądają. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Jednym szczególnym obszarem kontroli jest to, co sam IRS określa jako „podpisy uchylania się od płacenia podatków” - oznaki, że mogły zostać podjęte bardziej proaktywne kroki, aby utrzymać zasoby kryptowalut poza zeznaniami podatkowymi. Podpisy te obejmują takie sztuczki, jak „strukturyzowanie” transakcji w celu utrzymania ich tuż poniżej progu raportowania 10,000 XNUMX USD, a także wykorzystywanie spółek fasadowych do przenoszenia aktywów.

Ci, którzy chcą oszukać IRS, powinni mieć świadomość, że narzędzia dostępne dla podatnika stają się coraz bardziej wyrafinowane. To, w połączeniu z faktem, że łańcuchy bloków z łatwością rejestrują i niezmiennie przechowują wszystkie dokonane na nich transakcje, utrudniają skuteczne ukrywanie zasobów kryptograficznych.

Firmy analityczne Blockchain są obecnie dużym biznesem i ich popularność będzie nadal rosła. Być może najbardziej znanym jest Chainalysis, który stwierdza, że ​​działa z „agencje rządowe, giełdy, instytucje finansowe oraz firmy ubezpieczeniowe i zajmujące się cyberbezpieczeństwem w ponad 50 krajach ”.

Logo Chainalysis

Analiza łańcuchowa. Praca dla mężczyzny. Obraz za pośrednictwem Chainalysis

Mówiąc o swojej pracy z agencjami rządowymi, Chainalysis kładzie nacisk na walkę z przestępcami, którzy wykorzystują kryptowaluty do finansowania ''przestępstwa takie jak pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu i handel ludźmi.„Hodler, który próbuje utrzymać swój stos w tajemnicy, może nie należeć do tej samej ligi, co ktoś, kto używa bitcoinów do finansowania komórki terrorystycznej, ale obaj są przestępcami w oczach IRS.

Takie jak Chainalysis, a także inne firmy analityczne, takie jak Eliptyczny i Elementus umożliwiają instytucjom takim jak IRS śledzenie, kto kupuje i sprzedaje kryptowaluty oraz do czego ich używają. Te i inne dane mogą następnie dać dobre wyobrażenie o tym, kto jest otwarty na temat tego, co posiadają, a kto nie. Jeśli jesteś podatnikiem amerykańskim, który należy do tej drugiej kategorii, to tak, powinieneś się martwić.

IRS podjął już kroki, aby przeciwdziałać chronicznemu zaniżaniu interesów podatników na kryptowalutach. W 2017 r. Wystąpił przeciwko Coinbase, żądając dostępu za pośrednictwem wezwania do akt swoich klientów. Gdy Coinbase odmówił udostępnienia informacji, sprawa trafiła do sądu.

IRS stwierdził, że pomimo posiadania około sześciu milionów klientów Coinbase i przetwarzania około 6 miliardów dolarów w bitcoinach w latach 2013-2015, mniej niż 1,000 formularzy IRS 8949 zgłosiło transakcje kryptograficzne. Sąd wykonał wezwanie, zwracając uwagę:

To, że tylko 800 do 900 podatników zgłosiło zyski związane z bitcoinem w każdym z odpowiednich lat oraz że ponad 14,000 20,000 użytkowników Coinbase kupiło, sprzedało, wysłało lub otrzymało bitcoiny o wartości co najmniej XNUMX USD w danym roku, sugeruje, że wielu użytkowników Coinbase może tego nie robić zgłaszać swoje zyski. IRS ma uzasadniony interes w zbadaniu tych podatników.

IRS kontra Coinbase

Bitwa wielkich dział. Zdjęcie za pośrednictwem Tygodnik Wiadomości Barterowe

Zwycięstwo nad Coinbase dało IRS pewność, że będzie dążyć do dalszej zgodności z branżą, a wiadomość o operacji Hidden Treasure pokazuje, że nie straciła ona ostrości.

Podatek od kryptowalut na całym świecie

Ponieważ sektor kryptowalut nadal się rozwija, organy podatkowe na całym świecie nieustannie nadrabiają zaległości. W Wielkiej Brytanii Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) przyznaje to samo gdzie stwierdza, że

HMRC przeanalizuje stan faktyczny każdej sprawy i zastosuje odpowiednie przepisy podatkowe zgodnie z tym, co faktycznie miało miejsce (a nie poprzez odniesienie do terminologii). Nasze poglądy mogą ewoluować dalej w miarę rozwoju sektora.

 To powiedziawszy, stanowisko HMRC w sprawie opodatkowania kryptowalut jest jasne. Uważa, że ​​zasoby kryptograficzne osoby fizycznej podlegają podatkowi od zysków kapitałowych (CGT) w przypadku zbycia ''w zdecydowanej większości przypadków ”. W niektórych przypadkach, na przykład jeśli osoba fizyczna otrzymuje płatność od swojego pracodawcy w kryptowalutach lub otrzymuje ją poprzez zrzut z powietrza lub działalność wydobywczą, wówczas podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne są uważane za należne od niej.

