W najprostszej formie księgowość kasowa to system, w którym firma ewidencjonuje wydatki i przychody w miarę, jak pieniądze zmieniają właściciela. 

Kiedy klient wręcza Ci gotówkę, jest to odnotowane w Twoich księgach. Podobnie, gdy płacisz sprzedawcy, wydatek jest realizowany. Zauważ, że rachunkowość kasowa ma wiele nazw, więc mogłeś słyszeć, że nazywa się ją między innymi księgowaniem kasowym, metodą kasową lub metodą księgowania wpływów i wypłat gotówki.

Jeśli pamiętasz naszą dyskusję na temat Księgowość a rachunkowośćrachunkowość dzieli się na dwie kategorie: rachunkowość kasową, o której tutaj mówimy, oraz bardziej skomplikowaną, ale i dokładniejszą rachunkowość memoriałową. 

W przeciwieństwie do rachunkowości kasowej, rachunkowość memoriałowa rozpoznaje przychody i wydatki w miarę ich księgowania przy użyciu zapisów księgowych rozrachunków z odbiorcami i rozrachunkami z dostawcami.

Poniższa tabela zawiera szybkie i łatwe odniesienie do różnic:

Jeśli masz problemy ze śledzeniem, kiedy Twoje usługi są zamawiane w porównaniu z terminami płatności faktur, powinieneś zarejestrować się w Bezpłatna wersja próbna Baremetricsi zacznij dokładnie i łatwo monitorować przychody z subskrypcji. 

Zalety i wady rachunkowości kasowej

1. Zalety rachunkowości gotówkowej

Istnieje wiele korzyści z rachunkowości kasowej, z których większość dotyczy zwłaszcza nowych i/lub małych firm: 

• Rachunkowość kasowa jest prosta i intuicyjna. Jest to niezwykle ważne, gdy codzienną księgowością zajmuje się ktoś, kto nie jest księgowym lub nie jest specjalnie przeszkolony w księgowości. Jeśli prowadzisz jedną firmę, a przynajmniej działasz na tyle szczuplej, że wszyscy noszą wiele kapeluszy, rachunkowość gotówkowa ułatwi ci życie.

• Możesz zwiększyć wydatki pod koniec roku i zwiększyć przychody, aby zminimalizować obciążenie podatkowe. Pamiętaj, że niektóre jurysdykcje tego nie lubią i zwykle zmuszają większe firmy do przejścia na system memoriałowy, gdy osiągną próg przychodów.

• Powiedzenie „gotówka jest królem” istnieje nie bez powodu. Bardzo niewiele firm bankrutuje (bez wartości), ale raczej staje się niewypłacalny (nie mają gotówki na opłacenie natychmiastowych rachunków, mimo że nadal wyglądają na rentowne w perspektywie długoterminowej). Rachunkowość gotówkowa daje wgląd w to, ile pieniędzy masz dzisiaj w banku. Znając twoje szybkość spalania daje wyobrażenie o tym, jak bardzo potrzebujesz, aby powiększyć bazę klientów, aby utrzymać swoje cele wzrostu.

Jeśli patrzysz na dobre wyniki sprzedaży, ale nie pasują one do Twoich rachunków gotówkowych, możesz mieć problem ze zbieraniem przeterminowanych rachunków. Rozwiązaniem może być połączenie Baremetrics ze źródłami przychodów i zobaczenie wszystkich przychodów w krystalicznie czysta deska rozdzielcza. 

Możesz nawet zobaczyć swoje segmentacja klientów, dokładniejsze informacje na temat kim są twoi klienci, prognoza w przyszłość i używaj zautomatyzowanych narzędzi, aby odzyskać nieudane płatności. Zarejestruj się w Bezpłatna wersja próbna Baremetrics dzisiaj.

Jako założyciel SaaS wiesz, że nieudane płatności mogą przekroczyć Twoje cele wzrostu. Rezygnacja z dobrych klientów lub nieodebranie swoich należności nigdy nie jest rozwiązaniem, sugerujemy przyjrzenie się, jak możesz temu zapobiec mimowolne odejście i upewnij się, że wykresy sprzedaży odpowiadają Twojemu saldzie gotówkowemu. 