HMRC biorąc w Crypto

HMRC: Her Majesty's Raking in Cash. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Jeśli poniesiesz stratę na handlu kryptowalutami w Wielkiej Brytanii, możesz to odliczyć od dochodu, aby potencjalnie zmniejszyć podatek. Wygląda na to, że brytyjskie organy podatkowe uważają, że krypto jest podobne do każdego innego aktywa i traktują je jako majątek podlegający opodatkowaniu podatkiem od spadków. Chociaż HMRC może nie mieć uparcie agresywnej postawy IRS, jest on również jednoznaczny w swoim dążeniu do opodatkowania kryptowalut wszędzie tam, gdzie to możliwe.

Podobnie sytuacja wygląda w Australii, gdzie ponownie CGT jest płatne, jeśli pozbędziesz się aktywów kryptograficznych. Ma to również zastosowanie, jeśli wymieniasz jeden zasób kryptograficzny na inny, a Australijski Urząd Podatkowy (ATO) mówi:

Ponieważ otrzymujesz własność zamiast pieniędzy w zamian za swoją kryptowalutę, wartość rynkowa kryptowaluty, którą otrzymujesz, musi być rozliczona w dolarach australijskich.

 To samo dotyczy Kanady, gdzie należy zapłacić podatek CGT lub podatek dochodowy. Kanadyjska Agencja Podatkowa (CRA) oświadcza, że:

… Ogólnie traktuje kryptowalutę jak towar w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym. Każdy dochód z transakcji obejmujących kryptowalutę jest generalnie traktowany jako dochód z działalności gospodarczej lub jako zysk kapitałowy, w zależności od okoliczności. Podobnie, jeśli zarobki kwalifikują się jako dochód z działalności gospodarczej lub jako zysk kapitałowy, wówczas wszelkie straty są traktowane jako straty biznesowe lub straty kapitałowe.

Obraz - coś kanadyjskiego

W każdym razie w świecie anglojęzycznym ustawodawstwo podatkowe dotyczące kryptowalut wydaje się być coraz bardziej spójne, a rządy traktują te szalone zyski, które wszyscy osiągnęliśmy, jako aktywa kapitałowe. Oznacza to, że jeśli mieszkasz w jednym z wyżej wymienionych krajów, to na Tobie spoczywa obowiązek upewnienia się, że jesteś w stanie przestrzegać ustanowionych zasad. Biblioteka Kongresu przygotowała dla osób mieszkających gdzie indziej przydatne podsumowanie ustawodawstwa z innych terytoriów.

Kontrolowanie podatków

Istnieje kilka kroków, które możesz podjąć, aby zapewnić sobie kontrolę nad swoimi zobowiązaniami podatkowymi, jeśli chodzi o posiadane kryptowaluty. Pierwsza dotyczy wszelkiego rodzaju zobowiązań podatkowych: dobra dokumentacja. Bądź na bieżąco z tym, co sprzedałeś i co kupiłeś, a także wszystkimi zyskami i stratami.

Najłatwiej to zrobić, korzystając z arkusza kalkulacyjnego (dobrze sprawdzają się w tym celu Arkusze Google) i aktualizuj go za każdym razem, gdy wykonujesz transakcję. W ten sposób możesz prowadzić bieżące rozliczenia i mieć wszystko w jednym miejscu, gdy nadejdzie czas na rozliczenie tych podatków.

Następnie istnieje wiele przydatnych narzędzi online, których możesz użyć, aby ułatwić proces zarządzania podatkami od kryptowalut. Facet pokonał cztery z najlepszych w zeszłym roku w swoim filmie. Należą do nich takie jak Koinly i CryptoTrader.Podatek, z których oba oferują łatwe w użyciu platformy, które mogą przetwarzać Twoje transakcje kryptograficzne i dostarczać dostosowany raport dotyczący tego, co jesteś winien.

Inna platforma, której nie ma w filmie, to Rozliczanie, który również sprzedaje się jako „all-in-one Bitcoin i platforma kryptograficzna”. Oprócz podatków umożliwia również śledzenie portfela i rynków. Platforma, która faktycznie płaci za ciebie podatek i pozwala żyć w spokoju, niestety nie jest jeszcze rzeczywistością. Może coś, nad czym deweloperzy mogliby się zastanowić?

Crypto Tax Man Relaks

Gotowy podatek od kryptowalut, wszystko w porządku. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Alternatywnie, jeśli jesteś jednym z tych skrajnie libertariańskich typów, którzy uważają, że sam pomysł opodatkowania jest obrazą ludzkiej przyzwoitości, możesz udać się do jednego z krajów, które mają bardziej swobodne podejście do opodatkowania kryptowalut.

Uciec od tego wszystkiego

Kilka krajów uznało za stosowne uniknąć tego rodzaju opłat od kryptowalut, które są generalnie spotykane gdzie indziej. Słysząc to, możesz założyć, że są to kraje, w których każdy z podejrzaną przeszłością może kupić nowe życie, jeśli przekupi odpowiednich urzędników, ale nie masz racji.

Niemcy są na szczycie listy (tak, Niemcy!), Ponieważ tamtejszy rząd nie nakłada CGT na aktywa przechowywane od ponad roku. Niemieckie organy regulacyjne nie postrzegają bitcoin jako waluty, więc nie opodatkowują go również z punktu widzenia dochodów, podczas gdy wszystkie transakcje bitcoin są również zwolnione z podatku VAT.

Podatki kryptograficzne we Frankfurcie

Frankfurt, Niemcy. Zajęty tym, że wszyscy są zrelaksowani w kwestii kryptowalut. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Tymczasem w Singapurze CGT nie istnieje, co oznacza, że ​​hodowcy są zwolnieni z płacenia od nich jakiegokolwiek podatku. Jeśli prowadzisz tam firmę, która handluje kryptowalutami, będziesz płacić podatek dochodowy od wszelkich zysków, które osiągniesz. Masz duże szanse kwalifikujące się do pobytu w Singapurze, jeśli jesteś przedsiębiorczy.

Jeśli Singapur nie jest dla Ciebie zakątkiem Azji Południowo-Wschodniej, to sąsiednia Malezja może być lepszym rozwiązaniem. CGT też nie jest rzeczą tutaj i żadne inne podatki nie są pobierane od kryptowalut ani ich transakcji.

Po powrocie do Europy Portugalia zwolniła kryptowaluty z podatku VAT i podatku dochodowego dla osób fizycznych, chociaż firmy są zobowiązane do zapłaty podatku od zysków z kryptowalut. Malta tymczasem opodatkowuje zyski z handlu, ale nie od dawna posiadanych aktywów kryptograficznych.

Portugalskie podatki kryptograficzne

Lizbona, Portugalia. Słoneczne miejsce, aby uniknąć podatków od kryptowalut. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

Szwajcaria jest już domem dla niektórych wielkich nazwisk kryptowalut, w tym Fundacji Ethereum i Stowarzyszenia Libra, ale opodatkowuje zyski z wydobywania kryptowalut, handlu profesjonalnego i dochodów z wynagrodzeń. Jeśli jednak handlujesz wyłącznie dla własnej korzyści, zyski z kryptowalut są ponownie zwolnione z CGT. To powiedziawszy, rząd szwajcarski nakłada ogólny podatek majątkowy, który obejmuje wszelkie posiadane przez osobę fizyczną kryptowaluty. Koszty życia tam również są niebotyczne.

Wreszcie Białoruś może nie znajdować się na szczycie listy życzeń większości ludzi, ale jeśli posiadasz kryptowaluty, być może warto to rozważyć. Zarówno wydobywanie, jak i przechowywanie kryptowalut są zwolnione z podatku do co najmniej 2023 roku, dzięki ustawie z 2018 roku, która zalegalizowała wszystkie działania związane z kryptowalutami w kraju. Może trochę na uboczu, ale wtedy podatnicy mają duży zasięg.

Konieczne zło

Nikt nie lubi płacić podatków. Jest od zawsze i nie zniknie. Prawdą jest, że pojawienie się krypto zaskoczyło organy podatkowe na całym świecie i przynajmniej przez jakiś czas te zyski można było trzymać z daleka. Ale już nie. W grę wchodzi zbyt dużo pieniędzy, aby rządy mogły zignorować przestrzeń kryptograficzną lub poczekać, aż zniknie. Krypto to wielki biznes, zostanie tutaj, a więc moce, które będą, chcą swój kawałek ciasta.

Podatnik nadchodzi krypto

Przychodzi podatnik, o tak, przychodzi. Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock

IRS prowadzi oskarżenie przeciwko tym, którzy chcą uniknąć płacenia podatku od swoich kryptowalut, a przy wsparciu ekspertów od analityki blockchain niemożliwe będzie dla wszystkich, z wyjątkiem najbardziej wyrafinowanych hodowców, trzymanie ich z dala od wścibskich oczu. Mężczyźni w garniturach nie są głupcami i stają się tak mądrzy, jak reszta z nas, jeśli chodzi o wszystko, co kryptowaluta ma do zaoferowania.

Wielu będzie argumentować, że kryptowaluty powinny oferować indywidualną wolność od świata finansów głównego nurtu - wolność, która powinna obejmować zarówno podatki, jak i wszystko inne. Inni zwrócą uwagę, że kryptowaluty powinny polegać na budowaniu bardziej sprawiedliwego społeczeństwa - takiego, które pozostanie nieuchwytne, jeśli ludzie będą w stanie gromadzić ogromne bogactwo i nie będą zmuszani do dzielenia się nim. Do diabła, już ich jest wystarczająco dużo, czy naprawdę potrzebujemy więcej?

Debata między libertarianami (przeciwnikami opodatkowania?) A tymi, którzy widzą odwieczną potrzebę opodatkowania, nigdy nie zostanie rozwiązana. Może chociaż wszyscy możemy się z tym zgodzić Przeminęło z wiatrem autorka Margaret Mitchell, która napisała w tej samej książce: „Śmierć, podatki i poród! Dla żadnego z nich nie ma dogodnego czasu.

Wyróżniony obraz za pośrednictwem Shutterstock

Źródło: https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/

spot_img

Najnowsza inteligencja

spot_img