Rachunkowość gotówkowa może być świetnym sposobem na upewnienie się, że Twoja firma pozostaje wypłacalna. Może pomóc Ci śledzić swoje spalanie i skoncentrować się na rezygnacji. Daje również jasne informacje, które każdy inwestor chce zobaczyć.

2. Wady rachunkowości kasowej

Istnieją jednak wyraźne problemy związane z księgowością kasową:

• Rachunkowość kasowa może dać nierealistycznie pozytywny obraz Twojej firmy. Jeśli masz dzisiaj dużo sprzedaży, ale korzystasz z kredytu lub specjalnych umów kupna, aby odłożyć wydatki na przyszłość, twoje książki mogą ci mówić, że osiągasz większe zyski niż rzeczywistość. 

• Rachunkowość kasowa może dać nierealistycznie negatywny obraz Twojej firmy. Jeśli musiałeś dokonać dużych zakupów, aby Twoja firma mogła zacząć działać, od mebli po sprzęt, ale Twoja baza przychodów wciąż rośnie, możesz wydawać się głęboko na minusie, mimo że cały ten sprzęt będzie napędzał Twój biznes przez lata w przyszłość. 

Rachunkowość memoriałowa daje Twojej firmie znacznie wyraźniejszy obraz jej kondycji w perspektywie krótko- i długoterminowej. Z tego powodu wiele firm odczuwa potrzebę przejścia od rachunkowości kasowej do rachunkowości memoriałowej na długo zanim rząd zmusi je do tego. 

Jednak przejście z rachunkowości kasowej na rachunkowość memoriałową może być szczególnie skomplikowane. Zaleca się zatrudnienie profesjonalnego księgowego doświadczonego w takich zmianach, aby wykonał tę pracę. 

Należy również pamiętać, że wiele organów podatkowych wymaga zatwierdzenia specjalnych dokumentów, zanim Twoja firma będzie mogła przejść z jednego systemu na drugi.

Rachunkowość kasowa a rachunkowość memoriałowa

Rozważmy kilka prostych przykładów rachunkowości kasowej, aby naprawdę zrozumieć różnicę między rachunkowością kasową a rachunkowością memoriałową.

• Twoja firma kupiła nowy laptop za 2000 dolarów w kwietniu. Sklep miał specjalną ofertę, w której nie trzeba płacić do października. W rachunkowości memoriałowej odnotowujesz wydatek na swoich rachunkach płatnych w kwietniu, kiedy został poniesiony. W rachunkowości kasowej odnotowujesz wydatek w październiku, kiedy zostanie zapłacony.

• W styczniu, lutym i marcu sprzedaż Twojej firmy wyniesie 5000, 10,000 20,000 i XNUMX XNUMX USD, ale faktura zostanie naliczona dopiero w następnym miesiącu. W rachunkowości memoriałowej przychody są rejestrowane w styczniu, lutym i marcu, kiedy są osiągane. W rachunkowości kasowej przychody są rejestrowane w lutym, marcu i kwietniu, kiedy są otrzymywane.

Jak widać, kluczowa różnica polega na tym, że rachunkowość memoriałowa umożliwia natychmiastowe księgowanie wydatków i przychodów, podczas gdy rachunkowość kasowa wymaga czekania, aż gotówka zmieni właściciela. 

Z tego powodu rachunkowość memoriałową jest ogólnie uważana za dokładniejszą, a także bardziej skomplikowaną, ponieważ konieczne jest późniejsze ustalenie pozycji gotówkowych tych przychodów i wydatków.

Ponadto, korzystając z rachunkowości kasowej, nawet jeśli nie rejestrujesz przychodów i wydatków w swoich dziennikach, dopóki gotówka nie zmieni właściciela, musisz je gdzieś śledzić. Jeśli nie, szybko zapomnisz dokonać płatności lub stracisz kontakt z klientami, którzy zalegają z płatnościami!

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Ponieważ omawiamy, jak śledzić stan gotówki Twojej firmy za pomocą rachunkowości kasowej, zajrzyjmy do zestawienia przepływów pieniężnych, znanego również jako zestawienie przepływów pieniężnych. 

Zestawienie przepływów pieniężnych, wraz z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz zestawieniem kapitałów własnych, jest jednym z czterech głównych zestawień księgowych. 

Bilans pokazuje aktualną wartość Twojej firmy, w tym jej aktywa, pasywa i kapitał własny. Rachunek zysków i strat pokazuje zysk wygenerowany przez Twoją firmę w danym okresie. A zestawienie przepływów pieniężnych działa jako pomost między nimi, pokazując przepływ gotówki do iz Twojej firmy. 

Zestawienie przepływów pieniężnych uzgadnia stan środków pieniężnych na rachunkach pierwszego dnia okresu z kwotą na ostatni dzień okresu. Jest to ważna informacja, którą każdy nowy inwestor będzie chciał zobaczyć przed podjęciem współpracy z Tobą, a wszyscy obecni inwestorzy będą musieli ją znać, aby mieć pewność co do trwałości usługi subskrypcji.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ma trzy główne sekcje:

• Działalność operacyjna: Obejmuje to wszystkie główne działania generujące przychody Twojej firmy, a także wszelkie inne działania, które nie są inwestowaniem ani finansowaniem. Może to obejmować przepływy pieniężne z aktywów obrotowych i zobowiązań bieżących.

• Działania inwestycyjne: Obejmuje to wszelkie przepływy pieniężne z zakupu lub sprzedaży aktywów długoterminowych i innych inwestycji nieuwzględnionych w ekwiwalentach środków pieniężnych. Może to obejmować wszystko, od nowego budynku po nowe oprogramowanie.

• Finansowanie działań: Obejmuje to wszelkie przepływy pieniężne ze zmian w pożyczkach i kapitale własnym firmy. Pierwsza obejmuje pieniądze wpływające do firmy z zaciągania nowego zadłużenia oraz pieniądze płynące do banku jako spłaty istniejącego zadłużenia. Te ostatnie obejmują pieniądze wypłacane właścicielom, a także wszelkie środki wnoszone, na przykład od nowych lub istniejących inwestorów.

Prognozowanie gotówki 

Dobry system kasowy wraz z dobrze przygotowanymi sprawozdaniami z przepływów pieniężnych może uchronić Cię przed nieprzewidzianymi problemami.

Posiadanie silnego zrozumienia, ile pieniędzy masz na koncie, na przykład kiedy wpłacają nowe pieniądze i kiedy będziesz musiał pokryć nadchodzące wydatki, pozwala lepiej radzić sobie ze zmianami na rynku, które w przeciwnym razie mogłyby Ci zaszkodzić — lub jeszcze lepiej – pomaga wykorzystać pojawiające się nowe możliwości.

Wybór odpowiedniego modelu prognozowania gotówki ma fundamentalne znaczenie dla budowania przyszłego strumienia przychodów. 

• Jaka jest twoja rezygnacja?
• Jakie są Twoje koszty nabycia? 
• Jak pozyskujesz nowych subskrybentów? 
• Czy jest jakaś wyraźna sezonowość w twoim rozwoju? 

To są pytania, na które musisz odpowiedzieć, aby rozwijać swój biznes SaaS. Odpowiedzi pomagają prognozować, a prognozowanie pomaga znaleźć odpowiedzi. Tę synergię można odblokować dzięki cennym informacjom, które można znaleźć na Baremetryka.

Baremetrics zapewnia metryki, monity, narzędzia zaangażowania i analizy klientów. Niektóre rzeczy, które Baremetrics monitoruje, to MRR, ARR, LTV, całkowita liczba klientów, całkowite wydatki, szybki wskaźnik i inne.

Zapisz się na Bezpłatna wersja próbna Baremetricsi zacznij dokładnie i łatwo monitorować przychody z subskrypcji.